Анализ на предприятии

ВЫПОЛНЕНИЕОСНОВНЫХТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ

ПОКАЗАТЕЛЕЙПО УПРАВЛЕНИЮ«ТАТАИСНЕФТЬ»

В отчетномгоду в целяхснижения затратструктурныхподразделенийАО «Татнефть»,управлениеоказывалоуслуги связиструктурнымединицам АО«Татнефть»по фактическимзатратам наих производство.Сумма затратза 1998 год составила47 684,3 тыс. рублейили 64,8 % от общихзатрат напроизводство.

ПредприятиямАО «Татнефть»,в том числе идочерним, имеющимсвои расчетныесчета, услугиоказывалисьпо тарифам «дляпредприятийАО «Татнефть»,включающихрентабельность.

Другимпредприятиям,не входящимв систему АО«Татнефть»,управление«ТатАИСнефть»оказывалоуслуги связипо тарифам «длястороннихпредприятий»,также включающихрентабельность.Сумма оказанныхуслуг составила14 939,3 тыс. рублейили 13,0 % от общегообъема работи услуг, рассчитанногопо тарифам.

В целяхснижения затратпредприятийАО «Татнефть»на услуги связи,управлением«ТатАИСнефть»в текущем годупроводиласьполитика«сдерживания»тарифов.

С 1 мартапо 1 сентября1998 года услугисвязи дочернимпредприятиямАО «Татнефть»оказывалисьпо неизменнымтарифам. С 1 сентябрятарифы былиснижены на 15,0%. Тарифы на услугирадиотелефоннойсистемы связи«Actionet»применялисьс понижающимкоэффициентом0,6 (на 60,0 % ниже курса$США, установленногоЦБ РФ).

Этостало возможным благодарявыполнениюмероприятий,направленныхна снижениезатрат напроизводство.В результатестрогого режимаэкономии материальныхресурсов,рациональногоиспользованиятранспортныхсредств, расширениясуществующихемкостей АТСбез дополнительныхзатрат, ростзатрат напроизводстворабот и услугза 1998 год составил790,9 тыс. рублейили 1,1 %, что на83,0 % ниже официальногороста потребительскихцен в 1998 году.

Какследствие,затраты в расчетена 1 рубль объемаработ и услуг,рассчитанногопо тарифам,составили затекущий год0,64 руб., что на0,07 руб. или на 9,9% ниже, чем в 1997году.

Вуправлении«ТатАИСнефть»прибыль формируетсятолько за счетоказания услугстороннимпредприятиям,доля которыхсоставляет25,0 % в общем объемеоказываемыхуслуг. За 1998 годприбыль отреализацииработ и услугстороннимпредприятиямсоставила 2662,3 тыс. рублей.Этой суммыоказалосьнедостаточнодля покрытиятекущих расходовиз прибыли ивыплаты налогов.Дефицит прибылиза 1998 год составил8 210 тыс. рублей.

Поуправлениюизрасходованфонд заработнойплаты в сумме 19 229,3 тыс. рублей(на уровне 1997года).

Выплатысоциальногохарактерасоставили 930,6тыс. рублей, посравнению спрошлым годомих увеличениесоставило 22,2%.

Среднемесячнаязарплата одногоработающегоснизилась на21 рубль или на1,4 % и составилав 1998 году 1 513 рублей.

Среднесписочнаячисленностьза отчетныйгод составила1055 человек, посравнению с1997 годом сокращениесоставило 24человека.

Управление«ТатАИСнефть»в 1998 году выполнилоследующие видыработ и услуг:

• обслуживаниесредств передачиинформации(телефоннаясвязь и прочиесредства СПИ)- на сумму 45 805 тыс.рублей, чтосоставляет 39,9 % от общегообъёма выполненныхработ и оказанныхуслуг;

• радиосвязь- на сумму 28 820 тыс.рублей, этиуслуги составляют25,1 % от общегообъёма работи услуг за год,в том числеуслуги радиотелефоннойсистемы «Actionet»- 13 625 тыс. рублейили 11,9 % в общемобъёме;

• обслуживаниелиний телемеханики- на сумму 33 652 тыс.рублей или29,2% в общем объемепроизведенныхработ и услуг;

• прочиеуслуги (услугиАТЦ, работы поэлектрохимзащитескважин игазопроводов,обслуживаниеКОРЗов) - 6 640 тыс.рублей или 5,8% в общем объемепроизводства.

Sheet 1: Таблица

Sheet 2: Диаграммы

Sheet 3: Затраты

Sheet 4: Зарплата

Sheet 5: Лист4

1. Общаяоценка результатов

деятельностипредприятия

В 1998году управлениемвыполняласьпрограмма постабилизациифинансовогосостояния,снижениюсебестоимостиоказываемыхуслуг связи,оптимизациисхем взаиморасчетовс предприятиямис целью снижениякредиторскойи дебиторскойзадолженности.

Основнойпоказатель,характеризующийпроизводственнуюдеятельностьуправления- объем работи услуг по тарифамза 1998 год выполненна сумму 114 млн.917 тыс. рублей.

Наибольшийобъем работи услуг выполненАльметьевскимцехом на сумму30 млн. 571 тыс. рублей,что составляет27 % от общегообъема.

Вторымпо величинепроизводимыхработ и оказываемыхуслуг являетсяАзнакаевскийцех, сумма объемакоторого за1998 год составила24 млн. 475 тыс. рублейили 21 % от общегообъема.

Объемработ цеха АСУПсоставил 20 млн.475 тыс. рублейили 18 %.

Лениногорскогоцеха - 12 млн. 487 тыс.рублей или 11 %

Бугульминскогоцеха - 9 млн. 225 тыс.рублей или 8%

Ямашскогоцеха - 8 млн.199 тыс. рублей или 7 %

Прикамскогоцеха - 6 млн. 637тыс. рублей или 6 %

Услуги Автотранспортного цеха на сторону составили 1млн. 92 тыс. рублейили 1 %.

Участкомпо электрохимзащитескважин откоррозии за1998 год выполненыработы на сумму1 млн. 447 тыс. рублей.

Планпо объемустроительно-монтажныхработ хозяйственнымспособом выполненна 79 %.

В расчетена одного работникаобъем работи услуг поАльметьевскомуэксплуатационномуцеху составляет264 тыс. рублей.

ПоАзнакаевскому - 228 тыс. рублей

Поцеху АСУП - 487 тыс. рублей

ПоБугульминскому - 295 тыс. рублей

ПоЛениногорскому - 169 тыс. рублей

ПоЯмашскому - 149 тыс. рублей

ПоПрикамскому - 92 тыс. рублей

Посравнению с1997 годом объемпроизведенныхработ и выполненныхуслуг по тарифампо эксплуатационнымцехам увеличилсяна 12 млн. 640 тыс.рублей или на12,7 %.

Основнаядоля приростаобеспеченацехом АСУП - 7млн. 522 тыс. рублейили 58,1 %.

ПоАльметьевскомуцеху приростсоставил 5 млн.87 тыс. рублейили 40,2 %.

ПоАзнакаевскомуцеху приростсоставил 1 млн.198 тыс. рублейили 9,5 %.

ПоЯмашскому цехуприрост составил261 тыс. рублейили 2,1%.

Нарост объемаработ и услугв 1998 году основноевлияние оказаливвод в эксплуатациюIIэтапа радиотелефоннойсистемы «Actionet»и расширениеоказываемыхуслуг связистороннимпредприятиям.

Бугульминский,Лениногорский и Прикамскийэксплуатационныецеха снизилиобъемы выполняемыхработ и услугпо причинезамены старыхрадиостанций.

Затратына производстворабот и услугв 1998 году составили72 млн. 287 тыс. рублей,что на 511 тыс. рублей или на 0,7 % меньше чемв 1997 году.

Какследствие,себестоимостьуслуг связив расчете на1 руб. объемаработ и услугв отчетном годув целом по управлениюсоставила 63коп., что на 8 коп.или на 11,3 % нижеуровня 1997 года.

ПоАльметьевскомуцеху этот показательравен 65 коп.

ПоБугульминскому - 78 коп.

ПоЛениногорскому - 69 коп.

ПоПрикамскому - 97 коп.

Поцеху АСУП - 43 коп.

ПоАзнакаевскому - 62 коп.

ПоЯмашскому - 77 коп.

Каки в прошломгоду в 1998 по решениюАО «Татнефть»,управлениеоказывалоуслуги предприятиям,входящим всистему «Татнефть»по фактическойсебестоимости,а сторонниморганизациям- по утвержденнымтарифам.

Врезультатеполучена прибыльот обслуживаниястороннихорганизацийв сумме 3 млн.964 тыс. рублей,из нее 93 % составилиналоговыевыплаты.

Среднесписочнаячисленностьработающихв управлениина сегодняшнийдень составляет1055 человек, изних 257 руководителейи специалистов,798 рабочих ислужащих.

Поуправлениюизрасходованфонд потребленияв сумме 19 млн.229 тыс. рублей.

В расчетена одного работающегоза месяц средствапотреблениясоставляют1 тыс. 520 рублей,из них среднемесячнаязарплата составила1 тыс. 513 рублей,то есть сохраниласьна уровне прошлогогода.

Среднийпроцент премиипо итогам замесяц составил25,6 %.

2. Анализпроизводственнойпрограммы

В 1998году объемвыполненныхработ и услугуправлением«ТатАИСнефть»составил 114 917 тыс.рублей, что на12 301 тыс. рублейили на 12% большечем в 1997 году.

Управление«ТатАИСнефть»в 1998 году выполнилоследующие видыработ и услуг:

• обслуживаниесредств передачиинформации(телефоннаясвязь и прочиесредства СПИ)- на сумму 45 805 тыс.рублей, чтосоставляет 39,9 % от общегообъёма выполненныхработ и оказанныхуслуг;

• радиосвязь- на сумму 28 820 тыс.рублей, этиуслуги составляют25,1 % от общегообъёма работи услуг за год,в том числеуслуги радиотелефоннойсистемы «Actionet»- 13 625 тыс. рублейили 11,9 % в общемобъёме;

• обслуживаниелиний телемеханики- на сумму 33 652 тыс.рублей или29,2% в общем объемепроизведенныхработ и услуг;

• прочиеуслуги (услугиАТЦ, работы поэлектрохимзащитескважин игазопроводов,обслуживаниеКОРЗов) - 6 640 тыс.рублей или 5,8% в общем объемепроизводства.

Наобъем выполненныхработ и оказанныхуслуг влияетряд факторов:

• численностьперсонала,использованиерабочего времении производительностьтруда;

• материально-техническоеснабжение,полнота, комплектностьи своевременностьпоступлениясырья и материалови эффективностьих использования;

• обеспеченностьосновнымипроизводственнымифондами иэффективностьих использования.

Нарост объемаработ и услугв 1998 году основноевлияние оказалввод в эксплуатациюIIэтапа радиотелефоннойсистемы «Actionet»и расширениеоказываемыхуслуг связистороннимпредприятиям.

5.3. Анализсебестоимости

Затратына производствоза 1998 год в целомпо управлению«ТатАИСнефть»составили 73589тыс. руб., чтона 791 тыс. руб.превысилозатраты за 1997год. Это объясняетсявключениемв смету затратна производство(по новой методологии)отчисленийна жилищныйфонд.

Приведяв соответствиестатьи сводныхсмет затратза 1997 и 1998 г.г., экономиязатрат в целомпо управлениюза 1998 год составила511 тыс. руб., затратыза 1998 год составляют99,3 % по отношениюк 1997 году.

Ростпо статье«Вспомогательныематериалы»на 745 тыс. руб.объясняетсяповышениемцен на кабельнуюпродукциюсвязи.

Затратына топливо посравнению с 1997 годом возрослина 80 тыс. руб.,расход сухогои сырого газасократилсяна 130 тыс. м³,что связанос реконструкциейтеплосетей,однако с связис повышениемстоимости м³сухого и сырогогаза, рост затратпо этим пунктамсоставил 44 тыс.руб.

Потреблениебензина и дизтопливапо автотранспортномуцеху увеличилосьна сумму 36 тыс.руб.

Ростзатрат по статье«Энергия состороны» на878 тыс. руб. обусловленувеличениемрасхода электроэнергиина 194 тыс. квт/час(в связи состроительно-монтажнымиработами повнедрениюрадиотелефоннойсистемы «ACTIONET»),что повлеклоза собой увеличениезатрат на эл.энергию на 100тыс. руб. Крометого, с 1.01.98г. в этустатью включаетсястоимость пара,приобретаемогосо стороны,которая за 1998год составила778 тыс. руб.

Уменьшениезатрат по статье«Амортизацияна восстановление»на 1749 тыс. руб.вызвано применениемс 1 июля 1998 годапонижающегокоэффициента0,65, а также уценкой восстановительнойстоимостиосновныхпроизводственныхфондов.

Ростзатрат по статье«Прочие денежныерасходы» объясняетсяувеличениемрасходов последующимпунктам:

объясняетсярасширениемпредоставляемыхвидов услугсвязи (предоставлениеспутниковойсвязи фирмой«Коминком»),

Экономиязатрат по статье«Прочие денежныерасходы» обусловленасокращениемзатрат по следующимпоказателям:

Затратыв расчете на1 рубль объемаработ и услуг,рассчитанногопо тарифам,составили за1998 год 0,64 руб., чтона 0,07 руб. или на9,9% ниже, чем в1997 году.