Оценка финансового состояния АО «Райффайзенбанка»

Аннотация: В статье проанализировано финансовое состояние АО «Райфайзенбанк», изучена структура высоколиквидных активов, обязательств банка, проанализирована рентабельность банка, определены проблемы финансового состояния.
Ключевые слова: ФИНАНСОВОЕ СОСТОЯНИЕ, ВЫСОКОЛИКВИДНЫЕ АКТИВЫ, ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ, ДОСТАТОЧНОСТЬ КАПИТАЛА, РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ, ПРОЦЕНТНАЯ МАРЖА, ОБЯЗАТЕЛЬСТВА БАНКА, ВКЛАДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ.
Райффайзенбанк был образован в 1996 году, но история данного банка начинается в середине XIX века. Тогда был открыт первый офис кредитной организации в Австрии. Это довольно известный в Европе банк, свое название он получил благодаря фамилии основателя.
АО «Райффайзенбанк» является универсальным банком, оказывающим полный спектр услуг частным и корпоративным клиентам, резидентам и нерезидентам, в рублях и иностранной валюте. Ключевыми задачами банка являются качественный рост активов и доходов, совершенствование бизнес-процессов, поддержание долгосрочных отношений с клиентами.
Одним из ключевых направлений бизнеса Банка с момента его создания и до настоящего времени является работа с корпоративными клиентами. В течение всего периода существования Банк развивал свои операции, совершенствуя предложение банковских продуктов и услуг в ответ на изменение спроса, диверсифицируя отраслевую и региональную структуру своего бизнеса.
По данным агентства «Эксперт РА», по итогам IV квартала 2018 года АО «Райффайзенбанк» занимает 10-ое место по величине активов, 9-е место по размеру собственного капитала, 5-е место по величине совокупного финансового результата, 6-е место по объему средств физических лиц. [2]
Финансовое состояние банка зависит от многих факторов. Так основное влияние оказывает доходность банка. Динамика основных экономических показателей АО «Райфайзенбанк» представлена в таблице 1.
Таблица 1 – Динамика основных экономических показателей АО «Райфайзенбанк» за 2017-2018 годы[2]
Показатель 2017 г. 2018 г. Абсолютное отклонение Темп прироста, %
Процентные доходы, тыс. руб. 69021188 80246515 11225327 16,26
Процентные расходы, тыс. руб. 20459104 19190719 -1268385 -6,20
Чистые процентные доходы, тыс. руб. 48562084 61055796 12493712 25,73
Комиссионные доходы, тыс. руб. 24189355 28566534 4377179 18,10
Комиссионные расходы, тыс. руб. 8546993 10478088 1931095 22,59
Прибыль до налогообложения, тыс. руб. 30477182 33971989 3494807 11,47
Прибыль, тыс. руб. 23957470 26773431 2815961 11,75
Положительным фактором в деятельности банка является рост процентных доходов АО «Райфайзенбанк». Так в 2018 году по сравнению с 2017 годом процентные доходы увеличились на 16,26%. При этом процентные расходы имеют тенденцию к снижению, что положительно сказывается на финансовых результатах банка.
В целом чистые процентные доходы увеличились на 12493712 тыс рублей или 25,73%.
Комиссионные доходы банка увеличиваются. В 2018 году по сравнению с 2017 годом комиссионные доходы увеличились на 4377179 тыс рублей или 18,10%. Отрицательным фактором является то, что комиссионные расходы по темпам роста опережают комиссионные доходы.
Для характеристики финансового состояния банка, проанализируем уровень ликвидности, посредством анализа состава и структуры высоколиквидных активов банка. Данные представлены в таблице 2.
Таблица 2 – Анализ высоколиквидных активов АО «Райфайзенбанк» в 2017-2018 годы
Наименование показателя 01 Января 2018 г., тыс.руб01 Января 2019 г., тыс.рубАбсолютное отклонение 2018 к 2017 г.
средств в кассе кредитной организации 26519268 31137131 4617863
средств на счетах в Банке России 20720389 19016136 -1704253
корреспондентские счета НОСТРО в банках 5195308 12870331 7675023
межбанковские кредиты, размещенные на срок до 30 дней 106342712 149783235 43440523
высоколиквидные ценные бумаги РФ 21038011 124961999 103923988
высоколиквидные ценные бумаги банков и государств 6353149 303152 -6049997
высоколиквидные активы с учетом дисконтов и корректировок 185216865 338026511 152809646
По данным таблицы 2 видно, что на протяжении анализируемого периода отмечается положительная динамика высоколиквидных активов АО «Райфайзенбанк». Так в 2018 году по сравнению с 2017 годом рост составил 152809646 тыс. рублей. Данный рост в большей степени связан с увеличением высоколиквидных ценных бумаг. В целом, рост высоколиквидных активов свидетельствует о повышении уровня ликвидности банка.
Проанализируем структуру текущих обязательств АО «Райфайзенбанк» в 2017-2018 годы. Данные представлены в таблице 3.
Таблица 3 – Динамика текущих обязательств АО «Райфайзенбанк» в 2017-2018 годы[1]
Наименование показателя 01 Января 2017 г., тыс.руб01 Января 2018 г., тыс.рубАбсолютное отклонение 2018 к 2017 г.
Вклады физических лиц 43692075 34856577 -8835498
Краткосрочные вклады физических лиц, в том числе ИП 349366120 441029315 91663195
Депозиты юридических лиц 234786429 374446454 139660025
 в т.ч. текущие счета юридических лиц 170978727 195783455 24804728
Корреспондентские счета ЛОРО 4266337 5532422 1266085
Межбанковские кредиты 12914927 20278133 7363206
Кредиторская задолженность 22580585 27461620 4881035
Ожидаемый отток денежных средств 170797636 248896517 78098881
Итого текущих обязательств 667606473 903604521 235998048
По данным таблицы видно, что на протяжении анализируемого периода отмечается увеличение доли текущих обязательств. В основном рост обусловлен увеличением депозитов и прочих средств юридических лиц. Так в 2018 году по сравнению с 2017 годом прирост составил 139660025 тыс рублей.
Вклады физических лиц, напротив, имеют тенденцию к снижению. Так в 2018 году по сравнению с 2017 годом снижение составило 8835498 тыс рублей. Это обусловлено снижением реальных доходов населения, ростом цен и повышением уровня недоверия к банкам.
На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов и предполагаемого оттока текущих обязательств составило  140.68%, что говорит о хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.
В целом анализ уровня ликвидности банка показал, что в данный период АО «Райфайзенбанк» не имеет проблем с ликвидностью, поскольку отмечается рост ресурсной базы банка.
Далее проанализируем показатели рентабельности АО «Райфайзенбанк» в 2017-2018 годы по данным таблицы 4.
Таблица 4 – Анализ показателей рентабельности АО «Райфайзенбанк» в 2017-2018 годы
Наименование показателя 01 Января 2018 г., тыс.руб01 Января 2019 г., тыс.рубАбсолютное отклонение 2018 к 2017 г.
Рентабельность активов, % 3,51 3,30 -0,21
Рентабельность капитала, % 21,84 23,56 1,72
Чистая процентная маржа, % 5,84 6,16 0,32
Рентабельность операций с иностранной валютой, % 0,88 3,04 2,16
Рентабельность активов банка на протяжении анализируемого периода имеет тенденцию к снижению. Так в 2018 году по сравнению с 2017 годом оно составило 0,21%. Снижение рентабельности активов свидетельствует о неэффективном управлении ими.
Чистая процентная маржа показывает насколько банк эффективно принимает инвестиционные решения путем сравнения процентных доходов и стоимости фондирования. В АО «Райфайзенбанк» значение данного показателя увеличивается. Так в 2018 году по сравнению с 2017 годом прирост составил 0,32%, что положительно влияет на финансовое состояние кредитной организации.
Далее проанализируем динамику показателей достаточности капитала банка. Данные представлены в таблице 5.
Таблица 5 – Динамика показателей достаточности капитала АО «Райфайзенбанк» 2018 году[1]
Наименование показателя 1.02 1.03 1.04 1.05 1.06 1.07 1.08 1.09 1.10 1.11 1.12 1.01.19
Норматив достаточности капитала 13,5 13,8 13,6 13,1 13,0 13,0 13,1 12,9 12,6 12,6 12,8 13,0
Норматив достаточности основного капитала 10,3 10,5 10,2 10,5 10,3 10,3 10,2 10,0 10,2 10,0 10,7 10,5
Норматив достаточности базового капитала 9,6 9,7 9,4 9,7 9,6 9,6 9,5 9,2 9,5 9,3 9,9 9,8
Капитал 135,2 136,8 139,3 137,7 138,5 139,2 141,2 143,4 144,8 147,7 151,2 156,4
Источники собственных средств 132,6 134,1 136,1 118,4 118,4 119,0 121,2 121,4 124,1 127,6 130,5 135,5
По данным таблицы видно, что норматив достаточности капитала имеет тенденцию к снижению на протяжении года, что является отрицательным фактором. Источники собственных средств, напротив, увеличиваются. В целом, можно сделать вывод, что банку хватает капитала для финансирования своей деятельности и погашения обязательств, на основе чего можно сделать вывод о устойчивости АО «Райфайзенбанк».
Обобщим анализ финансового состояния АО «Райфайзенбанк» и выявим имеющиеся проблемы на рисунке 1.
Рисунок 1 – Проблемы финансового состояния АО «Райфайзенбанк»
Таким образом, для улучшения финансового состояния банка необходимо пересмотреть депозитную политику в отношении физических лиц, чтобы сделать ее более привлекательной для населения. Также необходимо оптимизировать расходы для повышения финансовых результатов.
Таким образом, изыскание внутренних резервов и осуществление преобразований положительно скажется на финансовом состоянии банка и будет способствовать его улучшению.
Список использованных источников:
Банковская статистика [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://analizbankov.ru. (Дата обращения: 25. 03.2019)
Официальный сайт АО «Райфайзенбанк» [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://www.raiffeisen.ru (Дата обращения: 20. 03.2019)
Официальный сайт рейтингового агентства «Эксперт» [Электронный ресурс] / РА Эксперт. - Режим доступа: http://raexpert.ru/ (дата обращения: 25.03. 2019)