Анализ кредитования юридических лиц в коммерческом банке на примере АО «Райффайзенбанк»

Содержание

Введение  3

1Теоретические аспекты банковского кредитования  6

1.1 Понятие, сущность и виды кредитования  6

1.2 Банковский кредит как форма кредитования  11

1.3 Особенности организации процесса кредитования юридических лиц  16

2 Анализ кредитования юридических лиц в коммерческом банке на примере АО «Райффайзенбанк»  28

2.1 Финансово-экономическая характеристика деятельности коммерческого банка  28

2.2 Анализ этапов кредитного процесса юридических лиц  37

2.3 Анализ кредитного портфеля и место в нем кредитования юридических лиц  42

2.4 Проблемы и перспективы развития кредитования юридических лиц в коммерческом банке  51

Заключение  63

Список использованной литературы  66

Приложения 72

Введение

Актуальность выбранной темы исследования заключается в том, что вопрос развития отношений в сфере кредитования является одним из наиболее важных факторов плавного развития экономики страны. Банковские учреждения при помощи осуществления аккумуляции временно свободных денежных средств, начинают процесс кредитования экономики государства и оказывают значительное влияние на увеличение объемов производства и успокоение потребительского спроса.В текущих экономических условиях российской экономики указанные закономерности приобретают особое значение. Выделим основные причины.Первая причина заключается в преодолении последствий прошедшего трансформационного кризиса. Перед российской экономикой была поставлена задача по повышению экономического роста, для которой было необходимо значительное вливание кредитов в текущую экономику страны.Вторая причина заключается в глобальных тенденциях развития мировой банковской системы. К данному пункту можно отнести революционную систему традиционных форм и методов кредитования. Параллельно с этим необходимо применение требований к расчету достаточности капитала, которая основывается оценки кредитного риска на основании Базельского соглашения. Необходимо отметить, что создание резервов на возможные будущие потери по ссудам производится, основываясь на профессиональное суждение. В такой ситуации возникает потребность в использовании способов снижения кредитного риска, которые были оправданы.Тщательно проработанный eq кредитный процесс позволяет eq свести к минимуму кредитный eq риск, возникающий в процессе eq осуществления кредитных операций.В eq ходе этапа рассмотрения eq кредитной заявки банк eq должен, прежде всего, eq учитывать перспективу погашеeq ния собственных обязательств eq перед вкладчиками. Следовательно, eq процесс предоставления кредита eq должен сопровождаться тщательной eq оценкой связанного с ним риска.Именно eq на данном этапе eq возникает проблема профеeq ссионализма и компетенции eq банковских работников в воeq просе оценки вероятности eq погашения ссуды. Необходимо, eq чтобы профессиональная eq подготовка руководителей и eq рядовых сотрудников банка eq позволяла дать им eq взвешенную оценку предполагаемой eq сделки и принять обоснованный eq риск, который в той eq или иной степени eq присутствует в каждой конкретной операции.На eq практике банкам часто eq приходится заниматься eq поиском оптимального eq обеспечения, способного снизить eq кредитный риск и гарантиeq рующего возможность возмещения eq кредитных ресурсов eq за счет его eq реализации. В ходе eq осуществления кредитных eq операций неизбежно eq возникновение различных проблем. Главной eq задачей кредитной организации eq является разработка эффективных eq мер, позволяющих успешно eq их решать, а также eq снижать уровень возникающего eq кредитного риска, связанного с eq возможностью предоставления ссуд eq неблагонадежному заемщику. Следовательно, eq эффективная организация кредитного eq процесса коммерческого банка eq является залогом eq его успешной деятельности.Всем вышеперечисленным обусловлена высокая степень актуальности данной работы.Целью работы является обобщение проблем и нахождение путей решения выявленных проблем, в аспекте организации кредитования юридических лиц.Для достижения поставленной цели в работе решены такие задачи:проанализировать понятие, сущность и виды кредитования;рассмотреть роль кредита в развитии рыночных отношений;выделить основные принципы кредитования в банке;дать общую характеристику АО «Райффайзенбанк»;рассмотреть процесс кредитования юридических лиц в АО «Райффайзенбанк»;определить проблемы и перспективы развития кредитования юридических лиц в коммерческом банке.Объектом исследования является АО «Райффайзенбанк».Предмет исследования – процесс кредитования юридических лиц.Информационная база исследования представлена нормативными актами и законами о деятельности коммерческих банков в РФ, а также отчетными данными АО «Райффайзенбанк» за 2017-2019 гг.При написании работы использовались следующие основные методы экономических исследований: монографический, экономико-статистический, расчетно-аналитический, графический и др.Структура работы: ВКР состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Список использованной литературы

Конституция РФ (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учётом поправок, внесённых Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 21.07.2016 № 11-ФКЗ). [Электронный ресурс] / Информационно-правовой сервис Гарант. – Режим доступа: http://base.garant.ru/. свободный. – Загл. с экрана.

Гражданский кодекс РФ от 30.11.1994 №51- ФЗ (с изменениями от 29.07.2016 г. №259-ФЗ). [Электронный ресурс] / Информационно-правовой сервис Гарант. – Режим доступа: http://base.garant.ru/. свободный. – Загл. с экрана.

Положение Банка России от 19 июня 2013 г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств». [Электронный ресурс] / Информационно-правовой сервис Гарант. – Режим доступа: http://base.garant.ru/. свободный. – Загл. с экрана.

О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (с последующими изменениями и дополнениями). [Электронный ресурс] – СПС «Консультант Плюс».

Алексеева, Д.Г. Банковское кредитование : учебник и практикум для вузов / Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. — Москва : Издательство Юрайт, 2020. — 128 с.

Алиева, К.Р. Современные банковские операции, продукты и услуги// К.Р. Алиева, И.В. Меркулова / Сборник статей международной научно-практической конференции. – Уфа: ООО «Аэтерна», 2017. – С. 7-11

Алферов В.Н., Худякова В.В. Мониторинг кредитоспособности заемщиков как механизм антикризисного управления // Стратегии бизнеса. 2017. №4. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/monitoring-kreditosposobnosti-zaemschikov-kak-mehanizm-antikrizisnogo-upravleniya (дата обращения: 05.12.2020).

Анапольская А.И. Особенности проведения экспертного исследования операций банковского кредитования юридических лиц // Вестник ПАГС. 2018. №6. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/osobennosti-provedeniya-ekspertnogo-issledovaniya-operatsiy-bankovskogo-kreditovaniya-yuridicheskih-lits (дата обращения: 04.02.2021).

Банки и банковские операции : учебник и практикум для вузов / В. В. Иванов [и др.] ; под редакцией Б. И. Соколова. — Москва : Издательство Юрайт, 2020. — 189 с.

Банки и банковское дело в 2 ч. Часть 1 : учебник и практикум для вузов / В. А. Боровкова [и др.] ; под редакцией В. А. Боровковой. — 5-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2020. — 422 с.

Банковское дело в 2 ч. Часть 2 : учебник для среднего профессионального образования / Н. Н. Мартыненко, О. М. Маркова, О. С. Рудакова, Н. В. Сергеева. — 2-е изд., испр. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2020. — 368 с.

Варфоломеева В.А., Иванова Н.А., Архипова И.И. Особенности предоставления коммерческой ипотеки юридическим лицам банками в Российской Федерации // ТДР. 2017. №2. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/osobennosti-predostavleniya-kommercheskoy-ipoteki-yuridicheskim-litsam-bankami-v-rossiyskoy-federatsii (дата обращения: 04.02.2021).

Ведение расчетных операций : учебник / Лаврушин О.И., под ред., Рудакова О.С., Маркова О.М., Зубкова С.В., Мартыненко Н.Н., Миловская Л.В., Рябов Д.Ю., Соколинская Н.Э. — Москва : КноРус, 2021. — 245 с.

Галанов, В. С. Кредитование юридических лиц: проблемы и пути их решения / В. С. Галанов // Деньги и кредит. - 2016. - № 11. - С. 32-35.

Гамза, В.А. Основы банковского дела: безопасность банковской деятельности : учебное пособие для среднего профессионального образования / В. А. Гамза, И. Б. Ткачук, И. М. Жилкин. — 4-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2020. — 432 с.

Горчаков А.А., Половников В.А. Тенденции развития кредитного рынка России // Банковское дело. 2017. № 3. С. 19-24.

Данилович В.Ю., Курганская Г.С. Скоринговые модели как средство управления кредитными рисками в российских банках // Бизнес-образование в экономике знаний. 2017. №1 (6). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/skoringovye-modeli-kak-sredstvo-upravleniya-kreditnymi-riskami-v-rossiyskih-bankah (дата обращения: 05.12.2020)

Деньги, кредит, банки : учебник и практикум для вузов / В. Ю. Катасонов [и др.] ; под редакцией В. Ю. Катасонова, В. П. Биткова. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2020. — 499 с.

Звонова, Е.А. Деньги, кредит, банки : учебник и практикум для среднего профессионального образования / Е. А. Звонова, В. Д. Топчий ; под общей редакцией Е. А. Звоновой. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 455 с.

Зубов С.А. Кредитование юридических лиц в январе-октябре 2020 г. // Экономическое развитие России. 2021. №1. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/kreditovanie-yuridicheskih-lits-v-yanvare-oktyabre-2020-g (дата обращения: 04.02.2021).

Иванов, В.В. Деньги, кредит, банки : учебник и практикум для вузов / В. В. Иванов, Б. И. Соколов ; под редакцией В. В. Иванова, Б. И. Соколова. — Москва : Издательство Юрайт, 2020. — 371 с.

Казьмин А.И. ПАО Сбербанк: надежность и динамизм // Деньги и кредит. 2017. № 6. С. 24-29.

Кропин, Ю.А. Деньги, кредит, банки : учебник и практикум для среднего профессионального образования / Ю. А. Кропин. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2020. — 397 с.

Кудрявцева, Ю.В. Клиентоориентированные реформы в банковском обслуживании // Материалы Международной научно-практической конференции. – Нефтекамск: НИЦ «Мир науки», 2017. – С. 47-53

Кулумбетова Д.Б. Банковское кредитование отраслей экономики // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. 2019. №4 (49). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/bankovskoe-kreditovanie-otrasley-ekonomiki (дата обращения: 04.02.2021).

Курилов К.Ю. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заёмщиков-физических лиц // КНЖ. 2017. №1 (18). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/teoreticheskie-aspekty-otsenki-kreditosposobnosti-zayomschikov-fizicheskih-lits (дата обращения: 05.12.2020).

Ларина, О.И. Банковское дело. Практикум : учебное пособие для среднего профессионального образования / О. И. Ларина. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 234 с.

Леонтьев, В.Е. Инвестиции : учебник и практикум для академического бакалавриата / В.Е. Леонтьев, В.В. Бочаров, Н.П. Радковская. — Москва : Издательство Юрайт, 2018. — 455 с.

Личные финансы: учебное пособие / под.ред А.Г.Мнацаканяна - Калининград :Изд-во ФГБО ВО «КГТУ». - 2016. – 240 с.

Минюк А.А. Кредитование юридических лиц в современных условиях // Инновационная наука. 2017. №11. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/kreditovanie-yuridicheskih-lits-v-sovremennyh-usloviyah (дата обращения: 04.02.2021).

Никифорова В.Д., Коваленко А.В., Никифоров А.А. Теоретические и практические аспекты работы коммерческих банков с проблемными кредитами // Экономика и экологический менеджмент. 2019. №3. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/teoreticheskie-i-prakticheskie-aspekty-raboty-kommercheskih-bankov-s-problemnymi-kreditami (дата обращения: 04.02.2021).

Островская, О.Л.  Бухгалтерский финансовый учет : учебник и практикум для прикладного бакалавриата / О.Л. Островская, Л.Л. Покровская, М.А. Осипов ; под редакцией О.Л. Островской. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 394 с. 

Пальчикова И.С. Ключевые элементы кредитования юридических лиц. // Новое слово в науке и практике: гипотезы и апробация результатов исследований. 2016. № 24-2. С. 118-122.

Помазанов, М.В. Управление кредитным риском в банке: подход внутренних рейтингов (ПВР) : практическое пособие для вузов / М. В. Помазанов ; под научной редакцией Г. И. Пеникаса. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2020. — 292 с.

Розанова, Н.М. Деньги и банки : учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / Н. М. Розанова. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 322 с.

Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования: учебное пособие / коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина. – 2-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2017. – 272 с.

Сазыкин, Б.В. Управление операционным риском в коммерческом банке / Б. В. Сазыкин. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2020. — 224 с.

Тавасиев, А. М. Банковское дело в 2 ч. Часть 2. Технологии обслуживания клиентов банка : учебник для среднего профессионального образования / А. М. Тавасиев. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 301 с.

Ушанов А.Е. О стандартизации операций рефинансирования корпоративных кредитов // АНИ: экономика и управление. 2019. №1 (26). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/o-standartizatsii-operatsiy-refinansirovaniya-korporativnyh-kreditov (дата обращения: 04.02.2021).

Финансы, денежное обращение и кредит : учебник для академического бакалавриата / М. В. Романовский [и др.] ; под редакцией М. В. Романовского, О. В. Врублевской, Н. Г. Ивановой. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 523 с. 

Финансовый менеджмент : учебник для академического бакалавриата / Г. Б. Поляк [и др.] ; ответственный редактор Г. Б. Поляк. — 4-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 456 с.

Французова М.С., Русанова Д.Ю. Кредитование малого бизнеса в РФ // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. 2019. №4-3. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/kreditovanie-malogo-biznesa-v-rf (дата обращения: 04.02.2021).

Хусаинова Е.А., Ширеков А., Шамсов Р.Р. Кредитование в коммерческих банках // Научные исследования. 2019. №3 (29). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/kreditovanie-v-kommercheskih-bankah (дата обращения: 04.02.2021).Ч

иненков А.В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств // Бухгалтерия и банки. 2017. № 4.https://www.raiffeisen.ru/ - официальный сайт АО «Райффайзенбанк»