Современное состояние финансовой системы России

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ 4
2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 8
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 14
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 15

ВВЕДЕНИЕ

Финансовые отношения в обществе весьма многообразны. Все они структурированы в финансовую систему. В любом государстве именно финансовая система является основой. Ведь уровень экономического развития государства, а также политического и социального развития напрямую зависят от того, насколько развита финансовая система. Вот почему в современных государствах уделяют так много внимания развитию этой системы. По мере развития финансовая система постоянно сталкивается с трудностями, вызовами, которые негативно влияют на экономическую сферу. Именно для того, чтобы предупредить такие трудности и для того, чтобы уметь быстро устранять проблемы, которые возникают время от времени в экономике любого государства, и важно понимать основные принципы развития финансовой системы РФ.  
Актуальность темы. В наше время финансовая система России сталкивается с многочисленными трудностями – это девальвация национальной валюты, экономические санкции со стороны других стран, медленные темпы развития экономики, существенное понижение цены на нефть и другие. И чтобы последствия этих проблем не были глобальными, важно своевременно предпринимать меры, которые бы способствовали развитию финансовой системы страны, нормализации ситуации внутри государства. А для этого важно точно понимать, как она функционирует.
Цель работы – охарактеризовать современное состояние финансовой системы России.
Исходя из цели, в работе решаются следующие задачи:
- описать понятие финансовой системы государства;
- рассмотреть звенья финансовой системы;
- провести анализ финансовой системы РФ на современном этапе развития;
- выявить проблемы и перспективы финансовой системы РФ.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ

Финансовая система – это совокупность конкретных финансовых органов и институтов, призванных на практике осуществлять реализацию государственной финансовой политики.
На современном этапе развития экономической мысли выделяют следующие подходы к определению понятия «финансовая система»:
функциональный, или содержательный, подход, в рамках которого под финансовой системой понимается совокупность сфер и звеньев финансовых отношений, сгруппированных по определенным признакам;
институциональный подход, рассматривающий финансовую систему, как совокупность финансовых рынков и их институтов.
При этом финансовые институты (рынки и финансовые организации) осуществляют перераспределение ограниченных финансовых ресурсов от одних экономических субъектов к другим. Перераспределение осуществляется с помощью финансовых инструментов.
Как правило, финансовая система включает всю совокупность финансовых институтов государства, начиная с высшего руководства страны до финансовых отделов предприятий.
Финансовые органы от лица государства осуществляют управление финансами, то есть целенаправленно воздействуют на финансовые отношения в рамках реализации проводимой финансовой политики.
Именно финансовая система призвана решать следующие задачи:
- способствовать усовершенствованию развития макроэкономики;
- внести сбалансированность в экономические процессы;
- обеспечить возможность адаптироваться к внешним финансовым рынкам;
- обеспечить возможность снимать социальную напряженность в обществе;
- оказывать плановое позитивное влияние на производственные процессы;
- способствовать позитивному влиянию на процессы формирования и использования инвестиционных ресурсов;
- поддерживать внутренние инициативы в сфере либерализации российского долгового рынка;
- обеспечивать дальнейшую модернизацию инфраструктуры долгового рынка, совершенствование механизмов его информационного сопровождения, в том числе аукционов по размещению облигаций федеральных займов;
- способствовать проведению мероприятий по реформированию инфраструктуры долгового рынка с целью повышения его привлекательности для внутренних и внешних инвесторов, укрепления качественно нового ориентира по доходности облигаций.
Рассматривая финансовую систему как экономическую категорию, следует отметить, что финансовые отношения в рыночных условиях в рамках этой системы имеют три основные общие функции:
- распределение и перераспределение валового внутреннего продукта (ВВП) и национального дохода (НД);
- участие в формировании финансовых ресурсов и их перераспределении;
- общая функция финансового контроля, где финансовая система выступает в совокупности различных сфер и звеньев финансовых отношений с их особенными характеристиками.
Финансовая система охватывает все сферы товарно-денежных отношений, процессы общественного воспроизводства, централизованные и децентрализованные финансы финансовой системы.
Финансовая система РФ - это совокупность органов финансово-кредитных организаций, которые занимаются осуществлением финансовой деятельности в государстве, используя для этого фонды денежных средств.
В экономической литературе финансовая система РФ рассматривается как некое обобщающее понятие, характеризующее совокупность финансов предприятий различной организационно-правовой формы, страхования и государства.
Современная история становления и развития финансовой системы РФ начинается с 1991 года. До этого времени государственный бюджет включался в бюджет СССР, как и у других союзных республик.
В 1991 году финансовая система Российской Федерации претерпела значительные изменения. Выделились три основных звена – федеральный бюджет, бюджеты административных образований и местные бюджеты. Причем все звенья цепи работают автономно. Такая система напоминает структуру финансовых систем стран Запада.
Рисунок 1 - Сферы и звенья финансовой системы Российской Федерации
Государственный бюджет выполняет общегосударственные функции, такие как содержание государственного аппарата, армии, выполнение социальных мероприятий и другие. Федеральный бюджет представляет собой фонд денежных средств Правительства страны.
Внебюджетные фонды включают денежные средства, которые финансируют расходы, не включенные в бюджет. Такие фонды имеют свое целевое назначение, они финансируют социально-экономические услуги населения, обеспечивают денежными средствами приоритетные отрасли экономики.
Что касается государственного кредита, то он являет собой совокупность финансовых отношений между государством и следующими экономическими субъектами: юридическими или физическими лицами, иностранными государствами, международными финансовыми организациями.
Государственное страхование необходимо для социальной защиты населения, а также возмещения и предупреждения в случае стихийных бедствий и несчастных случаев. Децентрализованные финансы занимают особое место в экономике страны, они обеспечивают регулирование экономических отношений на микроуровне с помощью реализации государственных услуг и развития государственной инфраструктуры.
Финансы организаций необходимы для создания предпосылок производства новых ценностей, изменение стоимости, а также формирования доходов субъектов производства. Финансы физических лиц – это денежные ресурсы индивидов, образовавшиеся в результате разнообразия форм собственности, существования частной собственности и наличием товарно-денежных отношений.
Управление денежными средствами от лица государства осуществляют финансовые органы, среди которых органы законодательной и исполнительной власти, в том числе: Министерство Финансов Российской Федерации, Федеральная налоговая служба, Федеральное казначейство, Счетная палата Российской Федерации и другие.
Таким образом, финансовая система Российской Федерации представляет собой совокупность финансовых отношений, которые возникают в рамках экономической категории «финансы», обладающих своими особенностями при образовании и использовании денежных фондов, а также играющие особую роль в экономике Российской Федерации.
2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Бюджеты бюджетной системы России играют огромную роль в социально-экономической системе государства и оказывают существенное влияние на финансовую систему, а также выступают в качестве эффективного регулятора экономических и социальных процессов в стране.
Доходы консолидированного бюджета и бюджетов государственных внебюджетных фондов в 2019 г. росли быстрее инфляции и темпов роста экономики и составили 39110,3 млрд руб. С поправкой на потребительскую инфляцию доходы выросли на 5,9% (табл. 1).
Таблица 1 - Динамика доходов консолидированного бюджета и бюджетов государственных внебюджетных фондов в 2019 г.
2018, млрд. руб. 2019, млрд. руб. Темп роста 2019 г. к 2018 г. (в ценах 2018 г.)
Доходы – итого 36916,9 39110,3 105,9
Налоговые доходы 23602,0 25320,9 107,3
Социальные взносы 7195,1 7884,5 109,6
Неналоговые и прочие доходы 6119,9 5904,9 96,5
Рост доходов консолидированного бюджета и бюджетов государственных внебюджетных фондов обеспечивал прирост налоговых поступлений (+7,3%) и социальных взносов (+9,6%). Номинально сократились поступления неналоговых и прочих доходов: с 6 119,9 млрд руб. в 2018 г. до 5 904,9 млрд руб. в 2019 г.
Медленный рост доходов федерального бюджета (на 3,7% по отношению к соответствующему периоду прошлого года) связан с падением нефтегазовых доходов на 12% при росте ненефтегазовых доходов на 17,5%.
Сокращение нефтегазовых доходов обусловило снижение их доли в ВВП с 46% от общего объема доходов федерального бюджета в 2018 г. до 39,3% (см. рис. 2).
Рисунок 2 - Доходы, расходы и баланс федерального бюджета за 2011–2019 гг., в % к ВВП
 За 2019 год доходы федерального бюджета составили 20,2 трлн руб., что на 3,7% больше соответствующего показателя прошлого года. При этом нефтегазовые доходы федерального бюджета снизились на 12%, что было обусловлено, прежде всего, включением отрицательного акциза на нефть для нефтепереработки в расчет нефтегазовых доходов.
Государственный долг в 2019 г. продолжил начавшийся в 2018 г. рост и по итогам года составил 13,57 трлн. рублей (+7,8% к 2018 г.). Увеличение обусловлено наращиванием государственного внутреннего долга (+11% или 0,99 трлн. рублей), при этом внутренний госдолг является более безопасным инструментом для управления государственными финансами.
Внешний долг также продолжил рост, однако понижение курса доллара США к рублю сохранило объем внешнего долга, выраженный в рублях, приблизительно на уровне 2018 года. Отношение государственного долга к ВВП, несмотря на рост в 2019 г., сохраняется на устойчиво низком уровне (12,4% при пороговом значении 50%).
Рисунок 3 - Динамика государственного долга в 2011-2019 гг.
Объем золотовалютных резервов РФ на 01.01.2020г. – 554,359 млрд. долларов. За 2019 год международные резервы выросли на 85,8 млрд. долларов.
Объем Фонда Национального Благосостояния на 01.01.2020г. – 7 трлн. 773,62 млрд. рублей (125,56 млрд. долларов). За 2019 год ФНБ увеличился на 3 трлн. 737,55 млрд. рублей, в том числе в долларовом эквиваленте – на 67,47 млрд. USD (с 58,09 до 125,56 млрд. долларов).
По итогам 2019 г. доходы системы бюджетов государственных внебюджетных фондов (Пенсионного фонда РФ, Фонда социального страхования, Федерального фонда обязательного медицинского страхования) составили 11289,9 млрд руб. (10,3% ВВП).
По сравнению с прошлогодними показателями доходы системы государственных внебюджетных фондов увеличились на 7,6% или на 2,9% в реальном исчислении. При этом сумма страховых взносов, поступивших в фонды, увеличилась на 9,6%, а поступления трансфертов из федерального бюджета возросли всего на 3,5% (что не компенсирует их инфляционного обесценения).
На протяжении последних четырех лет имеет место достаточно устойчивый рост поступлений страховых взносов в среднем на 8,6% год (рис. 11). В то же время федеральные трансферты в 2018 г. существенно сократились и лишь незначительно выросли в 2019 г., что стало возможным в результате повышения пенсионного возраста.
Структура доходов системы государственных внебюджетных фондов в 2019 г. по сравнению с 2018 г. практически не изменилась. Основной объем поступлений приходится доходы Пенсионного фонда (78,7% общей суммы поступлений). Доля Федерального фонда обязательного медицинского страхования составляет 18,8%, а Фонда социального страхования 3,4%.
Рисунок 4 - Доходы системы государственных внебюджетных фондов в 2016-2019 гг., млрд руб.
В целом по системе государственных внебюджетных фондов по итогам года имеет место бюджетный профицит в размере 123,6 млрд руб., что составляет 1,1% всех доходов данной системы.
Проблемами финансовой системы Российской Федерации можно считать:
1. Инфляция. На протяжении многих лет Российская Федерация сталкивается с данной проблемой.
2. Теневая экономика. В Российской Федерации теневая экономика охватывает примерно 45% общественного производства.
3. Санкции. В настоящее время эта проблема является особо важной для финансовой системы Российской Федерации.
4. Зависимость от нефтегазового сектора. В Российской Федерации экспорт нефтегазовой продукции является главным доходом в государственный бюджет. То есть при снижении темпов прироста добычи нефти и газа доход Федерального бюджета резко сократится. Поэтому для стабилизации финансовой системы Россия должна стремиться уменьшить зависимость притока денежных средств от экспорта сырьевых ресурсов.
5. Нестабильность рубля. Быстрые скачки рубля зависят от дешевеющей нефти, введения санкций, инфляции.
Перспективы развития финансовой системы Российской Федерации противоречивы, потому что во многом зависят от внешних факторов. Если говорить о внутреннем реформировании финансовой системы, то можно выделить следующие меры по ее улучшению:
Во-первых, государство должно создать все необходимые условия, которые будут способствовать притоку инвестиций в страну. Для начала государство должно эффективно распределять те средства, которые находятся внутри страны. Финансовая система должна быть целостной и легко контролируемой, чтобы уменьшить риск потери вкладываемых денежных средств.
Во-вторых, стоит обратить особое внимание на поддержку малого и среднего бизнеса. Благодаря поддержке со стороны государства, на рынке будет появляться все больше компаний, что приведет к росту конкуренции. А благодаря конкуренции каждое предприятие старается улучшить свой товар, привнести какие-либо новшества, что будет способствовать эффективному развитию экономики страны. Также это поможет решить проблему безработицы в государстве.
В-третьих, как считают многие исследователи данной области, государство должно инвестировать деньги в инновационную сферу деятельности. Это позволит улучшить научно-технический потенциал страны.
С одной стороны, улучшится оборудование на предприятиях, что благоприятного скажется на качественных характеристиках товаров.
С другой, это отличная возможность увеличить долю импорта технологий и уменьшить зависимость государства от экспорта нефтегазовой продукции.
Финансы проникли во все сферы общественной жизни, поэтому государство должно приложить максимум усилий для их контроля и стабилизации. Для контроля бюджетов всех уровней в государстве должна вестись строгая документация о всех доходах и расходах на всех уровнях экономики. Если после проверки бюджетов становится ясно, что уменьшился объем поступлений доходов, то государство должно ввести режим снижения расходов.
Несмотря на негативный финансовый прогноз на 2020 год для экономики России, многие эксперты считают, что он будет переломным в плане развития страны и выбора приоритетов для дальнейшего развития.
Но рост возможен только в том случае, если правительство сможет реализовать свои планы по постепенному сокращению уровня сырьевой зависимости и добиться хотя бы частичного снятия санкционных ограничений. Впрочем, это будет сделать очень непросто, если учесть особенности формирования государственного бюджета, текущую направленность экономики и негативный политический фон.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Собрав все данные, можно отметить, что финансовая система – это основа эффективного развития экономики государства. Стабильность финансовой системы благоприятно влияет на все сферы общественной жизни.
Посредством финансовой системы государство контролирует все денежные потоки в стране.
Финансовая система охватывает всю социально-экономическую систему государства и представляет собой совокупность финансовых сфер и звеньев (институтов): бюджеты бюджетной системы страны (федеральный бюджет, бюджеты субъектов Российской Федерации, муниципальные (местные) бюджеты); государственные внебюджетные целевые фонды; финансы хозяйствующих субъектов (организаций, объединений, союзов, экономических отраслей); финансы домашних хозяйств; финансовый рынок (финансово-кредитные организации и институты финансового рынка); страховой рынок (страховые организации и институты страхового рынка). 
Главной частью финансовой системы является государственный бюджет – основной финансовый план страны, который утверждается как закон. Он является основным инструментом, благодаря которому происходит перераспределение доходов между всеми субъектами экономики. Благодаря анализу всех доходов и расходов государства, можно выявить проблемы и перспективы развития экономики страны.
Были выявлены такие проблемы финансовой системы как: инфляция, зависимость от нефтегазового сектора, введение санкций, нестабильность национальной валюты (рубля) и большая доля теневой экономики.
Для стабильного функционирования финансовой системы Российская Федерация должна стимулировать развитие производства внутри страны, контролировать все денежные потоки, создавать благоприятную среду для привлечения инвесторов.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Абрамова, М.А. Денежно-кредитная и финансовая системы. Учебное пособие / М.А. Абрамова. - М.: КноРус, 2018. - 679 c.
Ахматнабиева Д.Д. Финансовая система России, ее основные направления развития / Д.Д. Ахматнабиева, А.С. Кабирова // Вектор экономики. – 2017. – № 4 (10). – С. 27.
Бырдина К.С., Завгородняя В.В. Финансовая система РФ: современное состояние и перспективы развития // Инновационная наука. 2018. №4-1 (16).
Волков И. И. Бюджетное маневрирование как инструмент бюджетной политики России // Бух. учет в бюджетных и некоммерческих организациях. – 2018. – № 10 (442). – С. 33-42.
Воробьев Ю. Н., Борщ Л. М. Финансовая система: комплексный подход в контексте государственной финансовой политики. Финансы: теория и практика. - 2018. – С. 56-75. 
Дубинин С. К. Финансиализация экономического роста и российская национальная финансовая система. Финансы: теория и практика. - 2019. – С. 6-21. 
Мехралиева Л.Н. Финансовая система Российской Федерации // Экономика и социум. 2017. № 4. С. 911-916.
Родин В.М. Финансы: Учебник для вузов - М.: Финансы и статистика, 2017. - 348 с.
Официальный сайт Министерство финансов Российской Федерации http://www.minfin.ru.ru
Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики // Режим доступа: http://www.gks.ru