Эссе на тему: "Налоговые системы"

Тема: «Налоговые системы»
Тезис – От налоговой системы зависит прогресс в развитии страны, так ли это на самом деле?
Степень развитости любого государства определяется единым, целостным взаимодействием различных систем и сфер деятельности государства, среди которых налоговой системе отводится, особое значение.
Налоговая база это инструмент позволяющий регулировать безопасность экономического пространства, защищающий страну от возникновения нелегальной торговли и бизнеса, поэтому прогресс налоговой системы способствует эффективному развитию государства.
Надежная налоговая система это защитный механизм страны, позволяющий осуществлять не только профилактику деятельности различных субъектов торговли, физических лиц, государственных и местных органов власти, но также и способствующий обеспечению государства резервными финансовыми средствами, из которых производятся выплаты социального характера.
Невозможно говорить что страна развита, если в ней существует неэффективная налоговая система, и налоговые ставки слишком завышены, так как именно баланс между налоговыми ставками позволяет предприятиям развиваться, когда ставка налога высока предприятию приходится отдавать государству значительную часть своего дохода, что приводит к постепенному банкротству компаний.
Чем меньше предприятий бизнеса и торговли в стране, тем меньше развита ее экономика, а наличие в государстве компаний, получающих высокую прибыль, достигается только путем государственных льгот и помощи в снижении налоговых ставок, когда государство не живет за счет бизнеса, а помогает бизнесу жить, получая помощь от государства.
Государственные программы по снижению налогов в стране позволяют обезопасить предприятия от банкротства, обеспечить получение высокой прибыли, тем самым и бизнес развивается, и государство получает налоговые отчисления с их прибыли.
23 июня 2020 года президент РФ Владимир Путин высказался, что в РФ необходимо ввести систему прогрессивного налогообложения, которую применяют в европейских странах, суть которой заключается в следующем:
- для физических лиц, чей годовой доход превышает 5 млн. рублей, все, что выше этой суммы будет облагаться дополнительными 2 % налога. То есть если вы получаете официальную зарплату в 10 млн. рублей в год, то с 5 млн. вы платите 13 %, а с превышающих 5 млн. - 15 %.
Суть прогрессивного налогообложения состоит в том, что в европейских странах ставка налога возрастает с возрастанием прибыли предприятий, если в РФ налог на заработную плату составляет 13%, а налог на прибыль компаний (ООО, ОАО, ЗА, ПАО и др.) 20% - эта ставка является основной, из которой 2 % идут в федеральный бюджет, а 18% в бюджет субъекта РФ на территории которого зарегистрировано и функционирует предприятие.
При прогрессивной системе налогообложения ставка налога исчисляется в зависимости от прибыли компании, и устанавливаются определенные суммы и ставки к ним, такая система позволяет государству получать маленький налог от предприятий с небольшой прибылью, и высокие налоги с предприятий, получающий огромную прибыль. Таким образом, государство устанавливает для каждого предприятия ставку налога, которую оно может выплатить без ущерба для своей деятельности.
Пример функционирования прогрессивной налоговой системы в мире можно наблюдать на примере таких стран как: Германия и Франция. У немцев самая сложная система налогообложения. Все население поделено на 6 налоговых классов, в зависимости от семейного положения и предпочитаемой схемы налогообложения. В зависимости от различных факторов немцы сами себе выбирают эти классы, но что-то выбрать нельзя. Если описать систему коротко, то весь доход ≈ до 8 300 евро не облагается налогом. Доход с любой дополнительной работы облагается налогом полностью. Если вы получаете меньше 8300 Евро, то налоги вы не платите.
Налоговые ставки имеют следующий вид:
- доход до 9 000 евро - 0%
- доход от 9 000 до 27 000 евро - 14%
- доход от 27 000 до 73 000 евро - 30% и т.д.
Стоит отметить, что в Германии и Австрии одни из самых высоких налогов в мире. Налог на прибыль компаний в Франции составляет 28 % в 2020. Максимальная ставка достигала 50 %, а минимальная 28 %.Налоговая система РФ уже устарела и нуждается в изменении, так как предприятия, получающие прибыль в 10 млн. рублей и компании с прибылью в 500 000 рублей платят одинаковую ставку налога.
Данная ситуация приводит к тому, что компаниям с высокой прибылью ничего не стоит выплатить из нескольких десятков миллионов налог в размере 200-300 тыс. рублей, и эти компании остаются на плаву, а предприятия, которые только открылись вынуждены платить налог наравне с крупными компаниями, из-за чего им недолго остается быть на плаву.
Прогрессивная система налогообложения рассчитана на прибыль компаний, и удерживая высокий налог от крупных предприятий, может позволить себе устанавливать самый минимальный налог для средних и малых предприятий, что благоприятно влияет на деятельность компаний и их прибыль.
Но не следует забывать, что высокие налоги от 30 до 50% для крупных предприятий могут подтолкнуть компании к созданию теневой налоговой базы, и развитию подпольного (нелегального) бизнеса, так как многие бизнесмены стараются уклониться от уплаты налогов, даже когда предприятие в состоянии их выплачивать.
В подбору и изменению налоговой системы следует подходить осторожно и если и перенимать прогрессивную налоговую систему у стран Европы, то ставки налогов в любом случае придется установить другие.