Специфика вещественных доказательств по уголовным делам в сфере экономики

Аннотация: настоящая работа посвящена некоторым вопросам специфики вещественных доказательств по уголовным дела в сфере экономики. Автором исследуются вопросы видов и особенностей получения таких доказательств. Рассматриваются спорные и сложные вопросы, связанные с такими видами доказательств.
Summary: the real work is devoted to some questions of specifics of material evidences on criminal put in the sphere of economy. The author investigates questions of types and features of obtaining such proofs. The controversial and difficult questions connected with such types of proofs are considered.
Ключевые слова: экономика, документы, судебно-бухгалтерская экспертиза, ревизия, хранение, вещественные доказательства.
Keywords: economy, documents, forensic examination, audit, storage, material evidences.
В уголовном процессе вещественными доказательствами являются любые предметы, если они служили орудиями, оборудованием или иными средствами совершения преступления или сохранили на себе следы преступления; на которые были направлены преступные действия; деньги, ценности и иное имущество, полученные в результате совершения преступления; иные предметы и документы, которые могут служить средствами для обнаружения преступления и установления обстоятельств уголовного дела (ч. 1 ст. 81 УПК РФ).
Эти признаки вещественных доказательств в полной мере относится и к вещественном доказательствам по уголовным делам в сфере экономики, однако такие доказательства имеют свою специфику по причине особенностей оставления следов экономических преступлений. Так, следы экономических преступлений остаются, в основном, или на месте совершения преступления (это так называемые предметные следы) или же в документах, которые отражают незаконную хозяйственную операцию (это – документарные следы).
Таким образом, вещественные доказательства по экономическим преступлениям – это в первую очередь документы, а во вторую – технические устройства, позволяющие получить доступ к денежным и иным документам, печатям организаций, иным образом способствующих совершению преступлений.
Получение вещественных доказательств в форме документов непосредственно связано с содержащейся в них той и иной тайной (государственной, банковской, нотариальной и т.д.). Это подразумевает предварительное получение санкции прокурора (ч. 3 ст. 183 УПК РФ) или решения суда (ч. 4 ст. 183 УПК РФ). Кроме того, для выявления в документах признаков преступления, а также признания конкретных документов доказательствами по уголовному делу часто необходимо проведение ревизии или экспертизы. В настоящий момент УПК РФ не предусматривает возможность проведения ревизии или иного вида документальной проверки для получения необходимых доказательств, что значительно осложняет работу следственных органов, поскольку эксперт не обладает всей полнотой необходимых полномочий (например, он не имеет права провести инвентаризацию, обследование технологического процесса, истребование документов и объяснений и т. д.). Экспертиза, в том числе судебно-бухгалтерская, не во всех случаях может определить фактический объем финансовых нарушений, что является очень важным в делах об экономических преступлениях. Поскольку эксперт работает только с теми документами, которые ему будут предоставлены на экспертизу, важно провести выемку документов как можно раньше, что позволит обеспечить их сохранность в первоначальном состоянии.
Важным вещественным доказательством в рассматриваемой группе преступлений являются различные внутренние журналы, книги, черновые записи и другие документы, которые могут содержать информацию о финансово-хозяйственных операция. Сведения, полученные из таких источников, могут отличаться от тех, что содержатся в официальной документации. Выемка этой группы доказательств должна быть осуществлена в первоочередном порядке.
Отдельной группой вещественных доказательств по эконмическим преступлениям являются орудия совершения таких преступлений. Ими могут быть специальные копировальные или передающие информацию устройства. Здесь важно чтобы выемку и осмотр таких средств производил специалист, обладающий специальными знаниям в области такого рода техники.
Говоря о специальной технике нельзя не затронуть вопрос о ситуациях, когда вещественным доказательством по делу является предмет (как правило это техника, оборудование), который используемых для производства товаров, выполнения работ и оказания услуг при осуществлении предпринимательской деятельности. Как подчеркнул Конституционный суд РФ в Постановлении от 11.01.2018 N 1-П, если такой предмет принадлежит лицам, которые не являются обвиняемыми, подозреваемыми или лицами, несущими на законных основаниях материальную ответственность, то изъятие в целях приобщения к материалам дела в режиме хранения возможно только в крайнем случае и решается индивидуально в каждой конкретной ситуации. При решении такого вопроса суд должен прийти к однозначному выводу о том, что иным способом обеспечить решение стоящих перед уголовным судопроизводством задач невозможно, а также о том, возможно ли изъятие заменить фото-, видеосъёмкой и иными средствами фиксации важной для дела информации. Такой механизм защиты прав и законных интересов заинтересованных лиц применим и к оценке правомерности изъятия предметов, используемых для производства товаров, выполнения работ и оказания услуг при осуществлении предпринимательской деятельности.
На основании изложенного можно сделать следующие выводы:
1. Основными вещественными доказательства по экономическим преступлениям являются документы и иные документарные материалы, а также технические средства совершения преступления и передачи информации;
2. Документарные вещественные доказательства, особенного документы и иные записи неофициального характера следует изымать в первую очередь;3. Невозможность в рамках расследования проведения ревизий существенно сокращает возможности следствия;
4. При осмотре и выемке технических средств совершения экономических преступлений важно присутствие и участие эксперта;
5. При решении вопроса об изъятии и приобщения к материалам дела предметов, которые используются для производства товаров, выполнения работ и оказания услуг важно учитывать позицию Конституционного суда РФ для защиты прав и законных интересов лиц.
Список использованных источников:
Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001 № 174-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2001. № 52 (ч. I). ст. 4921.
Постановление Конституционного Суда РФ от 11.01.2018 N 1-П «По делу о проверке конституционности части первой статьи 81.1 и пункта 3.1 части второй статьи 82 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации в связи с жалобой общества с ограниченной ответственностью «Синклит» [Электронный ресурс: Правовой сайт Консультант Плюс] - Режим доступа: www.consultant.ru (дата обращения: 03.07.2019).
Грачев С.А. Доказывание по уголовным делам об экономических преступлениях на досудебных стадиях судопроизводства. Дис. канд. Юр.наук. Нижний Новгород, 2003. 191 с.