Формы и виды обеспечения возвратности банковского кредита

Министерство науки и высшего образования Российской Федерации
Ивангородский гуманитарно-технический институт (филиал)
федерального государственного автономного образовательного учреждения высшего образования
Содержание
Теоретическая часть
Введение………………………………………………………………………….3
Формы и виды обеспечения возвратности банковского кредита………..5
Нормативно-правовые аспекты банковского кредитования…………….36
2.1. Нормативно-правовое обеспечение кредитования юридических лиц в
России…………………………………………………………………………....39
Статистические данные……….………………………………………….….43
Практическая часть
Анализ и расчет кредита на бизнес………………….……………………….46
Заключение……………………………………………………………………..56
Список использованных источников………………………………………...57
Введение
Актуальность темы исследования обоснована тем, что банковский сектор России во многом может способствовать снижению негативных последствий влияния мирового финансового кризиса и санкционного давления, как на отечественные предприятия, так и на население. Аккумулируя денежные средства банки способны трансформировать их в кредиты. С другой стороны, по мере разбухания кредитного портфеля все более существенную роль начинают играть риски кредитования.
Потенциальная угроза кризиса «плохих портфелей» заставляет Центральный Банк, как орган банковского надзора, так и коммерческие банки ужесточать требования, как к самим заемщикам, так и к качеству ссуд. В современных условиях хозяйствующие субъекты и частные лица нередко теряют способность оплачивать свои обязательства и добросовестно рассчитываться по долгам с банками по ссудам. Самый большой уровень невозврата наблюдается в сегменте экспресс-кредитования – самого доходного для банков. В меньших объемах, но также растут невозвраты по автокредитам и по ипотечным кредитам. Причины невозврата долгов разные. Вопросы обеспечения возвратности кредитов решаются любыми доступными и законными способами — от предварительного отбора надежных потенциальных заемщиков с целью повышения качества кредита до взыскания задолженности через суд. Поэтому поиск наиболее оптимального сочетания различных форм, способов и методов обеспечения возвратности банковского кредита представляет собой актуальную проблему развития не только банковского сектора, но и всей отечественной экономики.
Целью курсовой работы является исследование и разработка путей по совершенствованию обеспечения возвратности кредита.
Задачи курсовой работы:
рассмотреть теоретические и методологические основы обеспечения возвратности банковского кредита;
изучить способы и формы обеспечения возвратности банковского кредита.
В практической части курсовой работы произведен анализ и расчет кредита на бизнес. Расчет представлен в форме аннуитетного и дифференцированного.

1.Основные формы обеспечения возвратности кредитов
Предоставляемые банками кредиты могут быть необеспеченными (бланковыми) или обеспеченными. Формы обеспечения возвратности кредита являются одним из способов снижения риска его невозврата, оно выступает дополнительным источником погашения кредита.
Необеспеченные кредиты предоставляются, как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи. Кредит выдается им для удовлетворения возникшей в ходе осуществления производственного процесса потребности в дополнительных денежных средствах, носящей преимущественно кратковременный характер (от одного до трех месяцев).
Обеспеченные кредиты, получившие наибольшее развитие в России, предоставляются тем заемщикам, чья финансовая устойчивость вызывает у банка сомнения, т. е. заемщикам ниже первого класса кредитоспособности.
Различают кредиты, обеспеченные:
- залогом (залоговые кредиты); - поручительством третьего лица; - банковской гарантией.
Обеспечительные обязательства закрепляют за банком кредитором право обратить взыскание в случае непогашения кредита заемщиком на дополнительный источник возврата ссуды (заложенное имущество, денежные средства поручителя или гаранта).
Залог как форма обеспечения возвратности кредита
Наиболее распространенным видом обеспечения банковских кредитов выступает залог.
Залог имущества означает, что кредитор залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Причем в силу залога кредитор имеет право в случае неисполнения должником залогодателем обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Залог возникает в силу договора. Залогодателем может быть сам должник или третье лицо. Залогодатель должен быть собственником закладываемого имущества или иметь на него право хозяйственного ведения.
Предметом залога может быть всякое имущество, в том числе и имущественные права, за исключением имущества, изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных с личностью кредитора. Предметом залога могут выступать: предприятие в целом (или комплекс), земельные участки, основные средства (здания, сооружения, оборудование); товарно-
материальные ценности; товарно-транспортные документы (железнодорожные накладные, варранты, коносаменты, складские свидетельства, контракты и т. п.); валютные средства; ценные бумаги (акции, облигации, векселя, банковские сертификаты и т. д.), права на объекты интеллектуальной собственности и др.
Качество залога для банка определяется степенью ликвидности предмета залога, достаточностью его стоимости для удовлетворения всех требований кредитора (погашения основного долга по кредиту, процентов, судебных расходов, расходов по реализации залога), возможностью банка осуществлять контроль за заложенным имуществом.
Различают два основных вида залога:
без передачи имущества залогодержателю (ипотека, залог товаров в обороте (переработке));
с передачей заложенного имущества залогодержателю (например, залог ценных бумаг).
На практике наибольшее распространение имеет первый вид залога.
При залоге с оставлением имущества у залогодателя последний вправе:
владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением;
распоряжаться предметом залога путем его отчуждения с переводом на приобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом.
Залог с оставлением имущества у залогодателя может выступать в различных формах, основными из которых являются залог товаров в обороте, переработке и залог недвижимости.
Залог товаров в обороте (залог с переменным составом) означает, что залогодатель вправе реализовать заложенные ценности при условии одновременного погашения определенной части задолженности или замены выбывающих товаров другими, соответствующими данному виду кредитования, ценностями, на равную или большую сумму. Залогодатель обязан обеспечить соответствующий учет и хранение заложенных ценностей и несет за это ответственность.
Залог товаров в переработке означает, что залогодатель вправе перерабатывать в своем производстве заложенное сырье, материалы, покупные, полуфабрикаты, но при этом залоговое право будет распространяться на выработанные полуфабрикаты, незавершенное производство, готовую продукцию и товары отгруженные.
Залог недвижимости (ипотека) – это залог предприятий, строений, зданий, сооружений или иных объектов, непосредственно связанных с землей, вместе с соответствующими земельными участками или правом пользования ими.
Залог с передачей предмета залога залогодержателю, иначе называемый закладом, выступает в форме твердого залога и залога имущественных прав.
Твердый залог в классическом виде предусматривает передачу товара и другого имущества банку и хранение его на складе банка или на складе заемщика, но под замком и охраной банка. Наиболее удобными для банка объектами твердого залога являются товарные и товарно-транспортные документы, а также ценные бумаги. Во-первых, они передаются залогодателем в обеспечение ссуды непосредственно самому банку (залогодержателю), причем не требуют особых затрат на свое хранение; во вторых, они отличаются высокой ликвидностью, что имеет большое значение в случае неисполнения должником своего обязательства по ссуде.
При залоге прав в качестве заклада могут выступать документы, свидетельствующие о передаче банку в качестве обеспечения по ссуде прав владения и пользования имуществом, прав на объекты интеллектуальной собственности (авторских прав на промышленные образцы, товарные знаки, ноу-хау, патенты) и др. Залогодателем права может быть только то лицо, которому принадлежит закладываемое право. Залог права аренды или иного права на чужую вещь не допускается без согласия ее собственника или лица, имеющего на нее право хозяйственного ведения.
Федеральный закон от 29 октября 1998 г. № 164 ФЗ «О залоге» предусматривает, что должник может заложить одно и то же имущество одновременно нескольким кредиторам. В соответствии со ст. 342 ГК РФ последующий залог допускается, если он не запрещен предшествующим и договорами о залоге. Залогодатель с целью информирования потенциальных кредиторов о наличии своего имущества в залоге должен в обязательном порядке вести книгу записи залогов. В ней помещаются сведения о виде, форме, предмете залога, его стоимости, а также об объеме обеспеченных залогом обязательств.
Отношения залога оформляются письменным договором между залогодателем и залогодержателем, который является обязательным приложением к кредитному договору, сохраняя при этом свою юридическую самостоятельность.
Право залога прекращается в случаях:
исполнения основного обязательства, обеспеченного залогом;
продажи с публичных торгов заложенного имущества;
приобретения залогодержателем права собственности на заложенное имущество;
гибели заложенного имущества.
В случае частичного исполнения обязательства залог сохраняет силу до тех пор, пока оно не будет исполнено в полном объеме.
Поручительство как форма обеспечения возвратности кредита
Поручительство третьих лиц создает для кредитора большую вероятность реального удовлетворения его требования к должнику по обеспеченному поручительством обязательству в случае его неисполнения, так как в данном случае ответственность перед кредитором за неисполнение обязательства наряду с должником несет и поручитель. Поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства полностью или частично. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники. Они остаются обязанными до тех пор, пока обязательство не будет полностью погашено. Кредитор, не получивший окончательного удовлетворения от одного из должников, имеет право требовать недополученного от другого.
Обязательства поручителя могут распространяться на все изменения и дополнения к кредитному договору, по которому он собирается быть ответчиком, но при условии его предварительного письменного согласия.
Поручительство оформляется договором, который заключается в письменной форме, в противном случае он недействителен. Поручительство прекращается:
с прекращением обеспеченного им обязательства;
по истечении указанного в договоре поручительства срока;
с переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал согласия отвечать за нового должника;
при изменении основного обязательства без согласия поручителя.
Банковская гарантия как форма обеспечения возвратности кредита
Банковская гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение должником (принципалом) своего обязательства перед кредитором (бенефициаром). В качестве гаранта согласно ст. 368 ГК РФ, могут выступать банки, иные кредитные учреждения или страховые организации. Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант дает письменное обязательство выплатить оговоренную денежную сумму по представлении кредитором письменного требования об ее уплате независимо от реальной задолженности принципала по основному обязательству. Банковская гарантия вступает в силу со дня ее выдачи. За получение банковской гарантии должник (принципал) обязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение.
Действие гарантии прекращается в следующих случаях:
окончания срока, на который она выдана;
выплаты бенефициару ее суммы;
вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии.
Кредитная политика в коммерческом банке
Основу организации работы банка по кредитованию составляют кредитная стратегия и кредитная политика. Кредитная стратегия разрабатывается в рамках генеральной стратегии банка и означает конкретизацию миссии банка применительно к кредитному рынку. Определение кредитной стратегии обычно находится в компетенции совета директоров коммерческого банка.
Кредитная политика включает в себя конкретные цели и процедуры, которыми руководствуется кредитный комитет при выдаче кредитов и осуществлении контроля за кредитованием. Кредитная политика определяет тот уровень риска, который может взять на себя банк при запланированном уровне рентабельности.
Факторы кредитной политики банка
При формировании кредитной политики банку следует тщательно проанализировать следующие факторы:
достаточность собственного капитала – чем больше капитал, тем более длительные и рискованные кредиты может предоставить банк; - качество систем оценки рискованности и прибыльности
различных видов кредитов;стабильность депозитов;
состояние экономики страны в целом, денежно кредитную и фискальную политику правительства, сокращающую или
расширяющую кредитные возможности банков;
квалификацию и опыт банковского персонала, от которого зависят разнообразие направлений и эффективность кредитной деятельности банка.
Кредитная политика банка базируется на выработанной стратегии кредитования и, как правило, оформляется в виде особого документа – меморандума о кредитной политике либо руководства по кредитной политике, который может включать ряд документов.
Подходы российских коммерческих банков к разработке и оформлению кредитной политики отличаются большим разнообразием как по содержанию, так и по форме. Во многих банках руководство по кредитной политике осуществляется на базе целого ряда документов, в которых подробно обосновываются цели кредитования, описывается организация кредитного процесса, устанавливаются виды кредитов, формы обеспечения и т. п.
Элементы кредитной политики банка
Меморандум о кредитной политике, как правило, определяет:
Цели кредитной деятельности банка на текущий год по объемам кредитования, рентабельности и надежности кредитного портфеля, освоению новых рынков и совершенствованию кредитных продуктов.
Принципы формирования кредитного портфеля банка – выбор приоритетных отраслей хозяйства, представляющих зону интересов банка для первоочередного направления кредитных вложений; географический аспект кредитной экспансии банка; определение оптимальной структуры по каждой категории кредитов, их срокам, видам валют; планируемый уровень крупных кредитов, пролонгированных и просроченных в кредитном портфеле банка; приоритеты в объектах кредитования.
Принципы формирования кредитного портфеля конкретизируются путем установления лимитов кредитования. Они представляют собой ограничения, принимаемые советом директоров, в целях оптимального контроля за рисками, возникающими при предоставлении кредита, и соблюдения принятой на год структуры кредитного портфеля.
Лимиты кредитования устанавливаются по регионам; отраслям экономики; срокам и обеспечению кредитов; валюте кредитования. Особое внимание банки уделяют расчетам лимитов кредитования одного заемщика, лимитов на выдачу крупных и долгосрочных кредитов, что продиктовано закрепленными Банком России нормативами, ограничивающими размер риска на одного заемщика или группу связанных между собой заемщиков, на заемщика акционера и одного инсайдера, лимитов на совокупную величину крупных кредитных рисков, а также на размер кредитов со сроками погашения свыше одного года.
Организацию кредитования и управления кредитными операциями – устанавливается специализация подразделений, участвующих в кредитовании с учетом принятой сегментации кредитного рынка (кредитование малого бизнеса, организаций финансового сектора, крупной корпоративной клиентуры и т. п.); определяются объемы полномочий, делегируемых структурным подразделениям банка, и их контрольные функции, порядок установления филиалам банка лимита кредитования; процедуры утверждения предоставляемого кредита кредитными менеджерами разных уровней управления и его руководящими органами. Структура управления кредитными операциями зависит от размеров банка и принятого руководством принципа организации кредитной деятельности: централизация либо децентрализация.
Организацию и методику оценки кредитных заявок – проведение работниками кредитного отдела анализа заемщиков в целях определения их кредитоспособности и вероятности выполнения взятых на себя обязательств. Анализ кредитоспособности включает оценку предпринимательского (условия внешней рыночной среды, качество управления,
конкурентоспособность продукции, кредитная история, окупаемость и эффективность кредитуемого проекта и т. п.) и финансового рисков (рентабельность, движение денежных потоков, соотношение собственных и заемных средств и т. п.) предприятия заемщика. Банк предусматривает использование новых и усовершенствованных рейтинговых оценок финансового состояния потенциальных заемщиков различных групп.
Обеспечение ликвидности кредитного портфеля и снижения кредитного риска – предпочтительные формы обеспечения банковских ссуд, методики оценки кредитного риска, формирования и использования резервов на возможные потери по ссудам.
В рамках кредитной политики банк должен определить не только основные виды обеспечения, которые он считает приемлемыми, но и подходы к определению суммы задолженности по договору, которая должна быть покрыта обеспечением. В качестве суммы для покрытия может приниматься максимальная величина фактической или планируемой задолженности от рассматриваемого момента до окончания договора, а также сумма начисленных, но не уплаченных процентов за весь период его действия.
При выработке такого подхода банк должен учитывать, что недостаток обеспечения повышает его собственный риск, а чрезмерно высокие требования могут привести к невозможности для клиента предоставить запрашиваемое обеспечение. В связи с этим при решении данного вопроса необходимо учитывать специфику банковской клиентуры, а также выбранный метод кредитования. Должны быть разработаны и приняты подходы к оценке стоимости и ликвидности обеспечения. По каждому виду последнего определяются своего рода «процент доверия» (маржа безопасности) и рыночная стоимость с учетом степени риска, связанного с невозможностью реализовать обеспечение по цене оценки. Например, движимое имущество принимается в залог в размере 70 % рыночной стоимости, векселя организаций – 60 % текущей стоимости и т. д.
Для формирования обоснованного профессионального суждения о качестве выданных кредитов, размере кредитного риска и создания на этой основе резерва на возможные потери по ссудам в процессе разработки кредитной политики банк должен определить и закрепить во внутренних документах систему оценки кредитного риска, позволяющую
классифицировать ссуды по категориям качества, и процедуры списания нереальной к взысканию задолженности за счет созданных резервов.
6. Процентную политику по ссудам – подходы к установлению процентных ставок по видам кредита и его цены для конкретного заемщика.
Последняя зависит от многих факторов (стоимости банковских ресурсов, усиления конкуренции, внедрения новых технологий, накладных расходов, требований центрального банка, риска кредитной сделки и др.) и может определяться различными методами. Один из возможных подходов основан на установлении базовой ставки по кредитам, т. е. минимальной ставки, по которой предоставляются краткосрочные кредиты первоклассным заемщикам на мероприятия, имеющие минимальный риск и надежное обеспечение.
Базовую ставку определяет кредитный комитет, исходя из реальной стоимости ресурсов для кредитования в данном банке, его накладных расходов и необходимой нормы прибыли с учетом конкурентных позиций банка на рынке кредитных услуг. Размер базовой ставки периодически корректируется. В дополнение к базовой ставке разрабатываются системы надбавок в зависимости от фактической степени риска конкретного продукта и уровня кредитоспособности заемщика.
Величина надбавки по каждой ссуде зависит от ее срока, размера, характера обеспечения, а также от цели кредита (наибольшие размеры надбавок устанавливаются по ссудам, выдаваемым для устранения финансовых затруднений, на осуществление высоко-рисковых
инвестиционных проектов и др.). Банком также регламентируются размеры, порядок начисления и взыскания штрафных процентов, комиссии по пролонгации кредитов.
Положения по реализации кредитной политики Для реализации утвержденной кредитной политики банки должны разрабатывать регламент предоставления денежных средств своим клиентам, а также отдельные положения: по кредитованию разных групп клиентов (с учетом вида, формы кредита, его обеспечения), о порядке оценки финансового состояния заемщиков, порядке начисления и уплаты процентов по ссудам, порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам.
Внутри банковские положения по оценке финансового состояния заемщиков должны содержать описание методов, правил и процедур, применяемых при его изучении, перечень основных используемых источников информации по данному вопросу, круг сведений, необходимых для этого, а также полномочия работников банка, участвующих в проведении оценки.
Должен быть разработан и утвержден четкий порядок составления и дальнейшего ведения досье заемщика и отражения в нем результатов анализа финансового положения и иных существенных факторов, определяющих кредитный риск по предоставленным ему ссудам. Перечень показателей, используемых для анализа финансового положения заемщика, и порядок их расчета определяются банком самостоятельно в зависимости от отрасли и сферы деятельности заемщика, задач анализа, а также с учетом всей имеющейся информации как на отчетные, так и на внутри месячные (внутриквартальные) даты.
Положение о порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам должно включать:
порядок оценки ссуд, в том числе ее критерии, порядок документального оформления и подтверждения оценки ссуд;
процедуры принятия и исполнения решений по формированию резерва; - процедуры принятия и исполнения решений по списанию с баланса банка нереальных для взыскания ссуд;
порядок и периодичность определения справедливой стоимости залога; - порядок и периодичность оценки ликвидности залога, а также порядок определения размера резерва с учетом обеспечения по ссуде; - порядок оценки кредитного риска по портфелю однородных ссуд;
порядок и периодичность формирования (регулирования) резерва и иные существенные положения.
Виды банковских кредитов
Вид кредита — это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их
классификации не существует. В каждой стране есть свои особенности.
В основу классификации ссудных операций легли следующие критерии:
экономическое содержание операции;
вид кредита;
объекты, сроки, отрасли;
вид открываемых счетов;
порядок начисления и погашения процентов;
порядок выдачи и погашения ссуды;
документальное оформление операции;
размер риска;
характер обеспечения кредита;
В зависимости от вида предоставляемого кредита к ссудным операциям можно отнести:
операции по приобретению запасов;
инвестиционные;
лизинговые;
факторинговые;
ломбардные;
авальные;
форфейтинговые;
дисконтные;
рамбурсные;
акцептные операции.
По экономическому назначению ссуды классифицируются следующим образом:
конкретная операция или финансирование деятельности; - платежные:
под оплату платежных документов;
приобретение ценных бумаг;
авансовые платежи;
постфинансирование;
под конкретную коммерческую деятельность;
под формирование запасов товарно-материальных ценностей, включая
сезонные;
под финансирование производственных затрат;
расчетные (учет векселей);
под финансирование инвестиционных затрат;
потребительские (физическим лицам);
досрочный кредит на операции с недвижимостью (включая строительство, приобретение и модернизацию зданий);
промежуточные (под лизинг);
кредит в основные и оборотные средства.
По направлению средств в ту или иную отрасль:
торговые;
посреднические;
строительные;
промышленные и т. д.
По технике предоставления:
одной суммой;
открытая кредитная линия; - stand-by;
контокоррентные; - овердрафт.
По форме предоставления:
налично-денежные;
рефинансирование;
переоформление (реструктуризация, предоставление нового кредита).
В зависимости от вида открываемых счетов:
по простому ссудному счету;
по онкольному счету;
по контокоррентному счету (единый счет клиента, па котором м о гут
отражаться как поступления выручки, так и ссуды и платежи клиента - заемщика);
овердрафт;
счет для открытой кредитной линии.
По виду процентной ставки: -с фиксированной; - плавающей:
смешанной.
По порядку начисления и погашения:
с досрочным начислением процентов;
ежемесячным начислением процентов с оставшейся суммы долга;
единовременным начислением процентов в конце срока;
начислением просроченных процентов с длительностью просроченного долга до 30 дней и начислением просроченных процентов с длительностью просроченного долга свыше 30 дней.
По степени обеспеченности возврата:
доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является непосредственно кредитный договор. В ограниченном объеме применяются банками в процессе кредитования постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием;
необеспеченные;
обеспеченные залогом, в том числе:
ломбардные;
ипотечные;
бланковые (обеспеченные банковским векселем);
ссуды под финансовые гарантии третьих лиц, реальным выражением которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора.
По способу погашения:
ссуды, погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика. Это традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, весьма функциональная с позиции юридического оформления, так как не требует использования механизма исчисления дифференцированного процента;
-ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяются договором, в том числе в части антиинфляционной защиты интересов кредита. Всегда используются при долгосрочных ссудах и. как правило, при среднесрочных.
По сроку кредиты делятся на:
краткосрочные, предоставленные на срок до 1 года;
среднесрочные - от / года до 5 лет;
долгосрочные - на более продолжительный;
пролонгированные; - просроченные.
Данная классификация ссуд помогает управлять ликвидностью банка с точки зрения балансирования обязательств и активов по срокам и вычисления необходимого уровня маржи между источниками средств и сформированными из них активами.
По видам:
овердрафт;
револьверные;
сезонные (фермерские);
-акцепторно-рамбурсные;
документарный аккредитив;
инвестиционные;
централизованные.
По видам заемщиков все кредиты можно разделать на два вида:
кредиты юридическим лицам — деловые;
кредиты физическим лицам — персональные.
Процентные ставки банков по кредитам
Деньги в качестве кредитных ресурсов представляют собой предмет купли-продажи, имеющий свою цену — банковский (ссудный) процент. Процент выступает в виде определенной суммы денег, получаемой кредитором от заемщика за товар — в данном случае за право пользования деньгами.
За взятый кредит необходимо осуществить следующие платежи:
заплатить процент;
погасить сумму основного долга;
иногда заплатить комиссионные или штрафы.
Размер процентных ставок определяется таким образом, чтобы плата за кредит покрывала расходы банка и обеспечивала получение необходимой доходности, и зависит от:
ставки рефинансирования ЦБ России;
стоимости кредитных ресурсов;
характера кредитной сделки;
риска погашения предоставляемого кредита; - формы обеспечения кредита и др.
Процентные ставки за пользование кредитом, порядок, формы и сроки их уплаты предусматриваются в кредитном договоре. Процентная ставка за кредит может пересматриваться банком в течение действия кредитного договора. Изменение процентной ставки оформляется дополнительным соглашением к кредитному договору. Начисление и взыскание процентов авансом в момент выдачи кредита не допускаются. Проценты начисляются на задолженность, возникающую в момент использования кредита, до даты погашения этой задолженности и уплачиваются, как правило, ежемесячно или в сроки, оговоренные в кредитном договоре, но не реже одного раза в квартал. В случае возникновения просроченной задолженности заемщик уплачивает проценты па своевременно непогашенную задолженность по повышенной ставке, предусмотренной в кредитном договоре.
Уровень процентной ставки по кредиту
Ценой кредита является процентная ставка. Цена кредита отражает принцип платности в кредитных отношениях. Ценой кредита считается именно банковский (ссудный) процент как цена или плата за право пользования заемными средствами. Источником уплаты процента является часть прибыли (дохода) заемщика, полученная им в результате использования заемных средств. В практических целях для выяснения эффективности кредитных сделок используется относительный показатель — норма (ставка) процента, т. е. характерное для некоторого фиксированного отрезка времени отношение между суммой уплаченных процентов и величиной ссуды:
Hп = (Пр/С) х 100%, где:
Нп - норма процента;
Ир — сумма уплаченных процентов;
С — величина ссуды (кредита).
Факторы, влияющие на процентную ставку
На величину и динамику ставки процента влияют множество факторов.
Общие, макроэкономические, к которым относятся:
соотношение спроса и предложения заемных средств;
регулирующая политика Центрального банка РФ;
уровень инфляции в народном хозяйстве и др.; Частные, которые определяются:
условиями функционирования конкретного банка;
положением банка на рынке кредитных ресурсов;
избранной кредитной политикой;степенью рискованности осуществляемых операций.
Уровень процентных ставок по активным операциям банка
формируется во многом па базе спроса и предложения заемных средств. На этот уровень существенное влияние оказывают:
себестоимость ссудного капитала данного банка;
кредитоспособность заемщика;
целевое направление;
срок и объем предоставляемого кредита;
способы обеспечения возвратности кредита и др.
При определении процентных ставок по каждой конкретной сделке банки ориентируются на уровень ставок, который бы. с одной стороны, не вынудил заемщика отказаться от сделки; с другой — позволил банку возместить свои издержки и получить максимально возможную прибыль.
Затраты банка на проведение ссудных операций состоят из двух комплексных групп расходов, каждая из которых включает в себя несколько элементов.
Расходы по привлечению ресурсов:
уплаченные проценты по межбанковским кредитам и депозитам;
проценты, выплаченные предприятиям, организациям и учреждениям за хранящиеся на их расчетных и текущих счетах деньги;
проценты по вкладам физических лиц.
Расходы по обеспечению кредитной деятельности банка:
расходы на заработную плату сотрудников, занятых привлечением и размещением ресурсов;
расходы на содержание аппарата управления, включая
представительские расходы;
амортизация оборудования, машин и механизмов;
оплата услуг вычислительного центра;
•административно-хозяйственные, канцелярские, почтовые, телеграфные расходы.
Основные сложности при подсчете действительных издержек банка возникают в связи со следующими обстоятельствами. Межбанковские кредиты привлекаются под разные проценты, которые к тому же часто пересматриваются. Из-за этого приходится делать регулярные перерасчеты. Центральный банк РФ устанавливает верхний предел выплаты процентов по межбанковским кредитам, относимых на расходы банка. Соответственно проценты, выплаченные сверх этого предела, не исключаются из налогооблагаемой базы и могут покрываться лишь за счет прибыли банка.
Тогда реальные расходы по привлечению меж банковских кредитов увеличатся на сумму переплаченных сверх нормы процентов, которую дополнительно придется отдать в виде налога. Для расчета реальных расходов и соответственно реальной процентной ставки из общей суммы привлеченных и заемных средств надо вы честь все суммы, не используемые банком в его активных операциях и содержащиеся в виде обязательных резервов в Центральном банке РФ, на корреспондентском счете.
Необходимо иметь механизм отнесения общих расходов по обеспечению функционирования банка на его собственную кредитную деятельность и правила определения величины той надбавки к цене кредита, которая оправдана этими обще банковскими расходами.
Формирование цены кредитных ресурсов
Далее логика формирования реальной цены кредитных ресурсов выглядит следующим образом:
М = [(Общие расходы банка, за исключением расходов по привлечению ресурсов) — (Прочие доходы, связанные с осуществлением ссудных операций) + (Плановая прибыль)! / Активы, приносящие доход.
Первый элемент числителя может быть подсчитанным с
использованием приближенных методов. Второй элемент числителя будет включать в себя доходы по ссудным операциям, имеющим неплановый характер дополученные за прошлые годы: доходы, штрафы, пени, проценты, комиссии;
Третий элемент числителя имеет большое значение. Любой банк должен составлять ежеквартальный расчет планируемой к получению прибыли хотя бы потому, что ему нужно делать авансовые платежи в бюджет. В расчете па месяц берется 1/3 этой суммы. В знаменатель формулы войдут: выданные межбанковские кредиты; средства на счетах по совместной хозяйственной деятельности; средства на ссудных счетах клиентов.
Если определяется месячная. маржа, то все эти активы берутся в средневзвешенном размере. Фактическая цена, которая сформируется на рынке ссудных капиталов, скорее всего, будет либо:
больше расчетной цены (при дефиците предложения, больших цеповых претензиях кредиторов и т. п.)
меньше расчетной цены (при нехватке спроса, неготовности заемщиков оплачивать слишком высокие, на их взгляд, расходы кредиторов и т. п.)
Но она представляет собой тот центр колебаний, к которому фактические цены кредитных ресурсов будут стремиться в перспективе. Для практических нужд могут использоваться различные формулы расчета процентной ставки за кредиты (цен кредитов). Применяется, например, такая:
Со = [ ОСК х ( С I + К) х 7] / 100 % , где
Cо - общая (цена) стоимость кредита;
ОСК — общая стоимость использованного кредита;
CI — основная годовая ставка по кредиту;
К — общая сумма комиссий по кредиту;
Т — средний срок кредита.
где m — количество начислений процента. При кредитовании на срок больше года начисление процентов по сложной годовой ставке дает большую сумму процентных денег, чем при использовании простой ставки. На сумму выплаченных процентов и общую сумму погашения влияет характер погашения кредита: погашение кредита происходит равными срочными долями. Размер долей ( I ) определяется по формуле:
Общая сумма погашения кредита будет равна:
А сумма выплаченных процентов составит: V=Z –К
Погашение основной суммы долга равными частями с добавлением сэкономленных процентов — аннуитетная ссуда. Аннуитет — равные долевые взносы. Особенность этого вида погашения состоит в том, что каждая доля включает в себя долю процента и долю погашения основного долга. По мере осуществления выплат доля процента уменьшается, а доля погашения увеличивается па сумму сэкономленных процентов. Н а практике применяется при ипотечном кредитовании.
В вышеуказанных формулах:
Z— наращенная сумма кредита;
К — размер предоставленной ссуды;
V — сумма процентных денег, выплаченных за Т лет (если Т < 1, то срок кредитования в днях следует разделить на 365);
Y — годовая ставка процентов;
T — срок , за который выплачиваются проценты.
Кредитный потенциал банка
Для совершения активных операций коммерческого банка свободна не вся совокупность мобилизованный в банке средств, а только его кредитный потенциал.
Кредитный потенциал коммерческого банка — это величина мобилизованных в банке средств за вычетом резерва ликвидности.
Рассмотренные выше закономерности формирования ресурсной базы кредитной организации необходимо использовать для выработкиправильной политикив области распределения средств кредитного потенциала и ликвидности банка. Одна из основных целей банковской политики в распределении средств кредитного потенциала заключается в том, чтобы обеспечить соответствие структуры источников средств структуре активов банка.
В том случае, когда банк предоставляет средства в среднем на более длительные сроки, нежели те, что предусматривает срочность средств кредитного потенциала, он может осуществить срочную трансформацию средств. Возможность трансформации связана с тем, что средства депозитов по предъявлении концентрируются в банке от разных депонентов, которые их используют с различной динамикой.
Степень изменения должна соответствовать уровню ликвидности в момент трансформации средств. Зарубежный опыт свидетельствует о том, что трансформация средств кредитного потенциала является одной из основных причин обострения проблемы банковской ликвидности.
Для оценки степени риска срочной трансформации целесообразно регулировать отражение в учете сроков активных и пассивных операций. Качественное и количественное равновесие прилива и отлива средств кредитного потенциала является важным фактором в практике поддержания ликвидности банка.
Факторы кредитного потенциала банка
На устойчивость ресурсной базы банка влияет множество факторов. Рассмотрим некоторые из них более подробно.
Фактор срочности ресурсов, т.е. распределение их по срочности привлечения. Более устойчивым может считаться банк, имеющий более долгосрочную ресурсную базу.
Фактор «летучести» привлеченных средств, т.е. их способности быть отозванными из банка по окончании срока договора. Для снижения влияния этого фактора банки предлагают дополнительные услуги, например так называемые зарплатные проекты, которые позволяют удерживать ресурсы в балансе банка. Влияние источника средств на стабильность ресурсов также очень велико. Если банк работает с ресурсами одной отрасли, то в разные периоды экономического развития этой отрасли могут быть притоки и оттоки средств. В данном случае важно также учесть степень концентрации средств от одного источника. Снижение влияния этого фактора требует от банка диверсификации его ресурсной базы по различным источникам привлечения.
Значительное воздействие на стабильность ресурсной базы оказывает степень взаимосвязанности клиента и банка. Клиенты банка, участвующие в капитале или имеющие общие деловые цели, как правило, при принятии решения о движении своих средств по счетам в банке ориентируются не
только на свои интересы, но и на интересы конкретной кредитной организации.
Для коммерческого банка очень важно сформулировать стратегию управления пассивами. Вышеназванная стратегия, с одной стороны, зависит от целей банка, сегмента рынка, на котором он работает, и прочих факторов, а с другой — формирует его ресурсную базу, виды пассивных операций и возможность сохранять ликвидность в разные моменты времени. Исследование объема, структуры и динамики пассивов банка позволяет определить общий рост или снижение соответствующих групп пассивов и при условии дополнительного анализа внутренней ситуации в банке и общеэкономической ситуации установить факторы, которые влияют на сложившуюся динамику, и, таким образом, разработать меры, позволяющие ее корректировать.
Понятие и функции кредита, принципы кредитования В научной и учебной литературе, а также в нормативных документах понятие кредита трактуется неоднозначно. Первый такой момент связан с соотношением понятий «заем» и «кредит».
Кредит (от лат. credit – букв.: он верит) – это заем в денежной или товарной форме, предоставляемый кредитором заемщику на условиях возвратности, чаще всего с выплатой заемщиком процента за пользование займом. Банковский кредит – основная форма современного кредита.
Заем – это одна из форм кредита, оформляемых в виде договора, соглашения между двумя договаривающимися сторонами: заимодавцем и заемщиком.
Согласно такому договору заемщик получает от заимодавца в собственность или в оперативное управление деньги либо товары, а через определенный срок обязан вернуть равную сумму денег или товары эквивалентной значимости и ценности. Договор займа, как правило, безвозмездный. Взимание процентов по нему допускается в предусмотренных законом случаях, например по заемным операциям кредитных учреждений, ломбардов.
Второй момент связан с соотношением понятий «кредит» и «ссуда». Ссуда – это имущество, вещи, передаваемые в безвозмездное пользование по договору ссуды. В юридической литературе термин вопреки его точному смыслу часто используют как синоним займа, кредита. В ГК РФ и банковском законодательстве термин «ссуда» не применяется. В тоже время он широко используется в документах Банка России и литературе.
Банк по определению является кредитной организацией, а ссуды относятся к числу самых важных видов банковских активов и приносят банкам основную часть их доходов. Это сделка, договор между юридическими и/или физическими лицами о займе.
Потребность в кредите вызвана неравномерностью кругооборота индивидуальных капиталов. Он выступает в качестве формы разрешения противоречия между накоплением временно свободных денежных средств у одних экономических субъектов и потребностью в них – у других. Один из партнеров сделки (ссудодатель, кредитор) предоставляет другому (ссудополучателю, заемщику) деньги на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента.
Кредитными отношениями являются все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, кредитованием инвестиций и т.д. Объективной основой кредита является движение стоимости в сфере обмена. Кредит имеет денежную природу.
Ссудный фонд – макроэкономическое понятие. Формирование и использование ссудного фонда представляет собой движение ссудного капитала. Кредит – форма движения ссудного капитала.
Банк как посредник аккумулирует временно свободные средства, формируя ссудный капитал, и представляет его во временное распоряжение тем лицам, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определенных условиях.
Функции кредита Роль кредита выражена в его функциях:
распределительная – между всеми хозяйствующими субъектами в зависимости от потребностей. Может быть распределение по
территориальным и отраслевым признакам. Распределение ссудного фонда страны на возвратной основе;
эмиссионная – кредит оказывает влияние на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Способствует созданию кредитных средств обращения и замещение наличных денег; - воспроизводственная – более быстрый процесс обновления техники, технологии, капитализация прибыли, концентрация производства;
стимулирующая – кредит стимулирует формирование источников капитала для расширения производства на новой технической основе;
контрольная – контроль за эффективностью деятельности хозяйствующих субъектов. Реализуется путем контроля за состоянием заемщика, соблюдением принципов кредитования.
Принципы кредитования
В основе условий кредитования лежат следующие принципы:
срочность, возвратность, платность, обеспеченность кредита, целевое использование.
Принцип срочности предполагает наличие в кредитных отношениях временного аспекта (между моментом выдачи и моментом погашения ссуды существует определенный промежуток времени, который фиксируется в кредитном договоре).
Принцип возвратности означает тот факт, что ссуда предоставляется заемщику на определенный срок и должна быть возвращена в банк по его истечению.
Платность кредитования. В основе данного принципа лежит основная цель – извлечение дохода. Заемщик должен оплатить право пользования кредитом. Платой за пользование является банковский процент. Величина банковского процента зависит от: 1) ставки рефинансирования Банка России; 2) состояния межбанковского рынка услуг; 3) спроса и предложения на кредитные ресурсы; 4) размера и срока выдачи кредита; 5) стабильности денежного обращения в стране.
Принцип обеспечения возник как способ снижения кредитного риска. Является важным принципом гарантии возврата ссуды. Чтобы обеспечить возврат ссуд банки требуют от своих клиентов материальных гарантий возврата ссуд. Этот принцип имеет очень большое значение для российской практики кредитования в современных условиях.
Принцип целевого использования вытекает из той роли, которую кредит играет в экономической жизни. Предоставляя кредит, банк должен быть уверен, что кредитный ресурс будет использован эффективно и возвращен в срок. Учет цели использования ссуды позволяет точнее просчитать риск и доходность по ссуде. Необходимо понимать, что банк не может кредитовать любого клиента.
Желающих получить кредит всегда много, но среди них необходимо выбрать тех, кому можно его предоставить, доверить и быть уверенным, что ссуда будет своевременно возвращена и за ее использование будет выплачен ссудный процент. Поэтому банк вступает в кредитные отношения с заемщиком на базе оценки его кредитоспособности, ликвидности его баланса, изучения рынка продукта товаропроизводителя, уровня менеджмента и т.д.
Субъектами кредитных отношений выступают кредитор и заемщик. Кредитор – специальные кредитные организации, прежде всего, банки, кроме того, гаранты и государство. Заемщик – физические и юридические лица: предприниматели, государство, отдельные граждане. В свою очередь объектом кредитования не может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая связана с его временными платежными затруднениями, вызвана необходимостью развития производства и обращения продукта. Обеспечение должно быть полным и качественным. Даже когда банк предоставляет кредит на доверии у него должна быть уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена. Обеспечение кредита – один из наиболее надежных способов снижения риска не возврата кредита.

2.Нормативно-правовые аспекты банковского кредитования
В нормативно-правовом аспекте банковское кредитование имеет следующую особенность. Такую как отсутствие единого законодательства, которое компенсируется большим объемом нормативно-правовых актов, которые можно классифицировать по следующим отраслям права: 1) конституционно-правовое, 2) гражданско-правовое, 3) финансово-правовое, 4) административно-правовое, 5) уголовно-правовые.
Так в Конституции закреплены основы банковской деятельности, которые содержаться в статье 71, согласно которой финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики, федеральные экономические службы, включая федеральные банки, находятся введении Российской федерации. И именно от всех выше перечисленных сфер и зависит экономическая жизнь страны, а также возможность государства влиять на кредитные отношения.
В банковском законодательстве Российской Федерации, основным нормативно-правом актом, регулирующим банковское кредитование, является Гражданский кодекс Российской Федерации часть 2, в котором предусмотрены различные нормы, правила о сделках и договорах, их формах, условиях и порядке заключения, обязанности заемщика и последствия утраты обеспечения обязательств заемщика. А в параграфе 2 содержатся статьи о кредите и кредитном договоре (статьи 819-821).
Но не только Конституция и Гражданский кодекс регулирует отношение в банковском кредитовании, но и федеральные законы. Так, например федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1, который является основным документом, регулирующим создание и деятельность организаций, способных осуществлять банковское кредитование на всей территории Российской Федерации. Другой федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 N 218-ФЗ (с изм. и доп., вступ. в силу с 31.01.2019) определяет понятие и состав кредитной истории, основания, порядок формирования, хранения и использования кредитных историй, регулируется связанная с этим деятельность бюро кредитных историй, устанавливаются особенности создания, ликвидации и реорганизации бюро кредитных историй, а также принципы их взаимодействия с источниками формирования кредитной истории, заемщиками, органами государственной власти, органами местного самоуправления и Банком России. Стоит выделить особое место федеральному закону «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 N 86 (ред. от 01.05.2019)
Нормативные акты Банка России также используются для
регулирования отношений банковского кредитования и для этого используют банковские обычаи, инструкции, положения, и многое другое, что не противоречит Конституции. В федеральном законе определен статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка Российской Федерации (Банка России).
К федеральным законом, которые регулируют банковское кредитование, также относятся: «О защите прав и законных интересов физических лиц при осуществлении деятельности по возврату просроченной задолженности и о внесении изменений в федеральный закон, «О микро финансовой деятельности и микро финансовых организациях» от
03.07.2016 N 230-ФЗ (Ред. От 12.11.2018), "О кредитной кооперации" от 18.07.2009 года N 190-ФЗ (Ред. От 03.07.2016), "О несостоятельности
(банкротстве) кредитных организаций" от 25.02.1999 года N 40-ФЗ (Ред от 14.10.2014), и другие. Они предусматривают общие требования к
организации правовых форм банковской деятельности, а также общие нормы и требования, которые используются в банковском обороте.
Таким образом, нормативно-правовая база законодательства Российской Федерации, используемая для урегулирования и контроля банковского кредитования, является довольно большой, так как в ней представлены различные нормативно-правовые акты и документы, с помощью которых регламентируются важные стороны данных правоотношений в сфере банковского кредитования.

2.1.Нормативно-правовое обеспечение кредитования юридических лиц в России
В правоотношениях кредитной организации с клиентами и друг с другом используются главным образом гражданско-правовые методы правового регулирования. Однако, законодательство предусматривает и некоторые контрольные функции, которые обязаны осуществлять коммерческие банки. Отношения коммерческих банков с ЦБ чаще всего являются отношениями власти и подчинения.
Правовое регулирование кредитования юридических лиц в банках осуществляется: Конституцией РФ, ФЗ "О банках и банковской деятельности", ФЗ " О Центральном Банке РФ", Гражданским Кодексом РФ, Положением ЦБ "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)", Положением ЦБ "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета" и другие нормативно правовые акты.
Конституция РФ, ст.8 в частности, гарантирует единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержку конкуренции, свободу экономической деятельности. Пункт ж ст.71 определяет, что введении РФ находится установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики, федеральные экономические службы, включая федеральный банк.
В Гражданском кодексе Российской Федерации термин "заем" (ст. 807 - 818) применяется как общее понятие для сделок по поводу передачи денег или других вещей в собственность на срок под проценты, а термины "кредит", "товарный кредит" и "коммерческий кредит" - как разновидности займа. Ст.60 Гражданского Кодекса определяет гарантии прав кредиторов юридического лица при его реорганизации, в пункте 2 говорится, что кредитор реорганизуемого юридического лица вправе потребовать прекращения или досрочного исполнения обязательств, должником по которому является юридическое лицо, и возмещение убытков.
Удовлетворение требований кредиторов юридических лиц отражено в ст.64.
В главе 25 "Ответственность за нарушение обязательств" отражены такие понятия как ответственность за неисполнение денежного обязательства (ст.395), вина кредитора (ст.404), просрочка должника (ст.405), просрочка кредитора (ст.406).Также в Гражданском Кодексе РФ (глава 25 "Обеспечение исполнения обязательств") подробно описываются такие наиболее часто используемые формы обеспечения кредитов как залог (§3), поручительство (§5), банковская гарантия (§6).
Федеральный Закон "О банках и банковской деятельности" отражает некоторые правовые аспекты кредитования юридических лиц в главе 5 "Межбанковские отношения и обслуживание клиентов". Статья 29 определяет, что процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентом, если иное не предусмотрено федеральным законом.
Ст.33 отражает обеспечение возвратности кредитов. В ней говорится, что кредиты, предоставляемые банком, могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором.
В Федеральном Законе "О Центральном Банке Российской Федерации" статьей 64 установлен максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, являющихся по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними, который устанавливается в процентах от размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и не может превышать 25 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).
Статья 65 определяет максимальный размер крупных кредитных рисков как выраженное в процентах отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).
Положением ЦБ "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" устанавливается порядок осуществления операций по предоставлению (размещению) банками денежных средств клиентам, в том числе другим банкам, юридическим и физическим лицам, независимо от того, имеют они или не имеют расчетные, текущие, депозитные, корреспондентские счета в данном банке, и возврату (погашению) клиентами банков полученных денежных средств, а также бухгалтерский учет указанных операций.
Положение ЦБ "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета" определяет порядок начисления процентов по активным и пассивным операциям банка, связанным с привлечением и размещением денежных средств клиентов банка - физических и юридических лиц, как в национальной валюте Российской Федерации, так и в иностранных валютах, а также за использование денежных средств, находящихся на банковских счетах, осуществляемых на основании договоров, заключаемых в соответствии с нормами Гражданского кодекса Российской Федерации, и порядок отражения в бухгалтерском учете указанных операций.
Следует отметить, что банковские отношения носят комплексный характер. Это означает, что они одновременно являются публичноправовыми и частноправовыми. В связи с этим специфика банковских отношений проявляется в том, что они могут устанавливаться как гражданско-правовым договором, так и каким-либо нормативным правовым актом.


3. Статистические данные
Уровень доходов большинства Россиян не позволяет с большой периодичностью совершать крупные покупки, а о таком дорогостоящем имуществе, как недвижимость, автомобили и говорить не приходится. Немногие могут позволить себе купить это за наличные средства, не скопив предварительно крупную сумму денег. Поэтому, возможность взять деньги в долг у банка уже много лет пользуется стабильной популярностью в нашей стране. Для таких людей существует возможность взять как целевой (то есть под конкретную необходимость), так и нецелевой кредит, средствами от которого заемщик может распоряжаться по своему усмотрению, не информируя при этом банк.
Кроме того, государство активно поддерживает программы ипотечного кредитования, особенно это касается молодых семей. Да и сами банки ежегодно придумывают обновленные тарифы и специальные предложения, заточенные под определенные категории населения. В общем, все эти меры в значительной степени стимулируют людей брать на себя всё новые и новые долговые обязательства, о чем свидетельствует статистика.
конце 2018 года (как и каждого предыдущего) были изучены данные более 80 миллионов граждан Российской Федерации. Напомним, что активный рост начался в 2017 году, когда банки не досчитались 11 триллионов. Однако, в прошлом году, в общей сложности, жители нашей страны задолжали сумму, равную 13 триллионам рублей. Это означало, что в сравнении с 2017 долги россиян возросли почти на 12%.
Однако, такой показатель, как показывает время, был далеко не рекордным. На сегодняшний день сумма долгов перевалила за отметку 16 триллионов рублей. Однако, речь идет только о хозяйствах. Общая сумма задолженности россиян достигает отметки в 55 триллионов. Люди продолжают заключать кредитные договоры, несмотря на периодически растущую процентную ставку (Центробанк повышал её в 2018 дважды). Более того, в прошлом году объем заключенных договоров увеличился почти на 50%, в сравнении с предыдущим годом.
Согласно исследованиям, россияне чаще всего берут нецелевые кредиты и, как правило, наличными. Это объясняется высокими темпами роста цен на многие виды продукции. Кроме того, исследователи утверждают, что такой активный рост числа желающих взять займ объясняется также тем, что последние году люди на фоне кризиса постоянно откладывали важные покупки. Сюда относятся такие дорогостоящие потребности как обновление ремонта, покупка жилья, автомобилей. Поэтому получилась довольно простая ситуация: многие терпели до последнего, после чего все вместе резко устремились на поиски средств.
Не стоит забывать и про микро финансовые организации, которые на протяжении всего года продолжали исправно выдавать займы. И не просто продолжали, а даже увеличивали объемы в «промышленном» масштабе. На 30% возросло число заемщиков МФО. Всё это говорит о том, что потребность в деньгах у россиян не только не уменьшается, но увеличивается высокими темпами.
На сегодняшний день, число должников по нашей стране достигает 11 миллионов человек. Существует вероятность, что в 2019 эта цифра будет только увеличиваться. Это будет вызвано, в первую очередь, продолжением роста цен, который мы уже наблюдаем сегодня. Опасность в том, что люди берут большее число займов не по причине того, что их доходы растут, и можно было бы себе позволить новые крупные покупки, а по причине банальной нехватки ресурсов.
Учитывая рост должников, не имеющих средств для погашения кредита, рекомендуем тщательно оценить свои возможности перед взятием очередного займа.


Практическая часть
Степанов С.М. решил открыть свой бизнес. Он взял кредит в банке на развитие бизнеса 780 000 руб. под 15% годовых сроком на 72 месяца. Кредит выдан 01.05.2019г., 01.12.2019 г. Степанов С.М. внес дополнительный платеж в размере 200 000 руб. и 01.11.2022 г. внес еще 100 000 руб. Ниже
представлены 2 расчета платежей: аннуитентный и дефференцированный.
Аннуитентный платеж
График аннуитентных платежей без дополнительный взносов:
№ Месяц Сумма % Погашенная сумма Остаток Дни в месяце
1 июня 2019 30
1 1 июля 2019 16493,11 9616,44 6876,67 773123,33 31
2 1 августа 2019 16493,11 9849,38 6643,73 766479,60 31
3 1 сентября 2019 16493,11 9764,74 6728,37 759751,23 30
4 1 октября 2019 16493,11 9366,80 7126,31 752624,91 31
5 1 ноября 2019 16493,11 9588,24 6904,87 745720,04 30
6 1 декабря 2019 16493,11 9193,81 7299,30 738420,74 31
7 1 января 2020 16493,11 9381,57 7111,54 731309,20 31
8 1 февраля 2020 16493,11 9291,22 7201,89 724107,32 29
9 1 марта 2020 16493,11 8606,19 7886,92 716220,40 31
10 1 апреля 2020 16493,11 9099,52 7393,59 708826,81 30
11 1 мая 2020 16493,11 8715,08 7778,03 701048,78 31
12 1 июня 2020 16493,11 8906,77 7586,34 693462,44 30
13 1 июля 2020 16493,11 8526,18 7966,93 685495,51 31
14 1 августа 2020 16493,11 8709,16 7783,95 677711,56 31
15 1 сентября 2020 16493,11 8610,27 7882,84 669828,72 30
16 1 октября 2020 16493,11 8235,60 8257,51 661571,21 31
17 1 ноября 2020 16493,11 8405,21 8087,90 653483,31 30
18 1 декабря 2020 16493,11 8034,63 8458,48 645024,83 31
19 1 января 2021 16493,11 8217,44 8275,67 636749,16 31
20 1 февраля 2021 16493,11 8112,01 8381,10 628368,06 28
21 1 марта 2021 16493,11 7230,54 9262,57 619105,49 31
22 1 апреля 2021 16493,11 7887,23 8605,88 610499,61 30
23 1 мая 2021 16493,11 7526,71 8966,40 601533,21 31
24 1 июня 2021 16493,11 7663,37 8829,74 592703,47 30
25 1 июля 2021 16493,11 7307,30 9185,81 583517,66 31
26 1 августа 2021 16493,11 7433,86 9059,25 574458,41 31
27 1 сентября 2021 16493,11 7318,44 9174,67 565283,74 30
28 1 октября 2021 16493,11 6969,25 9523,86 555759,88 31
29 1 ноября 2021 16493,11 7080,23 9412,88 546347,00 30
30 1 декабря 2021 16493,11 6735,78 9757,33 536589,67 31
31 1 января 2022 16493,11 6836,01 9657,10 526932,57 31
32 1 февраля 2022 16493,11 6712,98 9780,13 517152,44 28
33 1 марта 2022 16493,11 5950,80 10542,31 506610,12 31
34 1 апреля 2022 16493,11 6454,07 10039,04 496571,09 30
35 1 мая 2022 16493,11 6122,11 10371,00 486200,08 31
36 1 июня 2022 16493,11 6194,06 10299,05 475901,03 30
37 1 июля 2022 16493,11 5867,27 10625,84 465275,19 31
38 1 августа 2022 16493,11 5927,48 10565,63 454709,56 31
39 1 сентября 2022 16493,11 5792,88 10700,23 444009,33 30
40 1 октября 2022 16493,11 5474,09 11019,02 432990,30 31
41 1 ноября 2022 16493,11 5516,18 10976,93 422013,37 30
42 1 декабря 2022 16493,11 5202,90 11290,21 410723,17 31
43 1 января 2023 16493,11 5232,50 11260,61 399462,56 31
44 1 февраля 2023 16493,11 5089,04 11404,07 388058,49 28
45 1 марта 2023 16493,11 4465,33 12027,78 376030,71 31
46 1 апреля 2023 16493,11 4790,53 11702,58 364328,13 30
47 1 мая 2023 16493,11 4491,72 12001,39 352326,74 31
48 1 июня 2023 16493,11 4488,55 12004,56 340322,17 30
49 1 июля 2023 16493,11 4195,75 12297,36 328024,82 31
50 1 августа 2023 16493,11 4178,95 12314,16 315710,65 31
51 1 сентября 2023 16493,11 4022,07 12471,04 303239,61 30
52 1 октября 2023 16493,11 3738,57 12754,54 290485,07 31
53 1 ноября 2023 16493,11 3700,70 12792,41 277692,66 30
54 1 декабря 2023 16493,11 3423,61 13069,50 264623,16 31
55 1 января 2024 16493,11 3362,02 13131,09 251492,06 31
56 1 февраля 2024 16493,11 3195,19 13297,92 238194,14 29
57 1 марта 2024 16493,11 2831,00 13662,11 224532,03 31
58 1 апреля 2024 16493,11 2852,66 13640,45 210891,58 30
59 1 мая 2024 16493,11 2592,93 13900,18 196991,40 31
60 1 июня 2024 16493,11 2502,76 13990,35 183001,05 30
61 1 июля 2024 16493,11 2250,01 14243,10 168757,95 31
62 1 августа 2024 16493,11 2144,06 14349,05 154408,89 31
63 1 сентября 2024 16493,11 1961,75 14531,36 139877,54 30
64 1 октября 2024 16493,11 1719,81 14773,30 125104,23 31
65 1 ноября 2024 16493,11 1589,44 14903,67 110200,56 30
66 1 декабря 2024 16493,11 1354,92 15138,19 95062,38 31
67 1 января 2025 16493,11 1211,07 15282,04 79780,33 31
68 1 февраля 2025 16493,11 1016,38 15476,73 64303,60 28
69 1 марта 2025 16493,11 739,93 15753,18 48550,43 31
70 1 апреля 2025 16493,11 618,52 15874,59 32675,84 30
71 1 мая 2025 16493,11 402,85 16090,26 16585,58 31
72 1 июня 2025 16493,11 211,30 16585,58 0,00 30
График аннуитентных платежей с дополнительным взносом в 200 000
рублей, с уменьшением процента платежа:
Дата Сумма % Пог. Сумма Остаток Дни
1 1 декабря 2019 12191,74 6728,06 5463,68 540256,35 31
2 1 января 2020 12191,74 6863,91 5327,83 534928,53 31
3 1 февраля 2020 12191,74 6796,22 5395,52 529533,01 29
4 1 марта 2020 12191,74 6293,63 5898,11 523634,90 31
5 1 апреля 2020 12191,74 6652,74 5539,00 518095,90 30
6 1 мая 2020 12191,74 6370,03 5821,71 512274,19 31
7 1 июня 2020 12191,74 6508,40 5683,34 506590,85 30
8 1 июля 2020 12191,74 6228,58 5963,16 500627,69 31
9 1 августа 2020 12191,74 6360,43 5831,31 494796,38 31
10 1 сентября 2020 12191,74 6286,35 5905,39 488890,99 30
11 1 октября 2020 12191,74 6010,95 6180,79 482710,20 31
12 1 ноября 2020 12191,74 6132,79 6058,95 476651,26 30
13 1 декабря 2020 12191,74 5860,47 6331,27 470319,98 31
14 1 января 2021 12191,74 5991,75 6199,99 464119,99 31
15 1 февраля 2021 12191,74 5912,76 6278,98 457841,01 28
16 1 марта 2021 12191,74 5268,31 6923,43 450917,58 31
17 1 апреля 2021 12191,74 5744,57 6447,17 444470,41 30
18 1 мая 2021 12191,74 5479,77 6711,97 437758,44 31
19 1 июня 2021 12191,74 5576,92 6614,82 431143,62 30
20 1 июля 2021 12191,74 5315,47 6876,27 424267,35 31
21 1 августа 2021 12191,74 5405,05 6786,69 417480,66 31
22 1 сентября 2021 12191,74 5318,59 6873,15 410607,51 30
23 1 октября 2021 12191,74 5062,28 7129,46 403478,05 31
24 1 ноября 2021 12191,74 5140,20 7051,54 396426,51 30
25 1 декабря 2021 12191,74 4887,45 7304,29 389122,22 31
26 1 января 2022 12191,74 4957,31 7234,43 381887,79 31
27 1 февраля 2022 12191,74 4865,15 7326,59 374561,20 28
28 1 марта 2022 12191,74 4310,02 7881,72 366679,48 31
29 1 апреля 2022 12191,74 4671,40 7520,34 359159,14 30
30 1 мая 2022 12191,74 4427,99 7763,75 351395,39 31
31 1 июня 2022 12191,74 4476,68 7715,06 343680,33 30
32 1 июля 2022 12191,74 4237,15 7954,59 335725,74 31
33 1 августа 2022 12191,74 4277,05 7914,69 327811,06 31
34 1 сентября 2022 12191,74 4176,22 8015,52 319795,54 30
35 1 октября 2022 12191,74 3942,68 8249,06 311546,48 31
36 1 ноября 2022 12191,74 3969,02 8222,72 303323,76 30
37 1 декабря 2022 12191,74 3739,61 8452,13 294871,63 31
38 1 января 2023 12191,74 3756,58 8435,16 286436,47 31
39 1 февраля 2023 12191,74 3649,12 8542,62 277893,85 28
40 1 марта 2023 12191,74 3197,68 8994,06 268899,80 31
41 1 апреля 2023 12191,74 3425,71 8766,03 260133,77 30
42 1 мая 2023 12191,74 3207,13 8984,61 251149,15 31
43 1 июня 2023 12191,74 3199,57 8992,17 242156,99 30
44 1 июля 2023 12191,74 2985,50 9206,24 232950,74 31
45 1 августа 2023 12191,74 2967,73 9224,01 223726,73 31
46 1 сентября 2023 12191,74 2850,22 9341,52 214385,21 30
47 1 октября 2023 12191,74 2643,11 9548,63 204836,57 31
48 1 ноября 2023 12191,74 2609,56 9582,18 195254,40 30
49 1 декабря 2023 12191,74 2407,25 9784,49 185469,90 31
50 1 января 2024 12191,74 2356,38 9835,36 175634,54 31
51 1 февраля 2024 12191,74 2231,42 9960,32 165674,22 29
52 1 марта 2024 12191,74 1969,08 10222,66 155451,56 31
53 1 апреля 2024 12191,74 1975,00 10216,74 145234,82 30
54 1 мая 2024 12191,74 1785,67 10406,07 134828,76 31
55 1 июня 2024 12191,74 1712,99 10478,75 124350,01 30
56 1 июля 2024 12191,74 1528,89 10662,85 113687,16 31
57 1 августа 2024 12191,74 1444,39 10747,35 102939,80 31
58 1 сентября 2024 12191,74 1307,84 10883,90 92055,91 30
59 1 октября 2024 12191,74 1131,83 11059,91 80996,00 31
60 1 ноября 2024 12191,74 1029,05 11162,69 69833,31 30
61 1 декабря 2024 12191,74 858,61 11333,13 58500,18 31
62 1 января 2025 12191,74 745,28 11446,46 47053,71 31
63 1 февраля 2025 12191,74 599,45 11592,29 35461,42 28
64 1 марта 2025 12191,74 408,05 11783,69 23677,73 31
65 1 апреля 2025 12191,74 301,65 11890,09 11787,64 30
66 1 мая 2025 12191,74 145,33 11787,64 0,00 31
График аннуитентных платежей с дополнительным взносом в 100 000 рублей, с уменьшением срока выплаты кредита:
Дата Сумма % Пог. Сумма Остаток дни
1 1 ноября 2022 12191,74 2695,04 9496,70 202049,79 30
2 1 декабря 2022 12191,74 2491,02 9700,72 192349,07 31
3 1 января 2023 12191,74 2450,47 9741,27 182607,81 31
4 1 февраля 2023 12191,74 2326,37 9865,37 172742,44 28
5 1 марта 2023 12191,74 1987,72 10204,02 162538,42 31
6 1 апреля 2023 12191,74 2070,69 10121,05 152417,38 30
7 1 мая 2023 12191,74 1879,12 10312,62 142104,75 31
8 1 июня 2023 12191,74 1810,38 10381,36 131723,39 30
9 1 июля 2023 12191,74 1623,99 10567,75 121155,64 31
10 1 августа 2023 12191,74 1543,49 10648,25 110507,39 31
11 1 сентября 2023 12191,74 1407,83 10783,91 99723,48 30
12 1 октября 2023 12191,74 1229,47 10962,27 88761,21 31
13 1 ноября 2023 12191,74 1130,79 11060,95 77700,26 30
14 1 декабря 2023 12191,74 957,95 11233,79 66466,47 31
15 1 января 2024 12191,74 844,45 11347,29 55119,18 31
16 1 февраля 2024 12191,74 700,28 11491,46 43627,73 29
17 1 марта 2024 12191,74 518,53 11673,21 31954,51 31
18 1 апреля 2024 12191,74 405,98 11785,76 20168,75 30
19 1 мая 2024 12191,74 247,98 11943,76 8224,99 31
20 1 июня 2024 12191,74 104,50 8224,99 0,00 30
Дифферинцированный платеж
График дифференцированных платежей без дополнительный взносов:
№ Месяц Сумма % Погашенная сумма Остаток Дни в месяце
1 июня 2019 30
1 1 июля 2019 6876,67 9616,44 16493,11 773123,33 31
2 1 августа 2019 6643,73 9849,38 16493,11 766479,60 31
3 1 сентября 2019 6728,37 9764,74 16493,11 759751,23 30
4 1 октября 2019 7126,31 9366,80 16493,11 752624,91 31
5 1 ноября 2019 6904,87 9588,24 16493,11 745720,04 30
6 1 декабря 2019 7299,30 9193,81 16493,11 738420,74 31
7 1 января 2020 7111,54 9381,57 16493,11 731309,20 31
8 1 февраля 2020 7201,89 9291,22 16493,11 724107,32 29
9 1 марта 2020 7886,92 8606,19 16493,11 716220,40 31
10 1 апреля 2020 7393,59 9099,52 16493,11 708826,81 30
11 1 мая 2020 7778,03 8715,08 16493,11 701048,78 31
12 1 июня 2020 7586,34 8906,77 16493,11 693462,44 30
13 1 июля 2020 7966,93 8526,18 16493,11 685495,51 31
14 1 августа 2020 7783,95 8709,16 16493,11 677711,56 31
15 1 сентября 2020 7882,84 8610,27 16493,11 669828,72 30
16 1 октября 2020 8257,51 8235,60 16493,11 661571,21 31
17 1 ноября 2020 8087,90 8405,21 16493,11 653483,31 30
18 1 декабря 2020 8458,48 8034,63 16493,11 645024,83 31
19 1 января 2021 8275,67 8217,44 16493,11 636749,16 31
20 1 февраля 2021 8381,10 8112,01 16493,11 628368,06 28
21 1 марта 2021 9262,57 7230,54 16493,11 619105,49 31
22 1 апреля 2021 8605,88 7887,23 16493,11 610499,61 30
23 1 мая 2021 8966,40 7526,71 16493,11 601533,21 31
24 1 июня 2021 8829,74 7663,37 16493,11 592703,47 30
25 1 июля 2021 9185,81 7307,30 16493,11 583517,66 31
26 1 августа 2021 9059,25 7433,86 16493,11 574458,41 31
27 1 сентября 2021 9174,67 7318,44 16493,11 565283,74 30
28 1 октября 2021 9523,86 6969,25 16493,11 555759,88 31
29 1 ноября 2021 9412,88 7080,23 16493,11 546347,00 30
30 1 декабря 2021 9757,33 6735,78 16493,11 536589,67 31
31 1 января 2022 9657,10 6836,01 16493,11 526932,57 31
32 1 февраля 2022 9780,13 6712,98 16493,11 517152,44 28
33 1 марта 2022 10542,31 5950,80 16493,11 506610,12 31
34 1 апреля 2022 10039,04 6454,07 16493,11 496571,09 30
35 1 мая 2022 10371,00 6122,11 16493,11 486200,08 31
36 1 июня 2022 10299,05 6194,06 16493,11 475901,03 30
37 1 июля 2022 10625,84 5867,27 16493,11 465275,19 31
38 1 августа 2022 10565,63 5927,48 16493,11 454709,56 31
39 1 сентября 2022 10700,23 5792,88 16493,11 444009,33 30
40 1 октября 2022 11019,02 5474,09 16493,11 432990,30 31
41 1 ноября 2022 10976,93 5516,18 16493,11 422013,37 30
42 1 декабря 2022 11290,21 5202,90 16493,11 410723,17 31
43 1 января 2023 11260,61 5232,50 16493,11 399462,56 31
44 1 февраля 2023 11404,07 5089,04 16493,11 388058,49 28
45 1 марта 2023 12027,78 4465,33 16493,11 376030,71 31
46 1 апреля 2023 11702,58 4790,53 16493,11 364328,13 30
47 1 мая 2023 12001,39 4491,72 16493,11 352326,74 31
48 1 июня 2023 12004,56 4488,55 16493,11 340322,17 30
49 1 июля 2023 12297,36 4195,75 16493,11 328024,82 31
50 1 августа 2023 12314,16 4178,95 16493,11 315710,65 31
51 1 сентября 2023 12471,04 4022,07 16493,11 303239,61 30
52 1 октября 2023 12754,54 3738,57 16493,11 290485,07 31
53 1 ноября 2023 12792,41 3700,70 16493,11 277692,66 30
54 1 декабря 2023 13069,50 3423,61 16493,11 264623,16 31
55 1 января 2024 13131,09 3362,02 16493,11 251492,06 31
56 1 февраля 2024 13297,92 3195,19 16493,11 238194,14 29
57 1 марта 2024 13662,11 2831,00 16493,11 224532,03 31
58 1 апреля 2024 13640,45 2852,66 16493,11 210891,58 30
59 1 мая 2024 13900,18 2592,93 16493,11 196991,40 31
60 1 июня 2024 13990,35 2502,76 16493,11 183001,05 30
61 1 июля 2024 14243,10 2250,01 16493,11 168757,95 31
62 1 августа 2024 14349,05 2144,06 16493,11 154408,89 31
63 1 сентября 2024 14531,36 1961,75 16493,11 139877,54 30
64 1 октября 2024 14773,30 1719,81 16493,11 125104,23 31
65 1 ноября 2024 14903,67 1589,44 16493,11 110200,56 30
66 1 декабря 2024 15138,19 1354,92 16493,11 95062,38 31
67 1 января 2025 15282,04 1211,07 16493,11 79780,33 31
68 1 февраля 2025 15476,73 1016,38 16493,11 64303,60 28
69 1 марта 2025 15753,18 739,93 16493,11 48550,43 31
70 1 апреля 2025 15874,59 618,52 16493,11 32675,84 30
71 1 мая 2025 16090,26 402,85 16493,11 16585,58 31
72 1 июня 2025 16585,57 211,30 16796,87 0,00 30
График дифференцированных платежей с дополнительным взносом в 200 000 рублей, с уменьшением процента платежа:
Дата Сумма % Пог.
Сумма Остаток Дни
1 1 декабря 2019 14996,55 6728,06 8268,49 537451,55 31
2 1 января 2020 15096,77 6828,28 8268,49 529183,06 31
3 1 февраля 2020 14991,72 6723,23 8268,49 520914,57 29
4 1 марта 2020 14459,69 6191,20 8268,49 512646,08 31
5 1 апреля 2020 14781,62 6513,13 8268,49 504377,59 30
6 1 мая 2020 14469,85 6201,36 8268,49 496109,10 31
7 1 июня 2020 14571,52 6303,03 8268,49 487840,61 30
8 1 июля 2020 14266,53 5998,04 8268,49 479572,12 31
9 1 августа 2020 14361,41 6092,92 8268,49 471303,63 31
10 1 сентября 2020 14256,36 5987,87 8268,49 463035,14 30
11 1 октября 2020 13961,54 5693,05 8268,49 454766,65 31
12 1 ноября 2020 14046,26 5777,77 8268,49 446498,16 30
13 1 декабря 2020 13758,22 5489,73 8268,49 438229,67 31
14 1 января 2021 13851,42 5582,93 8268,49 429961,18 31
15 1 февраля 2021 13746,08 5477,59 8268,49 421692,69 28
16 1 марта 2021 13120,84 4852,35 8268,49 413424,20 31
17 1 апреля 2021 13535,40 5266,91 8268,49 405155,71 30
18 1 мая 2021 13263,56 4995,07 8268,49 396887,22 31
19 1 июня 2021 13324,72 5056,23 8268,49 388618,73 30
20 1 июля 2021 13059,68 4791,19 8268,49 380350,24 31
21 1 августа 2021 13114,05 4845,56 8268,49 372081,75 31
22 1 сентября 2021 13008,71 4740,22 8268,49 363813,26 30
23 1 октября 2021 12753,86 4485,37 8268,49 355544,77 31
24 1 ноября 2021 12798,03 4529,54 8268,49 347276,28 30
25 1 декабря 2021 12549,98 4281,49 8268,49 339007,79 31
26 1 января 2022 12587,36 4318,87 8268,49 330739,30 31
27 1 февраля 2022 12482,02 4213,53 8268,49 322470,81 28
28 1 марта 2022 11979,11 3710,62 8268,49 314202,32 31
29 1 апреля 2022 12271,34 4002,85 8268,49 305933,83 30
30 1 мая 2022 12040,28 3771,79 8268,49 297665,34 31
31 1 июня 2022 12060,66 3792,17 8268,49 289396,85 30
32 1 июля 2022 11836,40 3567,91 8268,49 281128,36 31
33 1 августа 2022 11849,99 3581,50 8268,49 272859,87 31
34 1 сентября 2022 11744,65 3476,16 8268,49 264591,38 30
35 1 октября 2022 11530,58 3262,09 8268,49 256322,89 31
36 1 ноября 2022 11533,97 3265,48 8268,49 248054,40 30
37 1 декабря 2022 11326,69 3058,20 8268,49 239785,91 31
38 1 января 2023 11323,30 3054,81 8268,49 231517,42 31
39 1 февраля 2023 11217,96 2949,47 8268,49 223248,93 28
40 1 марта 2023 10837,38 2568,89 8268,49 214980,44 31
41 1 апреля 2023 11007,28 2738,79 8268,49 206711,95 30
42 1 мая 2023 10816,99 2548,50 8268,49 198443,46 31
43 1 июня 2023 10796,61 2528,12 8268,49 190174,97 30
44 1 июля 2023 10613,11 2344,62 8268,49 181906,48 31
45 1 августа 2023 10585,93 2317,44 8268,49 173637,99 31
46 1 сентября 2023 10480,59 2212,10 8268,49 165369,50 30
47 1 октября 2023 10307,29 2038,80 8268,49 157101,01 31
48 1 ноября 2023 10269,91 2001,42 8268,49 148832,52 30
49 1 декабря 2023 10103,41 1834,92 8268,49 140564,03 31
50 1 января 2024 10054,34 1785,85 8268,49 132295,54 31
51 1 февраля 2024 9949,29 1680,80 8268,49 124027,05 29
52 1 марта 2024 9742,58 1474,09 8268,49 115758,56 31
53 1 апреля 2024 9739,19 1470,70 8268,49 107490,07 30
54 1 мая 2024 9590,09 1321,60 8268,49 99221,58 31
55 1 июня 2024 9529,09 1260,60 8268,49 90953,09 30
56 1 июля 2024 9386,77 1118,28 8268,49 82684,60 31
57 1 августа 2024 9318,99 1050,50 8268,49 74416,11 31
58 1 сентября 2024 9213,94 945,45 8268,49 66147,62 30
59 1 октября 2024 9081,78 813,29 8268,49 57879,13 31
60 1 ноября 2024 9003,84 735,35 8268,49 49610,64 30
61 1 декабря 2024 8878,46 609,97 8268,49 41342,15 31
62 1 января 2025 8795,18 526,69 8268,49 33073,66 31
63 1 февраля 2025 8689,84 421,35 8268,49 24805,17 28
64 1 марта 2025 8553,92 285,43 8268,49 16536,68 31
65 1 апреля 2025 8479,16 210,67 8268,49 8268,19 30
66 1 мая 2025 8370,13 101,94 8268,19 0,00 31
График дифференцированных платежей с дополнительным взносом в 100 000 рублей, с уменьшением срока выплаты кредита:
Дата Сумма % Пог.
Сумма Остаток дни
1 1 ноября 2022 10260,00 1991,51 8268,49 148054,40 30
2 1 декабря 2022 10093,82 1825,33 8268,49 139785,91 31
3 1 января 2023 10049,32 1780,83 8268,49 131517,42 31
4 1 февраля 2023 9943,99 1675,50 8268,49 123248,93 28
5 1 марта 2023 9686,70 1418,21 8268,49 114980,44 31
6 1 апреля 2023 9733,31 1464,82 8268,49 106711,95 30
7 1 мая 2023 9584,12 1315,63 8268,49 98443,46 31
8 1 июня 2023 9522,63 1254,14 8268,49 90174,97 30
9 1 июля 2023 9380,24 1111,75 8268,49 81906,48 31
10 1 августа 2023 9311,96 1043,47 8268,49 73637,99 31
11 1 сентября 2023 9206,62 938,13 8268,49 65369,50 30
12 1 октября 2023 9074,42 805,93 8268,49 57101,01 31
13 1 ноября 2023 8995,94 727,45 8268,49 48832,52 30
14 1 декабря 2023 8870,53 602,04 8268,49 40564,03 31
15 1 января 2024 8783,85 515,36 8268,49 32295,54 31
16 1 февраля 2024 8678,80 410,31 8268,49 24027,05 29
17 1 марта 2024 8554,06 285,57 8268,49 15758,56 31
18 1 апреля 2024 8468,70 200,21 8268,49 7490,07 30
19 1 мая 2024 7582,16 92,09 7490,07 0,00 31
Вывод: дифференцированный платеж более эффективен в данном случаем.

Заключение
Целью курсовой работы являлось исследование обеспечение возвратности кредита с точки зрения теории и практики применения, а также совершенствование механизма и форм обеспечения возвратности банковских кредитов.
В работе были поставлены определенные задачи, которые способствовали достижению цели: оценки особенностей обеспечения возвратности кредитов.
В первой главе рассмотрены теоретические аспекты особенностей обеспечения возвратности кредита. Раскрыта сущность банковского обеспечения и основные формы обеспечения возвратности кредитов.
Во второй главе проведен анализ и расчет кредита на бизнес.
Изучены основные положения кредитной политики банков. Проведен анализ обеспеченности кредитного портфеля.


Список использованных источников
Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием
12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к
Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ)
Федеральный закон 30 декабря 2004 года N 218-ФЗ «О кредитных историях» (с изм. и доп., вступ. в силу с 31.01.2019)
Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая, третья и четвертая) (с изм. и доп. на 01.01.2019 г.) – М.: Юристъ, 2017. – 1056 с.
Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая с изм. и доп. на 01.01.2019 г.) — СПб.: Питер, 2016. – 115 с.
Федеральный закон № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской
Федерации» от 10 июля 2002 г.(ред. от 01.05.2019)
Федеральный закон № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп.) // Российская газета. — 2018. — 14 июля.
Положение Банка России 2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по кредитным требованиям».
(с изм. и доп.) // СПС «Гарант».
Указание Банка России от 15.04.2013 № 2993-У «О внесении изменений в Положение Банка России 2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по кредитным требованиям».
// СПС «Гарант».
Указание ЦБ №3098-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2004 года №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 25 октября 2013 года // Вестник Банка России — № 69 — 2013.
Айрапетян А.С. Финансовые риски кредитных организаций: понятие и классификация. Страхование как метод управления ими // Проблемы и перспективы экономики и управления: материалы междунар. науч. конф. (г. Санкт-Петербург, апрель 2012 г.). — СПб.: Реноме, 2012. — С. 59-63.
Андрианов В. Что такое Базельские соглашения // Финансовая газета –
08.02.2018 г.
Артемьев А.А. Проблемы определения кредитоспособности заемщиков //
Российское предпринимательство. — 2018. — № 7 — Вып. 2 (115). — С. 76-
79.
Банковские операции: учеб. пособие / Под ред. Ю.И. Коробова. — М.:
Финансы и статистика, 2017. – 248 с.
Банковские риски: учеб. пособие / Под ред. О.И. Лаврушина, Н.И.
Валенцевой. —Лесосибирск: КНОРУС, 2015. — 232 с.
Банковское дело: стратегическое руководство. / Под ред. В. Платонова, М. Хаггинса. — М.: Консалтбанкир, 2015. – С. 82.
Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П.
Кроливецкой. — М.: Финансы и статистика, 2017. — 592 с.
Батурина Н.А.Риски как элемент антикризисного управления: обоснование процессов исследования // Справочник экономиста — № 7 (73) — 2015. — С. 29-32.
Гринева Н.В. Теория риска и моделирование рисковых ситуаций. — М.:
Финансовая академия при Правительстве РФ, 2015. — 43 с.
Зеленина Т.А. Самострахование как метод управления кредитными рисками // Университетский комплекс как региональный центр образования, науки и культуры: материалы всероссийской научно-методической конференции. —Оренбург: ООО ИПК «Университет», 2015. — С. 1255-1259.
Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском. —Лесной:Новое знание, 2014. — 336 с.