Сущность страхования

Содержание
Введение………………………………………….…………………………3
Экономическая сущность и содержание страхования…………….4
1.1 Сущность  страхования………………………………………….……..4
1.2 Классификация страхования…………………………………..………6
2. Функции и принципы страхования в системе финансовых отношений……………………………………………………………………..…10
2.1 Функции страхования……………………………………….………..10
2.2 Принципы страхования……………………………………….………12
Заключение………………………………………………………………..16
Список использованных источников…………………………………..17

Введение
В современной экономике страхование выступает в качестве финансового стабилизатора, позволяя населению компенсировать ущерб, вызванный непредвиденными случайными событиями, которые наносят ущерб государству, экономике и населению. Техногенная среда, в которой мы живем сегодня, экологические и социальные условия увеличивают риски, которые угрожают людям, и во много раз приводят к катастрофическим потерям. Без создания страховых фондов общество не сможет справиться с возникающими проблемами и залечить раны, нанесенные экономике. Кроме того, накопленные средства в страховых фондах служат важным источником инвестиций для экономики. Эти обстоятельства делают страхование важной
Экономическая природа страхования, в отличие от общего характера страхования, заключающегося в «закрытой» организации возможных убытков между заинтересованными лицами, заключается в формировании страховщиком денежных фондов из уплачиваемых страхователями страховых взносов (премий), которые предназначены для производства страховых выплат страхователям, застрахованным, третьим лицам или выгодоприобретателям при наступлении страховых случаев, указанных в договоре.
Экономическая сущность и содержание страхования
1.1 Сущность  страхования
В экономической литературе нет единого мнения об этимологии слова «страхование». Поэтому большинство западных филологов согласны с тем, что «страхование» имеет латинское происхождение и основано на словах «securus» и «sine cura», что означает «беззаботный». Таким образом, страхование отражает безопасность. В большинстве славянских языков слово «страхование» основано на «страхе» [16, с. 84].
С древних времен жизнь и здоровье людей, а также их собственность и результаты их деятельности подвергаются определенным рискам из-за человеческих факторов и природных явлений. Люди поняли, что довольно трудно самим компенсировать потери, и в результате идея объединения солидарной ответственности за ущерб возникла благодаря объединению усилий между различными участниками. В прошлом существовала объективная необходимость создания специальных страховых фондов при неблагоприятных обстоятельствах. На самых ранних этапах это были положения о провизии, и с развитием торговли и товаров были созданы «общие кассовые аппараты», чтобы компенсировать потерю товаров из-за кораблекрушения, пиратства и многого другого. Страхование стало развиваться в период зарождения и развития капиталистических отношений.
Страхование – это особый тип экономических отношений, который предназначен для защиты людей (или организаций) и их интересов от любого вида опасности [6, с. 22].
Страхование – это система (метод) защиты материальных (имущественных) интересов субъектов страхового рынка (физических и юридических лиц), угроза которых существует всегда, но не является обязательной [12].
Термин «страхование» в сознании человека в основном связан со словом «страх» (страх за сохранность своего имущества, здоровья, жизни и т. д.). Страх материальных потерь и необходимость компенсации за них вызывает страхование.
В более узком смысле страхование – это правовые отношения (между страховщиком и страховщиком) для защиты имущественных интересов физических и юридических лиц (страховщиков), когда определенные события (страховые случаи) происходят за счет созданных средств (страховых фондов) из уплаченных ими премий (страховые премии).
Практически любая экономическая деятельность является рискованной, поскольку она всегда может нести финансовые потери в результате неблагоприятных событий или их последствий. Возможная опасность для человека выражается термином «риск». В товарно-денежном обществе риск концепции домохозяйства становится экономической категорией.
Как правило, понятие риска (толерантность к данной ситуации) связано с возможными негативными последствиями реализации события в будущем. Риск – это вероятное будущее событие с негативными экономическими последствиями от неизвестных измерений. Фактическим неблагоприятным результатом риска является ущерб, который подлежит определенному материальному измерению. Фактор риска и необходимость компенсации возможных убытков требуют организации механизма предотвращения несчастных случаев [8, с. 95].
Компания использует различные меры, которые могут быть использованы для надежного прогнозирования вероятности возникновения риска, который может уменьшить негативные последствия. Один из способов управления риском – через систему страхования. Суть страхования заключается в возникновении перераспределительных денежных отношений между страховщиками и страховщиками. Эти отношения реализуются через страховые резервы (фонды), созданные конкретно деньгами страховщиков.
Таким образом, суть страхования заключается в создании страховых фондов за счет взносов заинтересованных лиц в страховании для возмещения ущерба.
Классификация страхования
Классификация в каждой области знаний или деятельности человека подразумевает иерархическую систему подчиненных систем и их элементов, которая создает гармоничную картину целого и его разделение на относительно независимые части.
Классификация в подразделении страхования разделяет совокупность страховых отношений взаимосвязанных единиц, которые подчиняются иерархической подчиненности. Классификация в России имеет общие критерии по сравнению с другими странами, но и свою специфику.
В России есть две общие группы. Один основан на содержательной стороне страхового бизнеса, а другой – на формах, с помощью которых реализуется содержание.
Классификация по содержанию опирается на критерий различия в объектах страхования и представлена в таблице 1 [13].Таблица 1 – Классификация страхования по отраслям с учетом объекта страхования
Страхование имущества Личное страхование Страхование ответственности
Объект
Имущественные интересы, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом Имущественные интересы, связанные с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с причинением вреда жизни, здоровью граждан Имущественные интересы, связанные с обязанностью возместить причиненный другим лицам вред
Участники отношений
Страховщики, Страхователи, Застрахованные лица Страховщики, Страхователи, Выгодоприобретатели, Застрахованные Страховщики, Страхователи, Застрахованные лица, Третьи лица
Защита
Полное или частичное возмещение ущерба в денежной форме Полное или частичное страховое обеспечение при страховом случае, зависящее от условий страхования Полное или частичное возмещение ущерба в денежной форме
В таблице 2 представлена классификация страхования имущества с учетом различий в объектах страхования [13].
Таблица 2 – Классификация видов имущественного страхования
Вид Объект
Страхование средств наземного транспорта Имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор, связанные с владением, пользованием, распоряжением транспортным средством, вследствие повреждения или уничтожения (угона, кражи) наземного транспортного средства
Страхование средств воздушного транспорта Имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор, связанные с владением, пользованием, распоряжением воздушным судном, вследствие повреждения или уничтожения (угона, кражи) средства воздушного транспорта, включая моторы, мебель, внутреннюю отделку, оборудование и др.Страхование средств водного транспорта Имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор, связанные с владением, пользованием, распоряжением водным судном, вследствие повреждения или уничтожения (угона, кражи) средства водного транспорта, включая моторы, такелаж, внутреннюю отделку, оборудование и др.Страхование грузов Имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор, связанные с владением, пользованием, распоряжением грузом, вследствие повреждения или уничтожения (пропажи) груза(товара, багажа или иных грузов) не зависимо от способа их транспортировки
Страхование финансовых рисков Имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор, связанные с полной или частичной компенсацией потери доходов (дополнительных расходов), вызванных следующими событиями:
-остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий;
-потеря работы (для физических лиц);
банкротство;
-непредвиденные расходы;
-неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющимся кредитором по сделке;
-понесенные застрахованным лицом судебные расходы (издержки) и др.
Страхование других видов имущества Имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом, вследствии повреждения или уничтожения имущества иного, чем перечислялось выше
По различным аспектам жизни людей выделяют следующие виды личного страхования (таблица 3) [13].
Таблица 3 – Классификация видов личного страхования
Вид Страховой случай
Страхование жизни (дожитие, рента, аннуитет) Страховые выплаты и выплаты пенсий производятся в случаях:
дожития застрахованного до окончания срока страхования или определенного договором страхования возраста;
смерти застрахованного лица
Страхование от несчатных случаев и болезней Выплаты производятся при наступлении событий:
нанесения вреда здоровью застрахованного вследствие несчастного случая или болезни;
смерти застрахованного в результате несчастного случая или болезни;
утраты (постоянной или временной) трудоспособности (общей или профессиональной) в результате несчастного случая и болезни, за исключением видов страхования, относящихся к медицинскому страхованию
Медицинское страхование Выплаты производятся при обращении застрахованного в медицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в программу медицинского страхования
Пенсионное страхование Выплаты производятся при дожитии до установленного законодательно возраста для получения пенсионного обеспечения (или по болезни)
В страховании выделяют пять видов страхования ответственности (таблица 4) [13].
Таблица 4 – Классификация видов страхования ответственности
Вид Объект
Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств Имущественные интересы лица, связанные с обязанностью последнего возместить ущерб, нанесенный им третьим лицам в связи с использованием автотранспортного средства
Страхование гражданской ответственности перевозчика Имущественные интересы лица, связанные с обязанностью последнего возместить ущерб, нанесенный третьим лицам в связи с использованием застрахованным, выступающим в качестве перевозчика, средства транспорта
Страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опастностиИмущественные интересы лица, связанные с обязанностью возместить ущерб, нанесенный окружающей природной среде и третьим лицам
Страхование профессиональной ответственности Имущественные интересы лица, связанные с обязаностью возместить ущерб, нанесенный третьим лицам
Страхование ответственности за неисполнение обязательств или ненадлежащее исполнение обязательств по договору Имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор, являющегося должником, связанные с обязанностью последнего возместить убытки, уплатить неустойку кредитору в связи с неисполнением застрахованным обязательства, в том числе договорного
Для целей лицензирования в России применяется классификация страховой деятельности по объектам, представленная ниже на рисунок 1 [13].
Рисунок 1– Классификация страхования для целей лицензирования
2. Функции и виды страхования в системе финансовых отношений
2.1 Функции страхования
Функции страхования – это внешние формы, которые можно использовать для определения характеристик страхования как части финансовой системы (подсистемы) страны. Экономическая природа страхования заключается в функциях, которые действительно отражают социальную цель этой категории [5, с. 88].
Страхование в рыночной экономики выполняет определенные функции, которые выражают социальное назначение этой категории. Различают следующие функции страхования [14, с. 95]:
рисковая функция;
функция создания и использования страховых резервов (фондов);
сберегательная функция;
инвестиционная функция;
превентивная функция;
контрольная функция;
социальная функция.
Рисунок 2 – Функции страхования [13]
Рисковая функция является основной функцией страхования. Она заключается в передаче финансовой ответственности за последствия риска, вызванного событиями, перечень которых определяется законом или договором, страховщику. Чем выше вероятность риска и его величина, тем выше страховые затраты, которые определяются на основе страховых тарифов, рассчитываемых страховщиком на основе актуарных расчетов [16, с. 95].
Функция создания и использования страховых резервов (фондов). Страхование возможно только в том случае, если у страховщика есть определенный капитал, достаточный для покрытия убытков (если таковые имеются), которые понесен в результате стихийного бедствия, несчастного случая или другого страхового случая. Страховщик обычно не может удовлетворить такую ​​потребность в денежных выплатах. Поэтому каждый страховщик создает систему страховых резервов. Накопление и использование таких резервов характерно для страховой деятельности.
Сберегательная функция страхования. С макроэкономической точки зрения сберегательная функция страхования имеет ряд положительных аспектов, в частности сбережения, основанные на инвестиционных ресурсах, что в конечном итоге отражает развитие денежных отношений в обществе и способствует росту национального дохода. Повышение покупательной способности местной валюты, решение социальных проблем и многое другое. По этой причине правительства многих стран предпринимают ряд мер по продвижению функции накопительного страхования: они утверждают льготные условия налогообложения страховых взносов и платежей, страховых взносов на наследство, корпоративного дохода [1, с. 97].
Инвестиционная функция страхования. В силу специфики своей деятельности страховые компании аккумулируют у себя на балансе значительные объемы денежных средств, формируемых в виде поступлений от уплаты страховых взносов. До момента наступления страхового случая, аккумулированные денежные средства могут быть инвестированы в различные инструменты: размещены на депозит в банк, направлены на приобретение ценных бумаг, инвестированы в недвижимость и т.п.
Превентивная функция страхования. Превентивная функция страхования заключается в том, что как страховщики, так и страхователи являются заинтересованными в уменьшении последствий страховых случаев. В практике страхования применяется правовая и финансовая превенция.
Правовая превенция  заключается в составлении перечня дел на юридическом уровне и / или на уровне конкретного договора страхования, в которых незаконные действия или бездействие страховщика в отношении застрахованных предметов являются основанием для отказа в выплате страхового возмещения (полностью или частично) [2, с. 196].
Финансовая превенция заключается в том, что часть страховых премий направляется на финансирование превентивных мероприятий.
Контрольная функция страхования. заключается в обеспечении целенаправленного формирования и использования страховых фондов посредством соответствующего внутреннего финансового контроля. Страховой бизнес на макроуровне подлежит государственному контролю и регулированию с внешним контролем.
Социальная функция страхования заключается в оказании материальной помощи страхователям (застрахованным лицам) в случае расстройства здоровья, утраты трудоспособности в результате заболеваний или несчастных случаев, путем выплаты страхового возмещения.
2.2 Принципы страхования
Страхование основывается на определенных специфических принципах. Основные принципы страхования приведены на рисунке 3 [11].
Рисунок 3 – Принципы страхования [11]
Рассмотрим более подробно эти принципы страхования.
КонкурентностьДля всех страхователей и страховщиков государство гарантирует свободный выбор видов страхования и равные возможности в осуществлении деятельности, благодаря чему формируется благоприятная среда для развития страхования с целью обеспечения эффективной страховой защиты юридических и физических лиц.
Страховой риск
Наличие страхового риска является базовым принципом страхования, т.к. общепризнанным является положение, согласно которому не может быть предмета для страхового соглашения, если стороны не несут никакого риска материальных или финансовых потерь при неблагоприятном течении событий.
Страховой интерес
Страховой интерес возникает в результате права собственности или владения конкретным имуществом. Каждый владелец или совладелец дома, автомобиля и даже более сложного производственно-технического комплекса заинтересован в том, чтобы средства, вложенные в это имущество, не были потеряны из-за стихийного бедствия, аварии, кражи и многого другого.
Максимальная добросовестность
Надежное страхование возможно только при высоком уровне доверия между сторонами. Этот принцип страхования подразумевает, что ни страхователь, ни страховщик не имеют права скрывать ту или иную информацию об объекте страхования.
Возмещение в пределах реально причиненного ущерба
Этот принцип страхования гласит, что страховое возмещение не должно приносить прибыль страховщику.
Франшиза
Франшиза является частью убытков, определенных договором страхования, и не подлежит возмещению страховщиком в случае страхового случая. Её можно определить как определенную сумму денег или как процент от общей страховой суммы. Использование франшизы обеспечивает сочетание самострахования и страхования [17, с. 102].
Суброгация
Суброгация – передача права страховщика на взыскание претензий третьих лиц (виновных лиц) в пределах уплаченной суммы [17, с. 96].
Контрибуция
Контрибуция — это право страховщика обратиться к другим страховщикам, которые по проданным полисам несут ответственность перед одним и тем же конкретным страхователем, с предложением разделить расходы по возмещению убытков. В таких случаях выплаты, как привило, осуществляются страховщиками на пропорциональной основе [17, с. 122].
Этот принцип страхования также важен тем, что позволяет недобросовестным страховщикам несколько раз не застраховать одно и то же имущество или жизнь и здоровье, чтобы заработать деньги.
Сострахование и перестрахование
Сострахование — это страхование объекта по одному совместному договору несколькими страховщиками [10, с. 99].
Перестрахование — это страхование одним страховщиком (цедентом, перестрахователем) на определенных договором условиях риска выполнения части своих обязанностей перед страхователем у другого страховщика или профессионального перестраховщика [10, с. 120].
Диверсификация
Законодательство во многих странах мира ограничивает возможность диверсификации; расширение деятельности страховых компаний за пределами их основного бизнеса. В частности, наше законодательство предусматривает, что только страховая, перестраховочная и финансовая деятельность, связанная с формированием и размещением страховых резервов и их управлением, может быть предметом непосредственного ведения деятельности страховщика.
Заключение
С точки зрения рыночных отношений, количество страховых услуг значительно увеличивается. Приоритет отдается добровольным видам страхования, хотя в определенных сферах жизнедеятельности сохраняется обязательное страхование (военнослужащих, работников МВД, пожарных, шахтеров и других профессий, связанных с повышенным риском), а также вводятся новые его виды (медицинское, профессий: врачей, адвокатов, юристов и др.).
В рыночной экономике страхование является, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благополучия людей, а с другой – коммерческим бизнесом, который получает прибыль, временно вкладывая свободные деньги в перспективные объекты производства материалов, которые являются прибыльными проектами (освоение космоса, строительство высокоскоростных железных дорог, туннелей, соединяющих соседние страны и т. д.), банковские депозиты, приобретение акций компании, краткосрочные государственные облигации (ГКО) и т. д. В этих условиях страхование является важным фактором стимулирования бизнеса и предпринимательства, новых областей применения капитала; дает сильные психологические мотивы для экономической деятельности; способствует стремлению к прибыли, желанию рисковать, исследовать себя.
    Таким образом, экономическая сущность страхования заключается в том, что убытки страховщика распределяются и покрываются за счет всех страховщиков.
Список использованных источников
Анисимов, А. Ю. Страхование / А. Ю. Анисимов – М. : Юрайт, 2018. – 218 с.
Бакиров, А. Ф. Формирование и развитие рынка страховых услуг / А. Ф. Бакиров. – М. : Финансы и статистика, 2016. – 692 c.
Балабанов, И. Т. Страхование. Организация. Структура. Практика / И. Т. Балабанов, А. И. Балабанов. – М. : Питер, 2018. – 256 c.
Басаков, М. И. Страхование. 100 экзаменационных ответов. Экспресс-справочник для студентов вузов / М.И. Басаков. – М.: ИКЦ «МарТ», 2016. – 256 c.
Веселовский, М. Я. Страховой сервис: моногр. / М. Я. Веселовский. – Москва : ИЛ, 2018. – 288 c.
Галаганов, В. П. Страховое дело / В. П. Галаганов. – М. : Академия, 2018. – 304 c.
Грищенко, Н. Б. Основы страховой деятельности. Учебное пособие / Н. Б. Грищенко. – М. : Финансы и статистика, 2016. – 352 c.
Лукьянчук, У. Р. Шпаргалка по страхованию / У. Р. Лукьянчук. – М. : Аллель, 2015. – 308 c.
Павлюченко, В. Г. Социальное страхование. – М. : Дашков и Ко, 2015. – 480 с.
Пинкин, Ю. В. Страхование в получение страховых выплат: моногр. / Ю.В. Пинкин. - М.: Омега-Л, Книжкин дом, 2018. – 694 c.
Принципы страхования. – URL: https://discovered.com.ua/insurance/principy-straxovaniya/ (дата обращения 28.04.2020)
Страхование. – URL: https://www.intuit.ru/studies/courses/3519/761/lecture/29834?page=2 (дата обращения 28.04.2020)
Сущность и функции страхования. – URL: https://discovered.com.ua/insurance/sushhnost-i-funkcii-straxovaniya/ (дата обращения 28.04.2020)
Сплетухов, Ю. А. Страхование / Ю.А. Сплетухов, Е.Ф. Дюжиков. - М.: ИНФРА-М, 2015. - 320 c.
Титович, А. А. Менеджмент риска и страхования / А.А. Титович. - М.: Высшая школа, 2016. - 272 c.
Хоминич, И. П. Страхование / И. П. Хоминич, Е. В. Дик. – М. : Юрайт, 2017. – 438 с.
Худяков, А. И. Теория страхования / А. И. Худяков. – М. : Статут, 2016. – 656 c.