Современные тенденции управления кредитным риском в кредитных организациях

Современные тенденции управления кредитным риском в кредитных организациях

Постановка проблемы. Основной функцией банков и других кредитных организаций является кредитование их клиентов. От того, насколько хорошо банки реализуют свою кредитную функцию, во многом зависит экономическое положение регионов, обслуживаемых ими. Кредиты составляют около 60% всех активов банка и обеспечивают 2/3 всех доходов. Они являются наиболее прибыльной, но и наиболее рисковой частью банковских активов. Управления кредитной деятельностью банка является одним из основных направлений исследований в банковских учреждениях, ведь кредитование всегда было и остается приоритетной функцией банков. [4, с.117]
Одной из самых острых проблем взаимодействия банковской системы РФ с реальным сектором экономики сегодня является существенный рост общего объема просроченной задолженности по кредитам банков, многим из которых это чревато резким ухудшением финансового состояния, неплатежеспособностью и даже банкротством. Современные условия деятельности, связанные со сложностью определения эффективности проведения кредитования в ситуации конфликта интересов контрагентов кредитного соглашения выдвинули на первый план необходимость во всесторонне продуманных и рациональных управленческих решениях. Итак, основная проблема кроется в отсутствии эффективных механизмов управления кредитной деятельностью и некачественной оценке кредитного риска.
Анализ последних исследований и публикаций. Значительный вклад в разработку вопросов кредитования коммерческими банками сделали современные зарубежные ученые К. Ф. Блюмфилд, В. Лексис, Д. Мак Нотон, Э. Рид, С. П. Роуз, Дж. Ф. Синки. Исследованию теории и практики организации кредитных отношений способствуют труды отечественных ученых-экономистов А. А. Вишневского, Л. К. Вороновой, А.А. Костюченко, В. Л. Кротюка, Н. С. Кузнецовой, Т. Т. Ковальчука, В. Д. Лагутина, А.Н.Мороза, Л.А. Примостка, М.Ф. Пуховкиной, М.И. Савлука. Совершенствование кредитной политики банка, процесса формирования его кредитного портфеля исследуется такими учеными, как Г. М. Азаренкова, В. Д. Богданюк, А. В. Гаврикова, Л. А. Дзюблюк, Г. А. Панасенко и другими. Однако большинство научных работ отечественных и зарубежных исследователей в значительной мере посвящена рассмотрению отдельных аспектов банковской деятельности, особенности управления кредитным риском в условиях неустойчивой экономической среды изучаются лишь частично.
Цель работы заключается в исследовании современных тенденций управления кредитным риском в кредитных организациях.
Изложение основного материала. Функционирование современной экономики любой страны невозможно без эффективно действующей банковской системы. Правильная организация процесса банковского кредитования, разработка эффективной и гибкой системы управления кредитной деятельностью является основой финансовой стабильности и рыночной устойчивости банковских учреждений. Экономическая ситуация в РФ в последние годы значительно ухудшилась: наблюдалось стремительное падение объемов производства всех основных видов экономической деятельности, кроме сельского хозяйства, происходил рост инфляционного давления на экономику, что сопровождалось падением реальных доходов населения и соответственно снижением его покупательной способности. [6, с.31]
Эффективность управления кредитной деятельностью банков зависит от грамотной системы кредитного менеджмента, что предполагает такую ​​организацию процесса кредитования, где системно учтены все факторы, влияющие на кредитный процесс в рамках современной научной концепции банковского менеджмента. Основная цель управления кредитной деятельностью заключается в том, чтобы организовать эффективное размещение средств банка в кредиты и при этом обеспечить:
оптимальный уровень кредитного риска;
ликвидность;
получение прибыли от ссудных операций;
соответствие деятельности банка потребностям экономической политики государства и другие. [1, с.22]
Достижения вышеуказанной цели позволяет обеспечить динамичное развитие и финансовую устойчивость банковского учреждения. Считаем, управления кредитной деятельностью на уровне банка целесообразно охарактеризовать не только как организацию кредитного процесса с четким функциональным разграничением обязанностей кредитного персонала, а как скоординированную совокупность действий в сфере разработки и реализации кредитной политики, организации кредитного процесса на основе непосредственного влияния на кредитный портфель для достижения цели банка в соответствии с его кредитной тактики и стратегии.
Соответственно, основными элементами системы управления кредитной деятельностью являются:
организационная структура управления кредитным портфелем;
разработка стратегии и тактики кредитной политики;
анализ кредитного портфеля с целью улучшения его количественных и качественных характеристик. [5, с.28]
Оценка эффективности кредитной деятельности банка определяется доходностью кредитного портфеля и принятым банком кредитным риском, уровень которого существенно может увеличиться в периоды экономических кризисов [3].
Кредитный портфель - это совокупность всех банковских займов, структурированные по определенным параметрам в соответствии с задачами определенной банком кредитной политики. Доходность и риск - основные параметры управления кредитным портфелем банка. По соотношению этих показателей определяется эффективность кредитной деятельности банка. Главная цель процесса управления кредитным портфелем банка заключается в обеспечении максимальной доходности при допустимом уровне риска. [2, с.131]
Уровень доходности кредитного портфеля зависит от структуры и объема портфеля, а также от уровня процентных ставок по кредитам. На формирование структуры кредитного портфеля банка существенно влияет специфика сектора рынка, который обслуживается этим банком. Для специализированных банков структура кредитного портфеля концентрируется в определенных отраслях экономики. Для ипотечных банков характерно долгосрочное кредитование.
Отметим, что кредитный портфель есть не просто пассивно сложившимся набором ссуд, а результатом активных, целеустремленных действий банка, что динамично развивается, чисто управленческим соотношением между различными видами кредитов. Банковский кредитный портфель следует рассматривать как воплощение кредитной политики банка, в свою очередь, является неотъемлемой составляющей его общей стратегии развития.
Существуют традиционный и нетрадиционный подходы к управлению кредитным портфелем банка. Традиционный подход определен как подход, основанный на неформализованных философских методах познания (научного воображения, интуиции), использует в расчетах коэффициентный анализ, функционирует в любой среде, является простым, быстрым и дешевым в применении.
Нетрадиционный подход - это подход, основанный на общенаучных методах познания, использует в расчетах теорию вероятности, статистику, эконометрию, функционирует в стабильном рыночном ( "идеальном") среде, является сложным, медленным и дорогим в применении по сравнению с традиционным [4].
В принятии управленческих решений по формированию кредитного портфеля преобладает традиционный подход за счет того, что он действует в любой среде, является простым, быстрым и дешевым.
Практика показывает, что успешность управления эффективностью банковских вложений и формирования эффективной структуры кредитного портфеля банка во многом зависит от возможностей менеджмента банковских учреждений, осуществляет оптимальное формирование и управление кредитным портфелем. Любое решение по осуществлению кредитной операции должно базироваться на результатах анализа соотношения ожидаемого дохода и риска, ведь если анализируется только один показатель, получить достоверные результаты довольно сложно. С этих позиций представляется наиболее обоснованным оценивать эффективность кредитных операций банка по соотношению ожидаемых доходов и кредитного риска [8, с.121].
Эффективность управления кредитным портфелем исчисляется по соотношению таких параметров кредитного портфеля как уровень его доходности и величине кредитного риска по данной формуле:
(1)
где ЭУКП - коэффициент эффективности управления кредитным портфелем;
ДКП - доходность кредитного портфеля;
rо - безрисковая ставка (учетная ставка НБ);
РКП - риск кредитного портфеля. [7, с.19]
По экономическому содержанию, предложенный коэффициент эффективности управления кредитным портфелем показывает величину дополнительных доходов, которые получит банк сверх уровня учетной ставки НБ, в расчете на единицу взятого им кредитного риска. Итак, чем выше его значение, то это будет означать более эффективное управление кредитным портфелем коммерческого банка и расцениваться как более привлекательнее.
Проанализируем доходность кредитного портфеля отечественных банков за 2013-2019 годы (табл. 1).

Таблица 1 - Доходность кредитного портфеля отечественных банков за 2013-2019 годы [2]
Показатель
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019

Кредитный
портфель, млн.руб.
7922440
7473840
7550300
8253200
8153270
9656360
9830700


Процентные
доходы, млн.руб.
88370
119083
113334
113352
119278
112765
107353


Темпы роста
процентных
доходов,%
73,81
34,76
-4,83
0,02
5,23
-5,47
-4,79


Доходность
кредитного
портфеля
(ДКП),%
11,15
15,93
15,01
13,73
14,63
11,67
10,92



Как видно из таблицы 1, процентные доходы банков РФ росли до 2014 г.., после которого наблюдается незначительное снижение, около 5%, однако уже к началу 2016 процентные доходы вернулись к уровню 2013. С 2018 уровень процентных доходов снижается снова. Что касается доходности кредитного портфеля, то сам он в 2013 г.., почти 16%. Таким образом, на сумму доходов банка от кредитных операций в общем случае влияют два основных фактора: объем портфеля и уровень процентных ставок по кредитам, причем последний является обобщающим показателем, поскольку через уровень процентной ставки опосредованно учитываются и такие факторы как продолжительность пользования кредитом, степень риска, метод начисления и способ уплаты процентов, обеспеченность ссуды.
Кроме того, уровень доходности кредитного портфеля банка зависит от ряда экономических факторов:
рыночной ставки процента,
объема и структуры кредитного портфеля,
условий конкуренции на банковском рынке,
собственных возможностей банка по выбору направлений и объектов кредитования и тому подобное. [4, с.121]
Риск кредитного портфеля традиционно находится в центре внимания ученых и банкиров [5; 6; 7], которые свидетельствуют, что эффективное управление кредитной деятельностью банков сопровождается необходимостью снижения кредитного риска, что в значительной мере решается с помощью создания адекватной методики его оценки. В этой связи следует отметить, что такая методика может быть унифицирована лишь до определенной степени, ведь каждый банк имеет собственную клиентуру, свой сегмент рынка, отраслевую специфику, конкретные возможности и тому подобное. Поэтому показатели, по которым оценивается деятельность одних заемщиков, могут быть совершенно неприемлемыми для других.
Считаем, что методика оценки должна максимально учесть эти особенности и воплощать дифференцированный подход к анализу и управлению кредитным риском. Однако совершенно очевидно и то, что минимальный уровень унификации методики оценки кредитного риска необходим, ведь это помогает банкам разработать собственную систему поддержки управленческих решений по предоставлению займов и обеспечивает заданный уровень качества кредитного портфеля банка [2].
В отечественной банковской практике унификация осуществляется через методику формирования резерва под кредитные риски, разработанную Национальным банком России. Действительно, методикой формирования резерва предусмотрено выяснение величины возможных потерь по каждой отдельной ссуде, а сумма найденных таким образом величин (возможных потерь по всем кредитным операциям банка) формирует резерв, поэтому становится очевидным, что по экономическому содержанию величина резерва является индикатором совокупного риска кредитного портфеля банка [4].
Таким образом, сформированный банком резерв позволяет определить риск кредитного портфеля (РКП) (табл. 2), который рассчитывается как отношение расчетного значения резерва по кредитным операциям банка к сумме кредитного портфеля.

Таблица 2 - Риск кредитного портфеля отечественных банков за 2013-2019 годы [ 2]
Показатель
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019

Кредитный
портфель, млн.руб.
7922440
7473480
75500300
8253300
8153270
9656360
9830700

Резерв по кредитным операциям,
млн.руб.
445020
992380
1129650
1189410
1119950
2066460
3273620

Отношение резерва к кредитному портфелю
(РКП),%
5,62
13,28
14,96
14,41
13,74
21,4
33,3


Как свидетельствуют данные таблицы 2 наибольшее значение показателя риска кредитного портфеля наблюдается в 2019 году - 33,3% против 5,62% в 2013 г.. С 2014 по 2017 гг. Наблюдается превышение темпов роста резерва по сравнению с темпами роста кредитных вложений.
Исследование показало, значительное увеличение резервов под кредитные операции в 2014-2019 гг., что вызвано ухудшением качества кредитных портфелей российских банков, а точнее, ростом проблемной задолженности по кредитам. Последняя, ​​в свою очередь, была сформирована как под влиянием макроэкономических факторов, так и в результате отсутствия в докризисный период эффективных систем риск-менеджмента в отечественных банковских учреждениях.
Итак, имея расчетные значения доходности кредитного портфеля (ДКП) и риска кредитного портфеля (РКП), можем рассчитать коэффициент эффективности управления кредитным портфелем по формуле (1) и оформить их в таблицу 3.

Таблица 3 - Расчет коэффициента эффективности управления кредитным портфелем за 2013-2019 гг.
Показатель
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019

Доходность кредитного портфеля,%
11,15
15,93
15,01
13,73
14,63
11,67
10,92

Учетная ставка НБ
10,25%
7,75%
7,75%
7,5%
6,5%
14%
22%

Риск кредитного портфеля
5,62
13,28
14,96
14,41
13,74
21,4
33,3

Коэффициент эффективности управления
кредитным портфелем
-0,15
0,43
0,49
0,42
0,52
-0, 1
-0,33


Проведенный анализ кредитного портфеля отечественных банков позволяет сделать вывод, что кредитная активность банковских учреждений в течение 2017-2019 годов оставалась низкой, что обусловлено сокращением ресурсной базы, ухудшением кредитоспособности заемщиков и высоким уровнем неопределенности относительно дальнейшего экономического развития. Такая негативная тенденция продолжается и в 2019 году. Это заставляет банковские учреждения более внимательно относиться к финансовому состоянию потенциальных заемщиков или вообще приостановить на некоторое время кредитование.
Так как одним из факторов эффективной кредитной деятельности банков является оптимальное формирование и управление кредитным портфелем при минимально возможном уровне риска, то анализ кредитного портфеля становится информационной базой оценкой эффективности управления кредитной деятельностью банков. Эффективность управления кредитной деятельностью банка определяет финансовый результат деятельности, а он определяется двумя условиями - ростом доходности при повышенном уровне риска или снижение риска на фоне уменьшения прибыли.
Считаем, что именно от направления выбранных методов управления кредитным риском зависит их действенность. Поэтому для выбора оптимальных инструментов влияния важно обеспечить прогнозирование кредитного риска, чего можно достичь благодаря матрице кредитных решений (табл. 4), использование которой позволит влиять на динамику кредитной деятельности банка в зависимости от динамики изменения качества кредитного портфеля [5].

Таблица 4 - Матрица кредитных решений
Уровень риска кредитного портфеля
Рост кредитного портфеля
Стабильность кредитного портфеля
Уменьшение объема кредитного портфеля

Низкий
Рост кредитного портфеля сопровождается снижением его рискованности и увеличением доходности
При низком уровне риска кредитная деятельность не расширяется.
При низком уровне риска кредитная деятельность снижается

Мероприятия действий
Кредитную политику пересматривать не целесообразно
Кредитную политику целесообразно пересмотреть в рамках расширения перечня заемщиков
Нужно пересмотреть активы банка и кредитные продукты для обеспечения высокой доступности заемщиков к кредитам

Средний
Рост кредитного риска не сопровождается адекватным увеличением кредитного портфеля и доходности
Неопределенность по динамике развития кредитного портфеля с одновременным увеличением кредитного риска
Устойчивый негативный тренд уменьшения кредитного портфеля и ухудшения качества кредитов

Мероприятия действий
Целесообразно пересмотреть методы идентификации и управления кредитным риском и усовершенствовать оценку кредитоспособности заемщика
При просмотре кредитной политики следует сосредоточить внимание на вопросах управления кредитным риском и методике кредитования заемщиков
Целесообразно пересмотреть стратегию кредитования для доступности клиентов к кредитам и минимизации кредитного риска.

Высокий
Рост кредитного портфеля происходит при значительной рискованности и уменьшением доходности
Отрицательная динамика кредитования с увеличением доли проблемных кредитов
На фоне снижения кредитной деятельности увеличение кредитного риска

Мероприятия действий
Целесообразно не только пересмотреть кредитную политику, но и методику кредитования. Следует принять меры минимизации и ограничения кредитного риска
Усиление управления кредитным риском и проблемными кредитами, обеспечения восстановления доходности. Активизация кредитования с одновременным уменьшением кредитного риска
Полное корректировки кредитной политики, внесение изменений в управление кредитной деятельностью портфельном уровне, оптимизация структуры кредитного портфеля и совершенствования риск-менеджмента банка


Выводы. Анализ кредитной деятельности отечественных банков позволяет сделать вывод, что в течение 2013-2019 годов закрепились тенденции негативного влияния основных показателей кредитной деятельности российских банков на процессы экономического развития, повышение недоверия к банковской системе. Определение приоритетности предоставления заемных средств субъектам кредитных отношений - это одна из главных задач кредитной деятельности банка, которое имеет существенное значение для формирования, как его финансового результата, так и дальнейшего развития общества, в котором банки выполняют роль ускорителя обновления производственного процесса.
Исследование особенностей кредитной деятельности имеет большое значение для современной банковской системы РФ, поскольку является сложной и многоаспектной проблемой, приоритетным подходом, к решению которой следует отнести создание альтернативной методики оценки эффективности управления кредитной деятельностью банков, направленной на учет не только доходности, но и реального уровня риска кредитных операций. Прогнозирование кредитного риска предложено осуществлять с помощью матрицы кредитных решений, важность разработки которой обусловлена ​​тем, что изменение масштабов кредитования отражается на качестве кредитного портфеля, а это требует соответствующего действия со стороны менеджмента банка.


Библиографический список

Абдыкалык, С.Е. Понятие кредитного риска и теоретические основы управления им / С.Е. Абдыкалык // Вопросы науки и образования. — 2019. — № 8 (54). — С. 21-24.
Аль-Саади, М.Р.С. Методика анализа рисков в кредитных организациях / М.Р.С. Аль-Саади // Russian Economic Bulletin. — 2020. — Т. 3. — № 4. — С. 131-134.
Баранова А.Д. Финансовая устойчивость банка: понятие, роль и основные этапы оценивания // Экономика и менеджмент инновационных технологий : электрон. науч.-практ. журн. – 2019. – № 6.
Барбашова С.А. Финансовая устойчивость коммерческого банка: сущность, факторы и пути повышения / С.А. Барбашова, О.А. Бурмистрова, Я.В. Мочалина // Состояние и тенденции развития национальной экономики в условиях глобализации : монография. – Пенза, 2019. – С. 116–126.
Болгов, С.А. Банковские риски и их классификация / С.А. Болгов // Экономика и бизнес: теория и практика. — 2020. — № 8 (66). — С. 27-32.
Девдариани, Н.В. Методы управления кредитными рисками / Н.В. Девдариани // Наука и практика регионов. — 2019. — № 3 (16). — С. 28-32.
Кабанова О.В. Оценка и управление финансовой устойчивостью коммерческого банка: монография. – Ставрополь : Фабула, 2020. – 123 с.
Мирошниченко О.С. Банковское регулирование и надзор : учеб. пособие. – 2-е изд. – Москва: Юрайт, 2019. – 204 с.