Анализ кредитоспособности и платежеспособности заемщиков банка

Содержание
Введение 3
Платежеспособность заемщика 3
Кредитоспособность заемщика 4
Заключение 7
Список использованных источников 8

Введение
Кредитная сделка предполагает взаимоотношения двух партнеров: кредитора (банка) и заемщика (клиента). Кредитор передает заемщику объект сделки – кредит на условиях платности, возвратности, срочности и обеспеченности, но при этом остается собственником объекта сделки.
В каждой кредитной сделке для кредитора присутствует элемент риска: невозврата кредитных средств заемщиком, неуплаты процентов по ссуде, нарушения ее срока и др. Наличие такого риска и его зависимость от многих факторов (объективных и субъективных) делают необходимым выбор банком критериальных показателей, с помощью которых можно оценить вероятность выполнения клиентом условий кредитного договора. Важнейшие из этих критериев – кредитоспособность и платежеспособность клиента.
Платежеспособность заемщика
Платежеспособность – финансовое состояние клиента, которое характеризуется возможностью исполнять денежное обязательство по мере наступления сроков платежей.
Платежеспособность определяется регулярными доходами и расходами клиента. Для определения платежеспособности потенциального заемщика, кредитная организация запрашивает пакет документов, где главным аргументом выступает справка о доходах. Определение платежеспособности юридического лица определяется с помощью бухгалтерской отчетности за истекший календарный год.
Оценивается этот финансовый параметр в виде коэффициента платёжеспособности, который равен отношению имеющихся в наличии денег к сумме платежей за прошедший период или на определённую дату. Если коэффициент больше или равен единице, то заёмщик является платёжеспособным. В противном случае идёт речь о низком уровне платёжеспособности, следствием чего являются (могут являться) просрочки по платежам.
Кредитоспособность заемщика
Кредитоспособность – комплексная правовая и финансовая характеристика
клиента, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, исполнить денежное обязательство, а также определяющая степень риска кредитора при кредитовании клиента.
Для оценки такой важнейшей характеристики заёмщика используется значительно большее количество факторов, и платёжеспособность является лишь одним из них. Если речь идёт о предприятии, то идёт количественный и качественный анализ всего бизнеса, всей схемы деятельности компании.
При этом оценка кредитоспособности строится не просто на финансовом результате предприятия за конкретный отчетный период, но и на прогнозируемых показателях деятельности на весь период кредитования.
В качестве методов оценки используют анализ финансовой устойчивости и денежных потоков предприятия. Степень финансовой устойчивости определяют посредством анализа таких финансовых коэффициентов, как:
- ликвидность;
- оборачиваемость активов;
- финансовый леверидж;
- прибыльность;
- обслуживание долга.
При анализе денежных потоков учитываются все планируемые поступления и расходы предприятия на период пользования кредитными деньгами.
Также оценка кредитоспособности клиента базируется еще и на знании работником банка бизнеса клиента. Это предполагает постоянные контакты с клиентом: личное интервью с ним, регулярное посещение предприятия.
В ходе личного интервью с руководителем мелкого предприятия выясняются цель ссуды, источник и срок возврата долга. Клиент должен доказать, что кредитуемые запасы к определенному сроку снизятся, а кредитуемые затраты будут списаны на себестоимость реализованной продукции.
Особенность малых предприятий: их руководителями и работниками нередко являются члены одной семьи или родственники; личный капитал владельца часто смешивается с капиталом предприятия. При оценке кредитоспособности такого клиента учитывается финансовое положение владельца, определяемое по данным личного финансового отчета.
Оценка кредитоспособности физического лица основана на соотношении суммы запрашиваемого кредита и его личного дохода, общей оценке финансового положения заемщика и стоимости его имущества, состава семьи, личностных характеристиках, изучении кредитной истории. Выделяют три основных метода оценки кредитоспособности физического лица:
1) скорринговая оценка;
2) изучение кредитной истории;
3) оценка по финансовым показателям платежеспособности.
При скорринговой оценке определяется система критериев и соответствующих им показателей способности заемщика вернуть банку основной долг и проценты, показатели оцениваются в баллах в пределах установленного банком максимума, общая балльная оценка кредитоспособности. Известны разные модели скорринговой оценки кредитоспособности физического лица.
В модели, построенной на оценке в баллах системы отдельных показателей, значимость показателей кредитоспособности физического лица определяется через дифференциацию уровня максимальной балльной оценки.
Модель, группирующая информацию о показателях кредитоспособности физического лица, выделяет в скорринговой оценке целесообразности выдачи потребительского кредита три раздела:
1) информация по кредиту;
2) данные о клиенте;
3) финансовое положение клиента.
Класс кредитоспособности физического лица можно определить на основе модели, содержащей шкалу баллов, которая строится в зависимости от значения показателя кредитоспособности.
В зависимости от класса банк определяет шкалу предельных сроков и суммы кредита (% от годового дохода клиента).
В России коммерческие банки используют разные модели скорринговых оценок кредитоспособности физического лица. Они адаптированы к российским условиям. При оценке в баллах системы отдельных показателей на первом этапе дают предварительную оценку возможности выдачи ссуды, основанную на данных теста-анкеты клиента. По результатам заполнения теста-анкеты определяют число набранных заемщиком баллов и подписывают протокол оценки возможности получения ссуды. Если сумма баллов менее 30, в протоколе фиксируют отказ в выдаче ссуды. При сумме баллов более 30 на втором этапе риск оценивается более тщательно с учетом дополнительных фактов.
Заключение
Понятие «кредитоспособность» и «платежеспособность» не идентичны, хотя в практике до сих пор существует путаница между ними. Кредитоспособность более емкое понятие, включающее в себя не только показатели платежеспособности, но и определенный имидж предприятия в деловых кругах, его кредитную историю, его способность эффективно использовать заемные средства.
По существу, платежеспособность - это оценка прошлого и текущего финансового состояния, а кредитоспособность - оценка выполнения предприятием обязательств по кредитному договору в будущем.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что кредитоспособность и платежеспособность различаются между собой:
- по предмету анализа;
- по информационной базе;
- по методам и приемам;
- по оценке правоспособности.
При имеющихся различиях данные критерии рассматриваются совместно. Банки придают огромное значение разработке современной методологической базы оценки кредитоспособности и платежеспособности клиента, тестированию квалификации кредитных работников, а также совершенствованию системы контроля и оценки кредитных рисков
Список использованных источников
Анализ кредитоспособности организации и группы компаний: учебное пособие / Д.А. Ендовицкий, К.В. Бахтин, Д.В. Ковтун; под ред.
Д.А. Ендовицкого. — М. : КНОРУС, 2016. — 376 с.
2) Банки и банковское дело. В 2 ч. Часть 1: учебник и практикум для академического бакалавриата/ под редакцией В.А. Боровковой. - 4-е изд., пер. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2016 – 390 с. – Серия: Бакалавр. Академический курс.
3) http://www.banki.ru/