Особенности, опыт и компании перестрахования в России

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………..........................................3
ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ КАК МЕТОД УКРЕПЛЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ СТРАХОВЫХ ОПЕРАЦИЙ………………………………….4
КЛАССИФИКАЦИЯ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ……………………………………..5
ПРОПОРЦИОНАЛЬНОЕ И НЕПРОПОРЦИОНАЛЬНОЕ ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ……………………………………………………………...7
МЕТОДЫ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ: ФАКУЛЬТАТИВНОЕ, ОБЛИГАТОРНОЕ………………………………………………………………….11
КОМПАНИИ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ В РОССИИ………………………………14
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………...………………...16
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ………………………….......17

ВВЕДЕНИЕ
Страхование - одна из древнейших категорий общественно-производственных отношений.
Страховые отношения известны по крайней мере с эпохи позднего средневековья. Тогда в результате великих географических открытий заметно расширились горизонты международной торговли и предпринимателям потребовались крупные суммы капитала, чтобы использовать новые возможности.
Рост богатства общества и степень удовлетворения его потребностей в решающей мере зависели от страхования.
Многолетний жизненный опыт показывает, что, хотя непредвиденные и стихийные бедствия носят случайный и неравномерный характер, число пострадавших всегда меньше числа заинтересованных лиц или хозяйств. При таких условиях солидарная раскладка возможного ущерба между заинтересованными владельцами имущества существенно сглаживает последствия стихийных бедствий и случайностей. Чем больше заинтересованных лиц или хозяйств участвуют в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходится на каждого участника. Так возникло страхование, сущность которого состоит в замкнутой раскладке возможного ущерба между заинтересованными лицами.
Цель работы состоит в изучении особенностей, опыта и компаний перестрахования в России.
Задачи для выполнения данной цели:
изучить классификацию перестрахования;
проанализировать пропорциональное и непропорциональное перестрахование;
изучить методы перестрахования;
изучить компании перестрахования в России.
ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ КАК МЕТОД УКРЕПЛЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ СТРАХОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
Одним из видов страхования является перестрахование. Перестрахование позволяет компенсировать колебания и сокращать потенциал ущерба. Это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций [8, c.26].
В основе перестрахования - договор, согласно которому одна сторона - цедент передает полностью или частично страховой риск (группу страховых рисков определенного вида) другой стороне - перестраховщику, который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного страхового возмещения. Из приведенного определения следует, что в договоре перестрахования выступают две стороны: страховое общество, передающее риск, который мы будем называть перестраховочным риском, и страховое общество, принимающее риск на свою ответственность, которое мы будем называть перестраховщиком. Сам процесс, связанный с передачей риска, следует называть цедированием риска, или перестраховочной цессией. В этой связи перестраховщика, отдающего риск, называют цедентом, а перестраховщика принимающего риск, - цессионарием. Риск, принятый данным перестраховщиком от цедента, довольно часто подвергается последующей передаче полностью или частично следующему страховому обществу. Последующая передача перестраховочного риска называется ретроцессией. Страховое общество, отдающее риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а страховое общество, принимающее ретроцедированный риск, - ретроцессионарием.
КЛАССИФИКАЦИЯ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ
Перестрахование состоит из двух типов классическое и финансовое (альтернативное). Если классическое перестрахование бывает факультативным, облигаторным, пропорциональным, непропорциональным, которое может использоваться как отдельно, так и смешанно, причем один риск или объект страхования может подпадать под компрессионное покрытие, т.е. когда факультативный договор дополняет облигаторный, а внутри непропорционального покрытия применяется пропорциональное. То альтернативное или финансовое перестрахование представляет собой сочетание классического перестраховочного покрытия и кредитного и депозитного компонента [5, c.114].
Если финансовое перестрахование является долгосрочным контрактом по ранее полученному убытку или группе убытков, то его называют покрытием на основе ретроспективы, если же на основе будущих возможных крупных убытков, и есть депозитный компонент, то его называют покрытием на основе перспективы. Несколько отдельно стоят кэптивное классическое и финансовое перестрахование, так как риск и кредитно-инвестиционные отношения ограничиваются рамками одной финансово-промышленной или страховой группы.
Это кэптивное классическое или финансовое перестрахование может иметь как внутринациональный так и международный характер. Например, если украинская страховая компания открывает свой отдельный филиал с широкими полномочиями на условиях франшизного договора, который предусматривает плату за аутсорсинговые услуги за лицензии и бланки полисов и классическое и финансовое перестраховочное покрытие, исходя из принципа стоимости денег во времени держать резервы и депозиты либо в материнской компании либо у себя. Плата за лицензию и другие услуги, может взята сразу единовременно или заложится тарифом финансового перестрахования в дополнение к классическому. Другой пример, дочерняя украинская страховая компания российской материнской страховой компании имеет договор долгосрочного финансового перестрахования для обеспечения своих будущих страховых обязательств по рисковым и убыточным видам страхования.
Международное финансовое перестрахование между отечественными цедентами и западными перестраховщиками в большинстве случаев недоступно из-за высоких входных барьеров для финансовых сделок начинающихся от 5-10 млн. евро. С другой стороны, для долгосрочных отношений рыночного финансового перестрахования для западного перестраховщика необходимы допустимые характеристики финансовых и  как внутри так и внешнеполитических рисков отечественного цедента.
Анализируя ситуации, сложившиеся на российском и украинском рынке перестрахования, некоторые специалисты объясняли и объясняют имеющиеся положение дел опережением первого над вторым на два три года. Но за последние пять лет ситуация существенно не изменилась [3, c.46].
На российском перестраховочном рынке наблюдается ряд перестраховочных компаний обслуживающих свой страховой рынок, рынок СНГ и дальнего зарубежья, остальные страховщики занимаются как рыночным, так и взаимным перестрахованием.
Если грань, которая разделяет перестрахование на классическое и альтернативное (финансовое) существует, то в некоторых случаях может быть условной. Например, если в классическом перестраховочном покрытии, существует оговорка, предполагающая в случае наступления страхового события и выплаты крупного убытка, последующие в продолжительный период времени выплаты цедентом компенсации перестраховщику, то не имеет ли такое соглашение признаки сделки финансового перестрахования. Можно провести параллель между классическим перестрахованием и акционерным страхованием с одной стороны между альтернативным перестрахованием и взаимным страхованием с другой.
ПРОПОРЦИОНАЛЬНОЕ И НЕПРОПОРЦИОНАЛЬНОЕ ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ
С точки зрения разделения ответственности между цедентом и перестраховщиком различают пропорциональное и непропорциональное перестрахование. Они могут использоваться как в факультативной, так и в облигаторной форме.
Пропорциональное перестрахование означает, что ответственность и страховая премия делятся между перестрахователем и перестраховщиком пропорционально их долям. Пропорциональная группа перестрахования исторически предшествовала непропорциональному. Принципиально его сущность заключается в том, что «перестраховщик разделяет риск цедента», т.е. в том, что доля перестраховщика в покрытии риска, в получении премии и выплате возмещений определяется исходя из заранее согласованного собственного удержания цедента. Существуют два основных вида пропорционального перестрахования: квотное и эксцедента сумм.
При квотном перестраховании собственное удержание цедента и доля перестраховщика определяются как фиксированное процентное соотношение независимо от размера страховой суммы по конкретному договору. Это процентное соотношение действует в отношении всех договоров, страховая сумма по которым не превышает лимит договора, т.е. максимальной суммы ответственности, которая может быть распределена между перестрахователем и перестраховщиком [4, c.72].
Помимо перестраховочной комиссии во многих пропорциональных договорах предусматривается тантьема - участие перестрахователя в прибыли перестраховщика. Тантьема применяется с целью стимулирования тщательного отбора рисков страховщиком. При расчете прибыли обычно учитываются следующие показатели:
Доходы:
1. Незаработанная премия на конец предыдущего года.
2. Резерв убытков на конец предыдущего года.
3. Премия текущего года.
Расходы:
1. Незаработанная премия на конец текущего года.
2. Убытки, оплаченные в текущем году.
3. Резерв убытков на конец текущего года.
4. Перестраховочная комиссия.
5. Расходы на ведение дела.
На основе полученного результата определяется размер тантьемы, причитающейся перестрахователю. Обычно применяется заранее оговоренный сторонами процент от рассчитанной прибыли.
Альтернативу пропорциональному перестрахованию составляют методы непропорционального перестрахования. Его сущность заключается в том, что между цедентом и перестраховщиком делятся только убытки в зависимости от их размера. При этом судьба сторон такого договора с точки зрения доходов и расходов может быть различной. Цедент производит оплату всех убытков до определенной согласованной суммы (лимита). Все убытки, превышающие этот лимит, подлежат оплате перестраховщиками, но также в пределах установленного договором максимума [2, c.63].
Непропорциональное перестрахование обычно разделяют на два основных вида:
- перестрахование на базе эксцедента убытка;
- перестрахование на базе эксцедента убыточности.
При перестраховании на базе эксцедента убытка перестраховщик оплачивает часть убытка (эксцедент), превышающую размер убытка, самостоятельно оплачиваемого перестрахователем (приоритет). Эксцедент убытка можно классифицировать по видам покрытия следующим образом: на базе каждого отдельного риска (рисковый или работающий эксцедент убытка) или на базе кумуляции убытков в результате одного события (катастрофический эксцедент убытка).
Необходимость заключения договоров первого типа определяется наличием в портфеле цедента достаточно большого количества крупных рисков. При этом если вероятность полной гибели таких объектов невелика, перестрахователь может экономить значительную часть оригинальной (полученной по договору прямого страхования) премии.
Перестрахователь, как и в случае перестрахования на базе эксцедента сумм, может заключить несколько договоров перестрахования эксцедента убытка. При этом договор первого эксцедента убытка является приоритетом для договора второго эксцедента убытка и т.д. Кроме того, эксцедент убытка может быть распределен между несколькими перестраховщиками. Принципы этого распределения специально оговариваются в договорах перестрахования.
В отличие от пропорционального перестрахования премия при эксцеденте убытка рассчитывается как фиксированная сумма для всего перестрахованного портфеля. При этом основными критериями являются структура и качество передаваемого портфеля, а также размер планируемой оригинальной премии. При определении размера перестраховочной премии учитываются результаты страховщика в прошлые годы, а также возможные изменения в степени риска [9, c.98].
Рассчитанная таким образом премия является обычно минимальной, так как перестраховочная защита предоставляется перестраховщиком независимо от того, достигнет страховщик запланированных показателей или нет. Минимальная премия уплачивается при заключении договора полностью или в рассрочку в заранее установленные сроки. При этом, если по окончании договора портфель страховщика превысит запланированный, предусматриваются перерасчет премии и доплата ее недостающей части перестрахователем.
Поскольку при перестраховании на базе эксцедента убытка возможно наступление выплат перестраховщиков несколько раз в течение действия договора, традиционной практикой является установление лимита ответственности перестраховщика и согласование того, сколько раз он может быть предоставлен (возобновление ответственности перестраховщика). Договоры с неограниченным числом восстановлений заключаются редко, но при этом может быть ограничен лимит выплат по каждому случаю либо используются другие методы увеличения оригинальной доли перестрахователя в выплатах. Более распространенной практикой является требование об уплате цедентом восстановительной премии после оговоренного числа безвозмездных восстановлений. Количество оплачиваемых восстановлений также может быть ограничено [1, c.56].
Все рассмотренные выше методы пропорционального и непропорционального перестрахования позволяют компании защитить себя от убытков по одному риску или совокупности рисков в результате одного происшествия. В то же время существует потенциальная возможность нарушения финансовой устойчивости страховой организации в результате непредвиденного роста убытков.
Для защиты от подобного риска может использоваться перестрахование на базе эксцедента убыточности. В этом случае перестраховщики оплачивают убытки, которые превышают согласованный сторонами процент или сумму нетто-дохода передающей компании. Цель такого перестрахования - предоставление цеденту покрытия от колебаний убыточности всего страхового портфеля или отдельной его части.
МЕТОДЫ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ: ФАКУЛЬТАТИВНОЕ, ОБЛИГАТОРНОЕ
Перестрахование может осуществляться на договорной (обязательной, облигаторной) или факультативной основе. Под термином «факультативное перестрахование» понимают «решение в каждом отдельном случае». Сущность этого метода заключается в том, что первая передающая страховая компания - цедент не имеет никаких долгосрочных договорных обязательств по перестрахованию рисков перед перестраховщиком. В свою очередь, перестраховщик (цессионер) также не имеет никаких обязательств по принятию рисков в перестрахование перед цедентом [9, c.66].
Характерная черта факультативного перестрахования - индивидуальная передача каждого риска. С точки зрения организации работы факультативное перестрахование мало отличается от прямого страхования, андеррайтеры перестраховщика оценивают и тарифицируют каждый отдельный риск. Они часто помогают прямому страховщику оценивать риск, определять условия договора страхования, урегулировать претензии страхователей при наступлении страховых случаев.
Предложение прямого страховщика о факультативном перестраховании должно содержать всю существенную информацию о риске. Она излагается в документе, получившем название «слип».
Обычно перестраховочный слип содержит следующую информацию: имя и адрес страхователя, вид перестрахования, объект страхования, объем страхового покрытия, страховую сумму и премию, франшизу, собственное удержание страховщика, долю перестраховщика, перестраховочную комиссию, порядок взаимодействия сторон договора.
Факультативное перестрахование позволяет небольшой компании принимать на страхование риски, превышающие ее финансовые возможности. Кроме того, этот метод позволяет сохранять сбалансированный и устойчивый портфель. С помощью факультативного перестрахования страховщик может освободить себя от излишней ответственности по крупным и опасным рискам, а также выбрать наиболее приемлемого страховщика.
В то же время факультативное перестрахование имеет и недостатки. Основной из них заключается в длительности и неопределенности процесса принятия решения о перестраховании риска. Существенная задержка в размещении риска связана с необходимостью найти перестраховщиков, предоставить им необходимую информацию и согласовать все решения. Без этого часто не может быть заключен договор прямого страхования, чем могут воспользоваться конкуренты. Необходимость в каждом отдельном случае предоставлять перестраховщику информацию о характере риска и условиях страхования приводит к раскрытию конфиденциальной информации перед потенциальными конкурентами. Наконец, факультативное перестрахование требует значительных административных издержек, связанных с поиском перестраховщика, подготовкой слипов, урегулированием убытков и т.д.
Указанные недостатки факультативного перестрахования привели к широкому распространению договорного (обязательного или облигаторного) перестрахования. Сущность договорного перестрахования в том, что между участниками перестраховочного отношения заключается долгосрочный договор перестрахования, согласно которому страховщик-цедент обязан передавать, а перестраховщики обязаны принимать все те риски перестрахование, характер и размер которых точно определены условиями этого договора перестрахования. Договор облигаторного перестрахования предусматривает обязательства сторон по передаче и приему на перестрахование рисков определенного качества и определенного объема. При этом ни одна из сторон не имеет права отказаться от данных обязательств [10, c.83].
Информацию о рисках, принятых в перестрахование, перестраховщик получает из специального документа - бордеро, который обычно готовится перестрахователем на квартальной основе. Бордеро содержит информацию о страхователях, природе рисков, доле, переданной в перестрахование, сроках страхования, страховых суммах и премиях и т.д.
Облигаторное перестрахование требует наивысшей степени доверия между сторонами договора. По мере укрепления такого доверия стороны могут отказаться от бордеро. В результате перестраховщик может даже не знать точного состава принятых рисков. Он лишь получает от перестрахователя счета причитающихся премий и счета подлежащих оплате убытков. В этом случае на страховщике-цеденте лежит еще большая ответственность за добросовестность и защиту интересов перестраховщика [11, c.24].
Как видно, облигаторное перестрахование имеет ряд преимуществ перед факультативным. В первую очередь эти преимущества связаны с автоматическим действием перестраховочной защиты и уменьшением административных издержек. В то же время облигаторные договоры имеют отрицательные стороны, связанные с ограничением свободы передающей компании в выборе партнеров и вариантов перестрахования.
На практике страховщики обычно используют различные комбинации факультативного и облигаторного перестрахования. Эти комбинации привели к появлению факультативно-облигаторного перестрахования. По такому договору передающая компания не обязана передавать все риски, подпадающие под договор. Вместе с тем, если принимается решение о передаче рисков, перестраховщик обязан их принять. Такое соглашение дает большую свободу и цеденту, но и возлагает на него особую ответственность за добросовестность действий и соблюдение интересов перестраховщика.
КОМПАНИИ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ В РОССИИ
В связи со спросом на перестрахование в России появились отдельные компании, которые специализируются только на этой услуге. Сейчас таких компаний всего 4: «Русское перестраховочное общество», «Капитал Перестрахование», «Скор перестрахование» и «РНПК». Компаний, которые совмещают перестрахование с другими видами страховой деятельности, гораздо больше – 52 организации. Лидирующие позиции на рынке России занимают «РНПК», «Ингосстрах» и «Согаз».
По данным «РНПК», чаще всего в нашей стране перестраховывают следующие риски:
- имущество юридических лиц;
- страхование ответственности;
- авиакаско;
- обязательное страхование гражданской ответственности перевозчиков (ОСГОП);
- финансовые риски.
Если говорить о договорах перестрахования, которые поступают в Россию из-за границы, то чаще всего перестраховывают риски Великобритания, Германия, Индия, Финляндия и ОАЭ.
Чтобы обеспечить рост российского рынка перестрахования и сократить объём премий, которые передаются за границу, была создана Российская Национальная Перестраховочная Компания (РНПК). Инициатива её создания принадлежит Центральному Банку России, он же владеет 100% акций компании. Важнейшая роль РНПК – принять на себя часть рисков, которые раньше передавались зарубежным перестраховщикам. 4% бизнеса РНПК связано с международным перестрахованием и 86% – с перестрахованием внутри страны.
Не все риски можно перестраховать. По закону, нельзя перестраховать обязательства по страхованию на дожитие и ОСАГО (ст. 13, п. 12 Закона РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 31.12.2017) «Об организации страхового дела в Российской Федерации»). При страховании на дожитие родственники клиента в случае его смерти во время действия договора получают выплату от страховщика.
Рост рынка входящего перестрахования в 2019 составил 22%, что сравнимо с 24% ростом годом ранее. При этом РНПК продолжает оказывать существенное влияние на рост рынка - без РНПК рост составил бы всего 14%. Внутрироссийский рынок входящего перестрахования вырос на 17%. В отсутствие РНПК он показал бы всего 1 % рост. Наибольший вклад (кроме РПНК) внесли СОГАЗ, АЛЬФАСТРАХОВАНИЕ и РОСГОССТРАХ. Один из лидеров рынка - ИНГОССТРАХ снизил свои показатели. Существенно снизились показатели ВТБ СТРАХОВАНИЕ в связи с фактическим прекращением этой деятельности из-за процесса объединения с СОГАЗом. Объем премий российских компаний по рискам с международного рынка вырос на 31% к показателям 1 квартала 2018 года. При этом доля международного бизнеса в общем объеме премий входящего перестрахования впервые за несколько лет немного увеличилась – до 39% вместо 37% годом ранее. Рост зарубежного бизнеса связан с увеличившейся активностью целого ряда компаний: СОГАЗ, ИНГОССТРАХ, ЧАББ, РОСГОССТРАХ. Основной прирост в абсолютном выражении, как обычно, пришелся на страхование имущества юридических лиц. Однако по всем остальным направлениям, кроме личного страхования, тоже наблюдался рост объемов, причем опережающими по сравнению с имуществом юридических лиц темпами. Во многом это связано с ростом объемов РПНК, которая участвует практически во всем спектре рисков.
Пятерка лидеров по переданной премии в 2019 году изменилась, их доля выросла с 61% до 68%. При этом доля ТОП-10 изменилась немного меньше – с 76% до 79%. Резкое падение в 2019 году премий объединенного РОССГОСТРАХа связано с уходом из КАПИТАЛ СТРАХОВАНИЯ проектов Лукойла в другие компании. Этот факт привел к заметному росту переданной премии АЛЬФАСТРАХОВАНИЯ и ИНГОССТРАХа.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Перестрахование называют «вторичным» страхованием или страхованием страховщиков. Перестрахование происходит не только на уровне национальной экономики, оно уже стало международным видом страховой деятельности. В этой связи углубление специализации в страховом деле привело к формированию особой группы страховых компаний — перестраховщиков, специализирующихся на операциях перестрахования.
Экономической сущностью перестрахования является перераспределение между страховыми организациями созданного первичного страхового фонда.
Главная функция перестрахования - вторичное перераспределение риска. Также Перестрахование дает возможность брать на страхование очень дорогие и уникальные риски, оказывает содействие внедрению и распространению новых видов страхования.
Размер передач рисков в перестраховании должен быть экономически обоснован. Излишние передачи, сопровождаемые соответствующей, иногда весьма существенной, передачей части собранной премии, отрицательно сказываются на финансовых показателях передающей компании. С другой стороны, передачи, производимые меньше необходимого уровня, в случае наступления катастрофических, или даже просто серии крупных убытков могут поставить в тяжелое финансовое положение компанию, не защищенную должным уровнем перестрахования.
Таким образом, правильное, экономически обоснованное определение доли, передаваемой в перестрахование, имеет чрезвычайно важное значение для каждой страховой компании.
Цель работы состоящая в изучении особенностей, опыта и компаний перестрахования в России выполнена. Задачи для выполнения данной цели выполнены.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Страховое дело: учеб. пособие / М. А. Зайцева [и др.]; под ред. М. А. Зайцевой, Л. Н. Литвиновой. – Минск: Белорус. гос. экон. ун-т, 2018. – 286 с.
Страхование во внешнеэкономической деятельности: учеб. пособие/ М.А. Зайцева [и др.]; под ред. М. А. Зайцевой, В. Д. Болибока. – Минск: Белорус. гос. экон. ун-т, 2017. – 383 с.
Верезубова, Т. А. Страхование: Особенности развития/Т.А. Верезубова// Финансы. Учет. Аудит. – 2016. – № 12. – С. 18–22.
Верезубова, Т. А. Анализ страхового рынка Республики Беларусь/ Т. А. Верезубова//Бух. учет и анализ. – 2017. – № 5 (209). – С. 15–26.
Осенко, С. А. Страхование: новые акценты в развитии/С.А. Осенко//Финансы. Учет. Аудит. – 2016. – № 5. – С. 24–25.
Страхование: принципы и практика: пер. с англ./Д. Бланд. – М.: Финансы и статистика, 2018. – 416 с.
Страхование: учебник/ Ю. Т. Ахвледиани [и др.]; под ред. В. В. Шахова, Ю. Т. Ахвледиани. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. – 511 с.
Страхование [Электронный ресурс] / Ипотечный банк Deltacredit. – Режим доступа: insurance.deltacredit.ru.
Страхование в России: новости: рейтинги: аналитика: страховые компании: словари: курсы и тренинги: издательство: вакансии и резюме: независимый сайт о страховании в России [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http:// www.allinsurance.ru.
Страхование: учебник/А. Н. Базанов [и др.]; под ред. Г.В. Черновой. – М.: Проспект, 2017. – 432 с.
Страховое дело: учебник/под ред. Л. И. Рейтмана. – М.: Банк. и биржевой науч.-консультацион. центр, 2017. – 528 с.