Эссе на тему: "Анализ деятельности коммерческого банка ПАО "АК БАРС" БАНК"

Введение
Для полного анализа ПАО "Ак барс" Банка обратимся к его истории и узнаем, как появился данный банк. Коммерческий банк «Ак Барс» (публичное акционерное общество) зарегистрирован в Центральном Банке Российской Федерации и работает на финансовом рынке России с 1993 года. Банк зарегистрирован Центральным Банком Российской Федерации 29 ноября 1993 года. Регистрационный № 2590. Банк владеет всеми видами, существующих в Российской Федерации банковских лицензий и оказывает более 100 видов банковских услуг для корпоративных и частных клиентов.
Банк располагает всеми видами существующих в Российской Федерации банковских лицензий и оказывает более 100 видов банковских услуг для корпоративных и частных клиентов.
Сегодня «АК БАРС» Банк обслуживает более 3,2 миллионов частных лиц и свыше 66 тысяч корпоративных клиентов, среди которых — крупнейшие экспортеры Республики Татарстан, предприятия нефтегазового и нефтехимического комплекса, машиностроительные, телекоммуникационные, строительные, химические, автотранспортные, торговые и агропромышленные предприятия.
Стабильность деятельности Банка гарантирует оплаченный уставный капитал в размере 38,0 млрд. руб. Величина собственного капитала на 1 октября 2015 г. составляет 61,0 млрд. руб.
Сеть подразделений:
головной офис (Казань, Республика Татарстан);
5 филиалов (Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург, Краснодар, Новосибирск);
135 дополнительных офисов;
80 операционных офисов;
12 операционных касс вне кассового узла.
Глава 1. Основы деятельности коммерческого банка
§ 1.1 Внутренняя среда банка.
Для проведения анализа деятельности банка прежде всего необходимо рассмотреть его внутреннюю среду и стратегии его развития.
Рассмотрим внутреннюю среду банка. Структура правления выглядит следующим образом:
Гараев Зуфар Фанилович - Председатель Правления ПАО «АК БАРС» БАНК с 09.11.2015 г. C 21.07.2003 г. — Член Правления ПАО «АК БАРС» БАНК. (Письмо Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации Отделение — Национальный Банк по Республике Татарстан от 30.10.2015 г.). Сведения об образовании. Высшее, Казанский государственный университет им. В.И. Ульянова-Ленина, 1994 г., Юриспруденция (юрист). Сведения о дополнительном профессиональном образовании. Международная академия маркетинга и менеджмента, 1996 г., Финансы и кредит (магистр экономических наук).
Саляхутдинов Радик Ильдусович - Первый заместитель Председателя Правления ПАО «АК БАРС» БАНК с 04.12.2015 г. (Письмо Национального Банка РТ от 01.12.2015 г.) C 26.09.2000 г. — Член Правления ПАО «АК БАРС» БАНК. Сведения об образовании. Высшее, Казанский государственный университет им. В.И. Ульянова-Ленина, 1993 г., Прикладная математика (математик). Высшее, Казанский социально-юридический институт, 2002 г., Юриспруденция (юрист). Награжден почетным званием «Заслуженный экономист Республики Татарстан», медалью «В память 1000-летия Казани», медалью Республики Татарстан «За доблестный труд», благодарственным письмом Премьер-министра Республики Татарстан, благодарностью Президента Республики Татарстан, почетной грамотой Президента Российской Федерации В.В. Путина и памятной медалью за вклад в подготовку и проведение XXVII Всемирной летней Универсиады 2013 года в г. Казань.
Марин Михаил Юрьевич - Заместитель Председателя Правления ПАО «АК БАРС» БАНК с 18.10.2017 г. (Письмо Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации Отделение — Национальный Банк по Республике Татарстан от 16.10.2017 № Т492-11-5/32035) C 18.10.2017 г. —Член Правления ПАО «АК БАРС» БАНК. Сведения об образовании. Высшее, 1998 г., Татарский институт содействия бизнесу (ТИСБИ), бакалавр экономики по направлению «Экономика». Высшее, 1999 г., Татарский институт содействия бизнесу (ТИСБИ), экономист по специальности «Финансы и кредит».
Давлетшин Булат Сагидович - Давлетшин Булат Сагидович. Наименование занимаемой должности Заместитель Председателя Правления ПАО «АК БАРС» БАНК с 29.07.2009 г. (Письмо Национального Банка РТ от 27.07.2009 г.) C 27.07.2009 г. — Член Правления ПАО «АК БАРС» БАНК. Сведения об образовании. Высшее, Московский государственный университет коммерции, 1996 г., Менеджмент (бакалавр менеджмента). Высшая школа корпоративного управления Академии народного хозяйства при Правительстве РФ, Евроменеджмент — мастер делового администрирования для руководителей.
Рассмотрим структуру Совета директоров:
Алексеев Сергей Владимирович ч - Член Совета директоров с 31 мая 2013 года. Дата последнего избрания в члены Совета директоров 6 мая 2020 года. Профессиональное образование. В 1989 г. окончил Казанский государственный университет им. В.И. Ульянова-Ленина, специальность — радиофизика и электроника, квалификация — радиофизик. В 1999 г. — Татарский институт содействия бизнесу, специальность — финансы и кредит, квалификация — экономист.
Гараев Зуфар Фанилович - Член Совета директоров с 26 мая 2016 года. Дата последнего избрания в члены Совета директоров 6 мая 2020 года.
Евсейкин Николай Вячеславович - Член Совета директоров с 20 июня 2019 года. Дата последнего избрания в члены Совета директоров 6 мая 2020 года. Профессиональное образование. В 2004 г. окончил Финансовую академию при Правительстве РФ, специальность — Учет, анализ и аудит, квалификация — Экономист.
Жаркова Татьяна Александровна - Член Совета директоров с 20 июня 2019 года. Дата последнего избрания в члены Совета директоров 6 мая 2020 года. Профессиональное образование. В 1995 г. окончила Российскую экономическую академию им. Г. В. Плеханова, специальность — финансы и кредит, квалификация — экономист.
Загидуллин Рустем Ильдусович - Член Совета директоров с 22 мая 2017 года. Дата последнего избрания в члены Совета директоров 6 мая 2020 года. Профессиональное образование. В 2008 г. окончил Казанский государственный университет им. В.И. Ульянова-Ленина, специальность — Юриспруденция, квалификация — юрист.
§ 1.2 Основные операции банка
«Ак Барс» Банк — это универсальный банк, который оказывает все основные виды банковских операций на рынке финансовых услуг.
Корпоративный бизнес является для Банка основным, как наиболее развитый из всех направлений и включает в себя кредитование предприятий, расчетное обслуживание, обслуживание внешнеэкономической деятельности, осуществление проектного финансирования и др. В числе корпоративных клиентов – крупные компании нефтегазового и нефтехимическогокомплекса, машиностроительные, телекоммуникационные, строительные, судостроительные, химические, автотранспортные компании, предприятия торговли и агропромышленного комплекса, а также предприятия малого и среднего бизнеса. В настоящее время Банк обслуживает более 51 тысячи корпоративных клиентов.
Другим важнейшим направлением деятельности Банка является розничный бизнес. Деятельность Банка на рынке ритейловых услуг представлена такими продуктами, как срочные депозиты населения, кредиты частным лицам, банковские пластиковые карты, услуги инвестиционного банкинга, проведение платежей, операции с драгметаллами, дистанционное банковское обслуживание и другие. Сегодня Банк обсуживает более 2,5 млн. частных лиц
Инвестиционный бизнес представляет собой вложения банка в ценные бумаги, следуя установленной стратегии оптимального соотношения риска и доходности. Кроме того, одним из основных направлений инвестиционного бизнеса является финансирование деятельности банка за счет привлечения ресурсов на денежном рынке и рынке ценных бумаг. Наиболее перспективными направлениями инвестиционного бизнеса Банка являются собственные операции на фондовом рынке, клиентские и брокерские операции, доверительное управление активами, а также корпоративные финансы, в том числе организация и андеррайтинг выпусков ценных бумаг российских и татарстанских предприятий.
§ 1.3 SWOT анализ
Одним из инструментов анализа эффективности является SWOT – анализ. Матрица SWOT анализа имеет следующий вид:
Сильные стороны Слабые стороны
является крупным российским банком (20-е место по активам и 16-е по собственному капиталу на 01.06.2019 г.).;
положительная динамика развития Банка;
Значительный запас по нормативам достаточности капитала (Н1.0 = 17,114%, Н1.1 = 13,592% на 01.6.2019 г. при пороговых 8% и 4,5% соответственно);
высокое качественное обслуживание и индивидуальный подход к Клиенту;
Высокая вероятность оказания Банку поддержки со стороны основного акционера – Республики Татарстан.
конкурентоспособность услуг, предоставляемых корпоративным клиентам. Высокая концентрация фондирования на средствах органов государственной власти и государственных организаций, связанных в том числе Республикой Татарстан – на 31.03.2019 года по МСФО 49,35% средств клиентов;
Высокий объем непрофильных активов;
Низкие показатели рентабельности деятельности – 0,49% за 2018 год (0,17% за 2017 год и 0,14% за 2016 год);
Среднее качество кредитного портфеля – по данным МСФО на 01.04.2018 года доля кредитов удовлетворительного кредитного качества и хуже - составляла 24,09% от корпоративных кредитов на пополнение оборотных средств, 9,45% - по кредитам МСБ., 28,5% - по ипотечным кредитам и 17,59% - по потребительским кредитам.
Возможности Угрозы
улучшение обслуживания клиентов и расширение спектра оказываемых услуг и осуществляемых операций;
активная, систематическая работа с Клиентом;
увеличение базы корпоративных клиентов и клиентов – физических лиц;
оперативное реагирование на изменение конъюнктуры рынка банковских услуг;
охват новых сегментов рынка банковских услуг замедление темпов экономического роста, снижение потребительского спроса;
усиление государственного регулирования финансового сектора;
усиление процессов консолидации банковской системы путем слияния и поглощения кредитных организаций;
рост стоимости ресурсов, ограниченность доступа к долгосрочным источникам финансирования
Глава 2. Анализ деятельности банка.
§ 2.1 Анализ динамики активов и пассивов банка
Совокупная величина активов ПАО «АК БАРС» Банк на 1 января 2017 года составила 456 124 129 тыс.руб. По состоянию на 1 января 2018 года совокупная величина активов увеличилась на 3,63% и составила 472 673 049 тыс.руб. К началу 2019 года величина активов ПАО «АК БАРС» Банк сократилась на 30 325 063 тыс.руб, или на 3,02% и составила 442 347 986 тыс.руб. Наибольший удельный вес в активах банка за весь анализируемый период занимает статья «Чистая ссудная задолженность» - около 57%. Однако к концу 2016 года данная величина сократилась на 5,81%, что оказало существенное влияние на величину валюты баланса. Сокращение величины чистой ссудной задолженности связано с тем, что за 2018 год наблюдается снижение кредитования корпоративного бизнеса на 18,61%, сделок «обратного репо» на 81,5%, выданных автокредитов на 29,76% и сокращение потребительского кредитования на 13,17%. Следует учесть тот факт, что наряду с сокращением доли чистой ссудной задолженности банка наблюдается рост резервов на возможные потери на 17,45%. Данный факт связан с тем, что за 2018 год доля просроченной задолженности в общем кредитном портфеле увеличилась на 40,32%, следовательно, в связи со снижением качества ссуд, банк был вынужден увеличивать объемы резервов на возможные потери по данным ссудам. Следует отметить, что за предыдущий отчетный период, величина чистой ссудной задолженности выросла на 3,28%
Анализ основных финансовых показателей на 01.06.2019 выглядит следующим образом:
Капитал 79,861 млрд. руб. (-2,756 млрд. руб.) по 123 форме.
Активы – 541,536 млрд. руб. (+32,290 млрд. руб.)
21,179 млрд. руб. (-0,352 млрд. руб.) - касса и корсчета.
105,059 млрд. руб. (+50,383 млрд. руб.) - вложения в ценные бумаги.
137,744 млрд. руб. (+78,011 млрд. руб.) – межбанковские кредиты.
121,153 млрд. руб. (-11,323 млрд. руб.) – кредиты юридическим лицам и ИП, в том числе балансовая просроченная задолженность –11,323 млрд. руб. (10,37%)
67,644 млрд. руб. кредиты физ. лицам. (+13,003 млрд. руб.), в том числе балансовая просроченная задолженность – 4,865 млрд. руб. (+0,017 млрд. руб.) или 13,57% по РСБУ.
4,912 млрд. руб. (+1,021 млрд. руб.) – имущество (основные средства, капитальные вложения и т.п.)
Пассивы:
3,203 млрд. руб. (+0,212 млрд. руб.) - средства кредитных организаций.
256,336 млрд. руб. (+49,421 млрд. руб.) - средства юр. лиц.
109,397 млрд. руб. (-5,017 млрд. руб.) - вклады физ. лиц.
55,698 млрд. руб. (+1,500 млрд. руб.) - сформированные резервы.
Прибыль /убыток (по РСБУ):
 
За 5 месяцев 2019 года – чистая прибыль 3,191 млрд. руб. За 2018 год чистая прибыль -2,707 млрд. руб. (За 2017 год –0,797 млрд. руб.).
§ 2.2 Фундаментальный анализ
Рассмотрим основные коэффициенты, которые помогут получит полную картину деятельности банка.
Показатели ликвидности и платёжеспособности.
Показатель Сумма на 01 Марта 2020 г. Изменение за 12 мес.
    Норматив мгновенной ликвидности (Н2)(Минимальное значение Н2, установленное ЦБ – 15%) 109.66119.28%
    Норматив текущей ликвидности (Н3)(Минимальное значение Н3, установленное ЦБ – 50%) 731.07302.45%
    Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)(Максимальное значение Н4, установленное ЦБ – 120%) 26.65-18.13%
    Уровень стабильности ресурсов(доля привлеченных средств до востребования в общем объеме привлеченных средств) 13.22%-2.84%
    Показатель соотношения заемных и собственных средств 634.12%17.26%
    Показатель устойчивости средств на расчетных и текущих счетах клиентов(отношение остатка к кредитовому обороту на счетах) 22.64%5.93%
    Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств 9.68%106.88%
    Показатель структуры привлеченных средств(доля обязательств до востребования) 18.21%-4.96%
    Показатель зависимости от межбанковского рынка(отношение МБК привлеченных за вычетом МБК размещенных к обязательствам) -23.95%-6.66%
    Показатель риска собственных вексельных обязательств(отношение собственных векселей к капиталу) 1.56%475.27%
    Показатель небанковских ссуд(отношение небанковских ссуд к обязательствам) 50.46%-8.81%
* Показатели с нулевыми остатками не представлены в данном отчете.
Ликвидность и надежность. Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.
Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:
Наименование показателя 01 Марта 2019 г., тыс.руб01 Марта 2020 г., тыс.рубсредств в кассе 6 138 031(9.41%) 6 832 228(6.08%)
средств на счетах в Банке России 6 842 632(10.49%) 8 368 089(7.44%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых) 3 326 821(5.10%) 8 835 942(7.86%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней 46 800 331(71.75%) 84 348 453(75.01%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ 1 954 346(3.00%) 3 306 645(2.94%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств 164 204(0.25%) 2 230 333(1.98%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) 65 222 732(100.00%) 112 444 858(100.00%)
Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, увеличились суммы средств на счетах в Банке России, сильно увеличились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 65.22 до 112.44 млрд.руб.
Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:
Наименование показателя 01 Марта 2019 г., тыс.руб01 Марта 2020 г., тыс.рубвкладов физ.лиц со сроком свыше года 56 721 913(21.45%) 68 133 447(28.10%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года) 48 491 411(18.33%) 55 745 478(22.99%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года) 136 781 927(51.72%) 108 764 483(44.86%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП) 41 148 198(15.56%) 46 883 827(19.34%)
корсчетов ЛОРО банков 8 024(0.00%) 11 393(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней 18 214 471(6.89%) 2 421 122(1.00%)
собственных ценных бумаг 101 596(0.04%) 24 337(0.01%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность 4 165 755(1.58%) 7 379 894(3.04%)
ожидаемый отток денежных средств 84 887 854(32.10%) 62 323 759(25.70%)
текущих обязательств 264 485 097(100.00%) 242 480 154(100.00%)
За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), увеличились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, корсчетов ЛОРО банков, сильно увеличились суммы обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, уменьшились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), сильно уменьшились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 84.89 до 62.32 млрд.руб.
На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 180.42%, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.
В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.
Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:
Наименование показателя 1Апр 1Май 1Июн 1Июл 1Авг 1Сен 1Окт 1Ноя 1Дек 1Янв 1Фев 1Мар
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%) 108.4 134.7 103.8 119.0 192.4 126.0 133.4 159.2 207.5 121.3 145.0 109.7
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%) 279.8 191.7 317.9 339.3 398.7 288.1 231.9 255.4 203.7 648.1 847.7 731.1
Экспертная надежность банка 131.3 157.6 179.4 173.7 167.5 132.7 153.1 220.0 254.5 151.0 163.1 180.4
По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года довольно велика и имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года и последнего полугодия неустойчива и имеет тенденцию к значительному росту, а экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.
Рентабельность.

Заключение
Таким образом, в данной работе была рассмотрена история создания данного банка, его основные особенности, структура управления банка. Был проведен анализ структуры активов и пассивов банка. Также были рассчитаны основные коэффициенты, отражающие деятельность банка в целом. По данным коэффициентам можно сделать вывод о том, что банку необходимо провести реструктуризацию активов и капитала. В целом прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с 1.31% до 1.54%.
Перспективы развития:
Ключевой вектор развития «Ак Барса» — стать технологичным, цифровым, клиентоцентричным, рентабельным и партнерским финансовым институтом, подчеркивают в банке.
Стратегия предполагает существенный рост масштабов бизнеса банка, развитие IT-платформы, системы риск-менеджмента и широкого спектра новых цифровых сервисов.
Приложение 1
Бухгалтерский баланс 2016-2018 г
(тыс. руб)


Приложение 2
Отчет о финансовых результатах
2016-2018 г. (тыс. руб)