Ликвидность коммерческого банка и методы управления ею

Содержание

Введение 3
1. Понятие ликвидности коммерческого банка 4
2. Основные методы управления ликвидностью коммерческого банка 7
3. Совершенствование методов управления ликвидностью коммерческого
банка 11
Заключение 15
Список использованной работы 16

Введение
Актуальность темы исследования. Функционирование рыночных
отношений в России и задачи развития экономики страны в условиях кризиса
предъявляют новые требования к устойчивости и масштабам
функционирования банковской системы. Обеспечение равновесия и
устойчивости банковской системы невозможно без решения вопросов
управления банковской деятельностью и регулирования банковской
ликвидности. Именно ликвидность, т.е. способность своевременно и без
потерь отвечать за свои обязательства, у конкретных банков определяет
уровень доверия народа к ним и к банковской системе в целом.
Сейчас ликвидность коммерческих банков, а так же методы управления
ей - одна из важнейших проблем и ее решение - залог стабильности
отечественной экономической и банковской системы на современном этапе
развития, что подтверждается кризисами российской банковской системы.
Цель данной работы – рассмотреть методы управления ликвидностью
коммерческого банка.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие
задачи:
1. Дать определение понятию ликвидности коммерческого банка.
2. Охарактеризовать методы управления ликвидностью коммерческого
банка.
3. Выявить пути совершенствования методов управления
ликвидностью коммерческого банка.

1. Понятие ликвидности коммерческого банка
Термин "ликвидность" (от латинского liguidus - жидкий, текучий) в
буквальном смысле слова обозначает легкость реализации, продажи,
превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные
средства.
Ликвидность какого-либо хозяйственного агента можно представить,
как его способность отвечать по всем своим обязательствам в обусловленный
срок. Естественно, банкам, как и другим звеньям экономики, необходимы
средства в ликвидной форме, т.е. такие активы, которые могут быть
превращены в денежную наличность с небольшим риском потерь, либо
вообще без риска.
Ликвидность банка обусловлена совокупностью факторов,
определяющих способность кредитной организации полностью выполнить в
срок свои финансовые обязательства, а также соотношением имеющихся
активов к подлежащим исполнению обязательствам. При этом ликвидность
банка не является статической категорией, а подвержена динамическому
изменению с течением времени. Следовательно, перед банками неизбежно
встает вопрос, как поддерживать ликвидность и обеспечивать доходность в
соответствии с имеющимся потенциалом.
Рассмотрим ключевые подходы к современной трактовке ликвидности
банка (табл. 1).

Таблица 1
Сравнительная характеристика ключевых подходов к трактовке

понятия «ликвидность банка»
Автор Определение Характеристика
О.И. Лаврушин Ликвидность банка – это
способность банка обеспечить
своевременное выполнение
своих обязательств, которая
определяется
сбалансированностью активов и
пассивов баланса банка,
степенью соответствия сроков
размешенных активов и
привлеченных банком пассивов.

Сделан акцент на
сбалансированности активов и
пассивов по срокам и суммам.
Соответствует традиционному
подходу к определению
ликвидности банка.

И.В. Ларионова Ликвидность банка – это
способность кредитных
организаций выполнять свои
обязательства и удовлетворять
потребности клиентов за счет
реализации активов или
заимствований по ценам не
выше конкурентов.

Данный подход указывает на то,
что ликвидность является
способностью не только
обеспечивать выполнение
обязательств банка, но и
обеспечивать развитие банка, в
том числе за счет удовлетворения
потребностей клиентов.

Базельский
комитет по
банковскому
надзору

Ликвидность банка –
способность финансировать
увеличение активов и
выполнять обязательства, когда
настает время их выполнения.

Указывается необходимость
увеличения активов, но не
учитывается способность банка
генерировать дополнительные
денежные средства

В большинстве современных подходов к определению понятия
"ликвидность банка", помимо приведенных в таблице, также присутствует
косвенное или прямое упоминание о денежных средствах или активах, тогда
другим обобщающим аспектом является указание на временные
характеристики. Таким образом, подход к определению банковской
ликвидностью, предложенный И.В. Ларионовой, представляется наиболее
объективно обоснованным, он позволяет представить ликвидность банка не
только как возможность своевременно реализовать стоимость, но и
возможность обеспечивать развитие банка на основе увеличения активов.
Ключевым моментом в определении, предложенном О.И. Лаврушиным,
является сбалансированность активов и пассивов по срокам и суммам, что
также можно объективно считать комплексной характеристикой ликвидности
банка.
Ликвидность для коммерческого банка выступает, как способность
банка обеспечивать своевременное выполнение в денежной форме своих
обязательств по пассиву. Ликвидность банка определяется
сбалансированностью активов и пассивов баланса банка, степенью
соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов.
Известный ученый Дж. Синки следующим образом рассматривает
данное понятие: "Ликвидность необходима банкам главным образом для
того, чтобы быть готовыми к изъятию депозитов и удовлетворять спрос на
кредиты. Неожиданные изменения потоков создают для банков проблемы
ликвидности". Данное определение, имеет с одной стороны, прикладной
практический характер (функциональность в разрезе определений
экономических понятий характерна для западной литературы в целом). С
другой стороны она передает именно банковскую специфику.
Американский экономист Э. Рид, известный в области банковского
дела, применительно к банку следующим образом подходит к данной
проблеме: "Банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и
других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать
средства из иных источников достаточны для своевременного погашения
долговых и финансовых обязательств. Кроме того, банк должен иметь
достаточный ликвидный резерв для удовлетворения практически любых
непредвиденных финансовых нужд".
Понятие "ликвидность коммерческого банка" означает возможность
банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и
финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется
наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным
размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с
учетом соответствующих сроков. Она базируется на постоянном
поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее
составляющими - собственным капиталом банка, привлеченными и
размещенными им средствами путем оперативного управления их
структурными элементами.
В теории финансового анализа существует два подхода к
характеристике ликвидности. Ликвидность можно понимать как запас или
как поток. В настоящее время наиболее распространенным является первый
подход - по принципу запаса (остатков). Для него характерно: определение
ликвидности на основе данных об остатках активов и пассивов баланса банка
на определенную дату (возможные изменения объема и структуры активов и
пассивов в процессе банковской деятельности, т.е. внутри прошедшего
периода, во внимание не принимаются); измерение ликвидности,
предполагающее оценку только тех активов, которые можно превратить в
ликвидные средства, и осуществляемое путем сравнения имеющегося запаса
ликвидных активов с потребностью в ликвидных средствах на определенную
дату (т.е. не принимаются во внимание ликвидные средства, которые можно
получить на денежном рынке в виде притока доходов); оценка ликвидности
только по данным баланса, относящимся к прошедшему периоду (хотя важно
как раз состояние ликвидности в предстоящем периоде).
2. Основные методы управления ликвидностью коммерческого банка

Объективная оценка уровня ликвидности банка и эффективное
управление ею относятся к наиболее важным аспектам деятельности
коммерческого банка. Для того, чтобы своевременно проводить платежи,
возвращать средства с депозитных счетов, отвечать по другим
обязательствам, банк должен уделять большое внимание поддержанию
ликвидности.
Управление ликвидностью банка направлено на предотвращение и
устранение, как недостатка, так и излишка ликвидности. Недостаточная
ликвидность может привести к неплатежеспособности банка, а чрезмерная
может неблагоприятно повлиять на его доходность.
Управление ликвидностью - деятельность кредитной организации по
обеспечению такого размещения средств, чтобы можно было в любой
момент расплатиться по обязательствам (в короткий период времени
превратить активы в денежные средства).
Существует ряд методов управления ликвидностью. Они основаны на
управлении активами, пассивами или и теми и другими одновременно. По
сравнению с другими, каждый из методов управления ликвидностью имеет
как свои преимущества, так и недостатки. Экономическая целесообразность
применения того или иного метода управления ликвидностью обусловлена
характеристиками банковского портфеля, особенностями банковских
операций, средой, в которой действует банк. Так, когда банк использует
принципиально различные источники привлечения средств, задача
управления ликвидностью усложняется.
На сегодняшний день существуют следующие основные методы
управления ликвидностью:
- управление активами - банк определяет пути размещения
собственных и привлеченных средств таким образом, чтобы при
минимальном риске получить максимально возможный доход, оставаясь при
этом ликвидным;
- управление пассивами - банк определяет политику управления
размером собственного капитала и привлеченных средств, определение их
оптимальной структуры с целью дальнейшего эффективного использования в
активных операциях. В узком смысле управление ликвидностью через
управление пассивами часто сводится к действиям, направленным на
изыскание заемных средств по мере возникновения потребности в них для
поддержания ликвидности;
- сбалансированное управление активами и пассивами - этот метод
является применением портфельного подхода к управлению ликвидностью
через согласованное управление активами и пассивами банка.
В основе метода общего фонда средств метода лежит идея объединения
всех ресурсов. Размещение средств по видам активов (ссуды,
правительственные ценные бумаги, кассовая наличность и т.д.)
осуществляется в соответствии с определенными приоритетами, назначение
которых - помочь руководству оперативных отделов решить проблему
сочетания ликвидности и прибыльности. Задачей номер один при
определении структуры размещения средств является установление их доли,
выделяемой в качестве первичного резерва. Эта категория активов носит
функциональный характер, она не фигурирует в балансовых отчетах
коммерческих банков. В роли первичных резервов фигурируют активы,
включаемые в статью «наличность и задолженность других банков», куда
входят средства на корреспондентских счетах в ЦБ РФ, в других
коммерческих банках, наличные деньги в сейфе и чеки, а также другие
платежные документы в процессе инкассирования.
Необходимо отметить, что резервы первой очереди включают как
обязательные резервы, служащие обеспечением обязательств по вкладам, так
и остатки наличных денег, достаточные, по мнению руководства банка, для
повседневных расчетов. На практике величину средств, включаемых в
первичные резервы, определяют на основе среднего отношения наличных
активов к сумме вкладов или к сумме всех активов.
Задачей номер два при размещении средств будет создание
«некассовых» ликвидных активов. Эти резервы включают высоколиквидные
доходные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным
риском потерь можно превратить в наличные средства. Основное назначение
резервов второй очереди - служить источником пополнения первичных
резервов. Как и последние - это скорее экономическая категория, нежели
бухгалтерская, и она также не фигурирует в банковском балансе. Во
вторичные резервы входят активы, которые обычно составляют портфель
ценных бумаг, и - в некоторых случаях - средства на ссудных счетах.
Третий этап размещения средств по методу общего фонда средств – это
формирование портфеля кредитов. Ссуды - самая важная часть банковских
активов и самая рискованная, а доходы по ссудам - самая крупная
составляющая банковской прибыли.
И, наконец, в последнюю очередь при размещении средств
определяется состав портфеля ценных бумаг. Назначение портфеля
инвестиций - приносить банку доход и быть дополнением резерва второй
очереди по мере приближения срока погашения долгосрочных ценных бумаг.
Метод распределения активов, известный также как метод конверсии
средств, позволяет преодолеть ограниченность метода общего фонда средств.
Модель распределения активов устанавливает, что размер необходимых
банку ликвидных средств зависит от источников привлечения фондов. Этим
методом делается попытка разграничить источники средств в соответствии с
нормами обязательных резервов и скоростью их обращения или
оборачиваемостью. Данная модель предполагает создание нескольких
«прибыльных центров» внутри самого банка, используемых для размещения
средств, привлеченных банком из разных источников. Установив
принадлежность средств к различным центрам с точки зрения их
ликвидности и прибыльности, руководство банка определяет порядок их
размещения каждым центром. Вклады до востребования требуют самого
высокого покрытия обязательными резервами и имеют наивысшую скорость
обращения, достигающую иногда 30 и даже 50 оборотов в год.
Следовательно, значительная часть средств из центра вкладов до
востребования будет направлена в резервы первой очереди, оставшаяся часть
вкладов до востребования будет размещена преимущественно во вторичные
резервы посредством инвестирования их в краткосрочные государственные
ценные бумаги. Небольшие суммы будут предназначены для предоставления
ссуд, главным образом в форме краткосрочных коммерческих кредитов.
Главным преимуществом рассматриваемого метода является
уменьшение доли ликвидных активов и вложений дополнительных средств в
ссуды и инвестиции, что ведет к увеличению нормы прибыли. Сторонники
метода распределения активов утверждают, что повышение нормы прибыли
достигается устранением избытка ликвидных активов, противостоящих
сберегательным и срочным вкладам и основному капиталу.
И этот метод имеет недостатки, снижающие его эффективность: может
не быть тесной связи между скоростью обращения вкладов и колебаниями
общей суммы вкладов той или иной группы; независимость источников
средств от путей их использования.
3. Совершенствование методов управления ликвидностью

коммерческого банка

Совершенствование управления ликвидностью банка достигается за
счет следующих действий.
Во-первых, необходимо улучшить структуру управления
ликвидностью. Должен быть четко отлажен сам механизм управления
ликвидностью. Этот механизм должен включать стратегию ежедневного
управления ликвидностью и соответствующую политику, и процедуру по
ограничению рисков ликвидности. Важно чтобы была согласована политика
в таких специфических аспектах, как состав активов и пассивов, оценка
конкурентоспособности активов, подход к управлению ликвидностью в
различных валютах, предпочтения в использовании банком определенных
инструментов поддержания ликвидности.
Во-вторых, банку необходимо оценивать ликвидность баланса путем
расчета коэффициентов ликвидности. В процессе анализа баланса на
ликвидность могут быть выявлены отклонения в сторону как снижения
минимально допустимых значений, так и их существенного превышения. В
первом случае банку нужно в месячный срок привести показатели
ликвидности в соответствие с нормативными значениями. Это возможно за
счет сокращения прежде всего межбанковских кредитов, кредиторской
задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет
увеличения собственных средств банка. Однако следует иметь в виду, что
привлечение дополнительного капитала в форме выпуска новых акций
вызовет сокращение дивидендов и неодобрение пайщиков.
В целях обеспечения ликвидности коммерческими банками
принимаются следующие меры:
- управление ликвидностью через управление активами, т.е. когда
возникает потребность в ликвидных средствах, выборочные активы
продаются до тех пор, пока не будет удовлетворен спрос на наличные
средства. Эту стратегию управления ликвидность часто называют
трансформацией активов, поскольку ликвидные средства поступают за счет
превращения не денежных активов в наличные средства;
- многие банки в качестве источника ликвидных средств, все чаще
стали использовать займы на денежном рынке. Это стратегия заемной
ликвидности, часто называемая управлением покупной ликвидностью или
управлением пассивами, в чистом виде предполагает заем
быстрореализуемых средств в количестве, достаточном для покрытия всего
ожидаемого спроса на ликвидные средства;
- метод управления резервной позицией, он является методом с
большими преимуществами и большими недостатками. Его содержание
заключается в следующем: определяем резервную позицию, т.е. не
формируем заранее вторичные резервы, а лишь прогнозируем количество
фондов, которое мы можем купить на денежном рынке и тем самым
профинансировать возможный отток денежных средств. В первую очередь,
речь идет о привлечении средств на межбанковском рынке и заимствовании
у ЦБР. Положительная черта это то, что сокращается доля низкодоходных и
недоходных активов, а отрицательная это риск изменения процентной
ставки.
Для поддержания ликвидности банк должен придерживаться
рекомендаций разработанных и прописанных в Положении РФ «О политике
банка в сфере проведения и контроля за состоянием ликвидности»,
соблюдение которых позволит избежать неблагоприятных ситуаций в
будущем. Основные рекомендации сводятся к следующему:
1. Банк должен постоянно оценивать ликвидность баланса путем
расчета коэффициентов ликвидности. В процессе анализа ликвидности могут
быть выявлены отклонения значения в его существенном превышении, так и
в снижении минимально допустимого значения.
Если фактическое значение основного норматива коэффициентов
ликвидности оказывается намного выше, чем установленное минимально
допустимое, то деятельность банка будет отрицательного оцениваться его
акционерами, с точки зрения неиспользованных возможностей для
получения прибыли. На доходность банка негативное влияние оказывает
избыточная ликвидность, поэтому в краткосрочном периоде банку выгодно
поддерживать ликвидные активы на минимальном уровне, работая на грани
минимально допустимых значений нормативов ликвидности. При такой
работе достигается наиболее эффективное использование имеющихся
ресурсов, которое при правильном управлении обеспечит доходность
проводимых операций.
В долгосрочном периоде банку предпочтительнее будет вариант
поддержания ликвидности на более высоком уровне, что противоречит
достижению более высоких доходов, зато будет способствовать упрочнению
финансового состояния банка.
В случае, когда у коммерческого банка происходит снижение
минимально допустимого значения нормативов ликвидности, ему
необходимо в месячный срок привести показатели ликвидности в
соответствии с нормативными значениями. Это возможно за счет
сокращения, прежде всего, межбанковских кредитов, кредиторской
задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет
увеличения собственных средств коммерческого банка. Однако, привлечение
дополнительно капитала путем выпуска новых акций приведет к сокращению
дивидендов и неодобрению акционеров.
2. Банк должен определять потребность в ликвидных средствах хотя бы
краткосрочную перспективу. Методом структуры средств, можно
прогнозировать потребность в ликвидных средствах. Базовой предпосылкой
метода является деление обязательств банка на крупные категории по
степени их востребованности. Условно используется следующая
классификация ликвидных средств
- обязательства по «горячим» деньгам - пассивы, которые могут быть
изъяты в любое время;
- «лабильные» пассивы (ненадежные средства) - обязательства,
значительная часть которых может быть изъята в любое время;
- стабильные средства - обязательства, вероятность изъятия которых
минимальна.

Заключение

Таким образом, ликʙидность ɜанимает особое место ʙ обесᴨечении
финансоʙой устойчиʙости коммерческого банка. Практика ᴨокаɜыʙает, что
оᴨережающим фактором ослабления финансоʙой устойчиʙости банка
яʙляется наличие ɜатруднений ʙ исᴨолнении обяɜательстʙ либо
удоʙлетʙорение ᴨотребностей клиентоʙ ʙ ноʙых ᴨродуктах и услугах.
В сʙяɜи с этим каждый банк должен уделять особое ʙнимание уᴨраʙлению
ликʙидностью.
Обеспечение оптимального уровня ликвидности является постоянной
проблемой в управлении банком. Для этого необходимо заранее принимать
меры по минимизации нежелательных последствий.
Так же каждый, коммерческий банк должен самостоятельно, путем
эффективного управления активами и пассивами, обеспечивать поддержание
своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния,
складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования
результатов деятельности и проведения в последующем научно
обоснованной экономической политики в области формирования уставного
капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных
средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных
операций.

Список использованной работы

1. Арисов И.И., Власов С.Н., Рожков Ю.В. Управление ликвидностью
многофилиального коммерческого банка / Под научной ред. проф. Ю.В.
Рожкова. – Хабаровск, РИЦ ХГАЭП, 2015. – 152 с.
2. Ворожбит, О. Ю. Выявление источников долгосрочных ресурсов как
направление повышения ликвидности банковской системы / О. Ю.
Ворожбит, Н. С. Терентьева // Территория новых возможностей. Вестник
Владивостокского государственного университета экономики и сервиса :
науч. журнал. – Владивосток : Изд-во ВГУЭС , 2015. – № 2(6). – С. 116-133.
3. Захарова О. В. Теоретические аспекты проблемы управления
ликвидностью коммерческих банков // Банковские услуги- 2016- № 8.- С.19-
25.
4. Ключников К.А., Негашев Е.В. Коэффициентный метод анализа
ликвидности организации, проблемы его интерпретации // Экономика и
управление: проблемы, решения. 2016. №5. С. 164- 167.
5. Ёкубов Б.М. Ликвидность коммерческого банка: проблемы и
совершенствование методов управления // Международный журнал
прикладных и фундаментальных исследований. – 2015. – № 6-1. – С. 109-113.