Финансовое право России и зарубежных стран

ВВЕДЕНИЕ
Ключевое значение в экономических отношениях любого государства имеют кредитные отношения, в том числе, с иными государствами. Развитие международных кредитных отношений является результатом прогрессивного развития: с одной стороны, внутреннего кредитного рынка экономически развитых стран, с другой – ответ на вынужденную необходимость финансирования международной торговли.
Потребность в кредитовании со стороны иностранных государств возникает в связи с необходимостью покрытия отрицательных показателей бюджета при международных расчетах. В качестве заемщиков, предоставляющих соответствующие кредиты, выступают как государственные учреждения, так и правительства, международные организации.
Сегодня сфера международного государственного кредита существенно изменилась по сравнению с той ситуацией что была 20-30 лет назад, в частности, изменился состав и роли участников рынка международного кредитования, существенные изменения были внесены и в функциональную часть деятельности тех органов что регулируют такие отношения.
Для России вопросы, связанные с международным государственным кредитом достаточно актуальны в связи с многочисленными санкциями, принятыми США и странами Европейского Союза в ответ на политику России по отношению к Крыму.
Цель реферативной работы: изучить специфику международного государственного кредита.
Для достижения поставленной цели, требуется выполнить следующие задачи:
Изучить теоретические аспекты вопроса, в частности, сформулировать определение «международный государственный кредит», определить его ключевые функции;
Проанализировать и выделить основные формы международного государственного кредита.
1.ПОНЯТИЕ И ФУНКЦИИ МЕЖДУНАРОДНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО КРЕДИТА
Прежде чем обратиться к детальному анализу международного государственного кредита, первоначально, следует сформулировать определения понятий «международный кредит» и «государственный кредит» и на основе этого определиться с формулировкой определения «международный государственный кредит».
Так, под международным кредитом понимается процесс, предусматривающий предоставление денежных средств одним государством другому иностранному государству во временное пользование, проистекающий в сфере международных отношений. Данные отношения характеризуются тем, что для них свойственно предоставление ресурсов в форме валюты или товаров заемщиков в виде иностранного государства, при этом, ключевым условием является возвратность таких ресурсов, а также, уплата процентов.
Средства для международного кредита аккумулируются за счет международных и национальных капиталов, предназначенных для дальнейшего предоставления кредит, а также, за счет ресурсов, имеющихся у государственных, региональных и международных организаций. Следует отметить, что предоставление кредита осуществляется посредством заключения кредитного договора, существенными условиями которого являются размер денежных средств, предоставляемых в кредит, а также, условия в соответствии с которыми предоставляются денежные средства.
Для государственного кредита свойственно привлечение свободных денежных средств юридических и физических лиц, следовательно, кредиторами в данной ситуации выступают население, предприятия и разного рода организации, осуществляющие свою деятельность на территории данного государства.
Таким образом, под государственным кредитом следует понимать одну из форм кредитных отношений, для которой свойственен конкретный перечень признаков, среди них:
наличие сторон договора именуемых как заемщик и кредитор;
аккумулирование денежных средств, принадлежащих населению государства выступающего в качестве заемщика;
возвратность, срочность и платность кредита;
возможность использования денежных средств, явившихся предметов кредитного договора, при осуществлении операций как во внутригосударственных операциях, так и в международных операциях.
Именно посредством государственного кредита государство аккумулирует ресурсы с целью последующего использования для исполнения имеющихся финансовых обязательств как в рамках государства, так и в отношении с иностранными государствами.
Проанализировав государственный и международный кредит, следует перейти к исследованию вопроса о международном государственном кредите, данная разновидность кредита раньше имела существенное значение при осуществлении внешнеторговых связей между отдельными государствами. С течением времени сформировался целый механизм международного рыночного кредитования, включающий не только деятельность по купли-продажи товаров и услуг, но также и процесс инвестирования, обслуживание внешнего долга иностранных государств.
Необходимо сказать, что базовым определением термина международный государственный кредит представлял собой деятельность по предоставлению товарных и валютных ресурсов субъектами одного иностранного государства предприятиям и субъектам другого иностранного государства, обязательными условиями которой являются срочность, платность и возвратность.
Следует отметить, что субъектами международного государственного кредита выступают страны в лице органов государственной власти, наделенные полномочиями представлять государство в подобного рода договорах.
В качестве сторон такого договора были кредитор и заемщик, на стороне кредитора выступали представители одного государства, на стороне заемщика – представители другого иностранного государства. Источником предоставления заемных средств другому иностранному государству являются денежные средства и иные ресурсы, аккумулированные в качестве национального рынка капиталов. Сегодня, помимо средств, принадлежащих к категории национального рынка капитала существуют средства, относящиеся к международному рынку капитала, не имеющий определенной национальной принадлежности.
В случае, когда международные государственные кредиты оформляются с целью реализации производственных целей, в частности, приобретение за рубежом нового дорогостоящего оборудования или сырья для последующего осуществления инвестирования в определенной сфере, то следствием грамотной политики будет увеличение масштабов производства валового внутреннего продукта в том государстве, которое в рамках кредитного договора выступило в качестве заемщика, создается та сумма, что была получена в результате оформления кредитного договора, а сверх этой суммы – прибыль, которая при дальнейшем развитии будет увеличиваться.
В том случае, когда международный государственный кредит предоставляются не с целью приобретения оборудования для развития определенной отрасли производства, а, например, с целью приобретения продуктов питания в иностранном государстве, промышленных товаров, предназначенных для повседневного потребления, также, возможны случаи оформления международного государственного кредита на содержания государственного аппарата, погашения ранее полученного кредита.
В качестве примера оформления кредита на содержание государственного аппарата, обслуживания прежних долгов являются кредиты, выданные Украине Международным Валютным Фондом в период с 1994 по 2016, причем активный пик заимствований приходится на 2014-2016 годы. Следует сказать, что государственный долг Украины на 2019 год составляет 85% ВВП страны, в денежном эквиваленте – это 80 млрд долларов или свыше 2 трлн гривен. В то же время, Украина имеет непогашенные долги перед Россией, но ссылаясь на трудное финансовое положение, отказывается их платить. Следует сказать, что для европейских государств критической точкой является госдолг, составляющий не более 60% ВВП, в противном случае, при превышении данной суммы, государству грозит дефолт.
Другим примером, является Греция, оказавшаяся в 2010-2015 годах на грани кризиса, в тот период, транши, предоставляемые МВФ помогли спасти страну от банкротства, в 2018 году программа финансирования Греции кредиторами были завершена, а страны активно возвращает ранее взятые кредиты.
Важно сказать, что ключевыми участниками международного государственного кредита выступают разнообразные международные кредитные организации, среди них: ранее упомянутый Международный Валютный Фонд, Международный Банк Реконструкции и Развития, именуемый иначе как Всемирный банк. Данные организации оказывают существенное влияние на процессы, происходящие в международной торговле и способствуют валютному сотрудничеству государств на международной арене. Также, Всемирный банк осуществляет деятельность по поддержанию экономических связей между государствами посредством оказания технической помощи, финансированию международных проектов, способствующих реализации экономического потенциала стран.
Следует отметить, что международный государственный кредит можно охарактеризовать как процесс в результате которого осуществляется передвижение материальных ресурсов и иных ценностей в сфере международных экономических отношений, предоставляемых иностранным государствам в товарной и иной денежной форме во временное пользование, на условиях возвратности и срочности.
Сущность международного государственного кредита заключается в том, чтобы обеспечить развитие производства, его совершенствование, в том числе, посредством оказания посильной экономической помощи.
Следует сказать, что развитие международного государственного кредита обусловлено следующей чередой факторов:
Во-первых, активно развитие международного разделения и экономическая интеграция;
Развитие специализации;
Неоднородная обеспеченность государств природными ресурсами и рабочей силой;
Потребность в сглаживании неравномерности экономического развития отдельных государств;
Развитие торгово-экономического сотрудничества развивающихся стран с развитыми.
Анализируя международный государственный кредит, необходимо обратить внимание на функции, которые он выполняет в экономической сфере, к ним относятся:
Осуществление перераспределения капитала, предназначенного для расходования на предоставление кредитов, между государствами с целью удовлетворения потребности в расширении производств на их территориях; в этой связи необходимо сказать, что посредством реализации механизма предоставления международного государственного кредита денежные средства и иные материальные ценности используются в тех сферах, которые по мнению экономических агентов, являются наиболее благоприятными для инвестирования. Таким образом, осуществляется стимулирование выравнивания национальной прибыли в среднюю прибыль, как следствие, ее масса существенно увеличивается.
Также, использования формата международного государственного кредита активно экономит возможные издержки, которые наступили в результате использования иных расчетов, например, посредством применения тратт, векселей, чеков, переводов.
В результате использования государством международного государственного кредита существенно увеличивается концентрация и централизации капитала, именно посредством использования денежных средств и иных материальных благ, переданных в качестве кредита благоприятствует некоторой свободе в распоряжении этими средствами.
Важно отметить роль международного государственного кредита для экономики государства: с одной стороны, действительно, кредитные средства способствуют росту производительных сил, оказывает положительное влияние на внешнеэкономическую деятельность государства; с другой стороны – заемные средства требуется возвращать, так еще и с процентами, как следствие, требуется принимать решения, в том числе, и о форсировании экономики, перераспределении капитала.
Следует перейти к исследованию форм международного государственного кредита.
2.Формы международного государственного кредита
Достижения консессуса при заключении кредитного договора оформляется в качестве кредитной линии, предусматривающей обязанность кредитора, именуемого как донором, в строго предусмотренные договором периоды, предоставлять заемщику, именуемого как реципиентом кредиты в пределах оговоренных лимитов. Использование в договорных отношений формы кредитных линий оказывает благоприятное воздействие на устойчивость и благонадежность кредитных отношений при изменении конъюнктурных показателей на мировом рынке ссудных капиталов.
При перечислении ключевых форм международного государственного кредита являются внешние займы, предусматривающие передачу заемщику конкретной денежной суммы или товаров на такую сумму на срок при истечении которого заемщик обязан вернуть ранее взятую сумму с процентами, расчитаными на эту сумму.
Следующая форма – кредитование внешней торговли, в соответствии с данной формой предоставление, использование и погашение кредита предусмотрено соответствующими программами и бюджетами стран, как следствие, это позволяет исполнять странам свои долговые обязательства при отсутствии каких-либо нарушений.
В качестве формы международного государственного кредита выделяют официальную помощь, предоставляемую в целях развития экономического развития зарубежными правительственными или многосторонними организациями. Кратко характеризуя эти цели, важно сказать, что они не носят коммерческого характера, т.е в результате использования заемных средств государства не стремятся максимизировать свою прибыль, а инвестируют эти средства в те сферы, которые могут в положительном ключе повлиять, например, на развитие социальной и экономической инфраструктуры государства.
В практике международных экономических отношений применяется также форма экспортных или «связанных кредитов». Предоставление таких кредитов «связывается» с поставками в страну - заемщик конкретных товаров, под закупку которых предоставляется кредит. Обычно связанные кредиты предостав­ляются на льготных условиях, что вызывается необходимостью продвижения товаров с недостаточным спросом в собственной стране на рынки других стран.
Использование экспортных кредитов имеет то последствие, что они воздействуют на торговый баланс страны. За счет дополнительного финансирования увеличивается импорт, что может вызвать или увеличить дефицит торгового баланса. Кроме того, экспортные кредиты отрицательно воздействуют на экономиче­ский рост в стране-реципиенте, поскольку, во-первых, соответ­ствующие средства могли бы быть вложены в производственную сферу и в будущем приносить доход вместо моментного удовлет­ворения текущих потребностей; во-вторых, импортируемые това­ры, как более качественные и дешевые, втесняют отечественные или подавляют их производство.
В современных условиях при закупках оборудования, материалов, продовольствия в развитых странах внешнеторговые организации и внешнеэкономический банк используют банковские и коммерческие кредиты, получаемые от банков и фирм этих стран на основе контрактов и соглашений, в том числе компенсационных соглашений.
Компенсационные соглашения - это вид внешнеторговых соглашений, при которых покупатель товара оплачивает его стоимость поставками других товаров. Компенсационные соглашения предусматривают, как правило, получение от иностранных банков долгосрочных кредитов, за счет которых инофирмам оплачиваются приобретаемые у них товары для сооружения определенного объекта. Возмещение стоимости поставок производится за счет экспорта продукции сооруженных объектов, в объеме, полностью покрывающем сумму предоставленного кредита, включая проценты.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Таким образом, следует подвести итог анализу, проведенному в рамках реферативной работы.
Международный государственный кредит можно охарактеризовать как процесс в результате которого осуществляется передвижение материальных ресурсов и иных ценностей в сфере международных экономических отношений, предоставляемых иностранным государствам в товарной и иной денежной форме во временное пользование, на условиях возвратности и срочности.
Сущность международного государственного кредита заключается в том, чтобы обеспечить развитие производства, его совершенствование, в том числе, посредством оказания посильной экономической помощи.
Анализируя международный государственный кредит, необходимо обратить внимание на функции, которые он выполняет в экономической сфере, к ним относятся:
•Осуществление перераспределения капитала, предназначенного для расходования на предоставление кредитов, между государствами с целью удовлетворения потребности в расширении производств на их территориях; в этой связи необходимо сказать, что посредством реализации механизма предоставления международного государственного кредита денежные средства и иные материальные ценности используются в тех сферах, которые по мнению экономических агентов, являются наиболее благоприятными для инвестирования. Таким образом, осуществляется стимулирование выравнивания национальной прибыли в среднюю прибыль, как следствие, ее масса существенно увеличивается.
•Также, использования формата международного государственного кредита активно экономит возможные издержки, которые наступили в результате использования иных расчетов, например, посредством применения тратт, векселей, чеков, переводов.
•В результате использования государством международного государственного кредита существенно увеличивается концентрация и централизации капитала, именно посредством использования денежных средств и иных материальных благ, переданных в качестве кредита благоприятствует некоторой свободе в распоряжении этими средствами.
Также, в работе были выделены следующие формы международных государственных кредитов:
внешние займы;
кредитование внешней торговли;
официальная помощь, предоставляемая в целях развития экономического развития зарубежными правительственными или многосторонними организациями;
форма экспортных или «связанных кредитов»;
компенсационные соглашения.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ
Вавилов Ю.А. Государственный кредит. М., Финансы и статистика. – 2014. – с. 183
Дадашев В.Н. Финансовая система России. М. Инфра-М. – 2016. – С.98-100
Никитин П.А. Основные черты международного государственного кредита // Международный государственный кредит. - №4. – 2006. – с. 77-82