Расчетные правоотношения в гражданском праве Российской Федерации

ОГЛАВЛЕНИЕ
TOC \o "1-3" \h \z \u ВВЕДЕНИЕ3
Глава 1. Расчетные обязательства в системе обязательственных правоотношений в гражданском праве Российской Федераци5
1.1. Понятие и принципы исполнения расчетов в гражданском праве5
1.2. Правовое регулирование расчетных правоотношений 9Глава 2. Особенности обязательств по безналичным расчетам222.1. Общая характеристика безналичных расчетов22
2.2. Проблемы и перспективы развития системы безналичных
расчетов 25
ЗАКЛЮЧЕНИЕ30БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК32

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы. Анализ теоретических и практических аспектов осуществления расчетных правоотношений позволяет сделать вывод, что последние являются неотъемлемым элементом денежного обращения, занимающей в гражданском законодательстве отдельное место и играющей важную роль в функционировании системы взаимоотношений в различных социально-экономических отраслях и сферах.
Интерес к изучению расчетных правоотношений нашел свое отражение в многочисленных исследованиях российских и зарубежных авторов. Вместе с тем, несмотря на большой массив научных работ, посвященных исследованию расчетных правоотношений в гражданском праве, вопросы, связанные с данным институтом являются актуальными. Это обусловлено с наличием проблематики в данной сфере. В том числе в связи с отсутствием законодательного закрепления термина «расчетные отношения» и иных терминов, связанным с указанным, а также наличием проблем в сфере активно развивающихся безналичных расчетов.
Объектом исследования являются общественные отношения, возникающие в процессе реализации расчетных правоотношений.
Предмет исследования – особенности расчетных правоотношений в гражданском праве Российской Федерации, а также предложения по совершенствованию данного института.
Степень разработанности темы. Теоретические основы исследования, использованные при написании работы, составляют работы таких авторов как А.Л. Ходакова, Л.А. Лунц, Л.А. Новоселова, О.Г. Кирсанова, А.В. Булаева и других.
Целью работы является правовой анализ положений законодательства, посвященных расчетных правоотношениям, изучение теоретических и практических аспектов данного правового явления, а также разработка предложений по совершенствованию законодательства в данной сфере.
Для достижения указанной цели были поставлены следующие задачи:
рассмотрение понятия и принципов исполнения расчетов в гражданском праве
анализ правового регулирования расчетных правоотношений;
общая характеристика безналичных расчетов;
изучение проблем и перспектив развития системы безналичных расчетов.
Методологическую базу для написания данной работы составили общие и частные научные методы познания. В качестве общих методов использовались: метод системного анализа, метод синтеза, методы восхождения от абстрактного к конкретному и от конкретному к абстрактному. Также, использовались частно-научные методы: формально-юридический и логико-теоретический методы, сравнительно-правовой метод, историко-правовой метод.
Структура работы обусловлена поставленными задачами исследования и состоит из введения, двух глав, включающих в общей сложности четыре параграфа, заключения, а также библиографического списка.

ГЛАВА 1. РАСЧЕТНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА В СИСТЕМЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВЕННЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ В ГРАЖДАНСКОМ ПРАВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
1.1. Понятие и принципы исполнения расчетов в гражданском праве
В настоящее время ГК РФ обособляет расчеты в отдельную одноименную гл. 46, таким образом отечественный законодатель указывает, что расчеты являются самостоятельной группой обязательств со своей спецификой исполнения. Стоит, однако, заметить, что как определение расчетов, расчетных обязательств, так и определение исполнения расчетных обязательств ГК РФ не раскрывает. Тем не менее, данный вопрос активно исследуется многими учеными.
В целом под расчетами следует понимать действия, направленные на погашение денежных обязательств платежами.
В связи с тем, что расчеты в гражданском праве представляют один из видов обязательств, исполнение расчетов будет соответствовать правилам и принципам, которые присущи исполнению других гражданских обязательств, с незначительными изменениями, продиктованными правовой природой конкретно расчетов.
Понятие обязательства закреплено в ч. 1 ст. 307 ГК РФ. В соответствии с положениями этой статьи, в силу обязательств одни лица (должники) обязаны совершить в пользу других лиц (кредиторов) конкретные действия, к которым относятся передача имущества, выполнение работы, уплата денежных средств и др., либо воздержаться от конкретных действий, а кредиторы вправе требовать от должников исполнения их обязанностей.
С точки зрения определенности сторон обязательственные правоотношения представляют собой относительные правоотношения, таким образом сторонами являются прямо определенные лица. Содержание расчетных обязательств составляют права и обязанности его субъектов. Объектами – определенные действие: передача, перевод денежных средств и др.
Определение «исполнение обязательств» современному отечественному гражданскому законодательству неизвестно. Вместе с тем в среде правоведов этот вопрос не вызывает существенных дискуссий. Согласно позициям большинства исследователей, «исполнение обязательств заключается в совершении кредиторами и должниками действий, которые составляют содержание их прав и обязанностей». Таким образом, характерными чертами исполнения обязательств (в том числе расчетных обязательств) являются:
- Во-первых, совершение определенных действий кредиторами, которые выражаются в принятии представлений должников;
- Во-вторых, совершение определенных действий должниками, которые выражаются в передаче (представлении) объектов обязательств кредиторам.
ГК РФ закрепляет жесткие требования к исполнению обязательств (в том числе и расчетных), устанавливая в ст. 309 ГК РФ, что они должны исполняться надлежащим образом. Анализ норм гражданского законодательства позволяет говорить о том, что обязательства будут считаться исполненными надлежащим образом лишь в том случае, если они исполнены при следующих условиях: 1) совершены именно те действий, которые в силу условий обязательств требуются быть совершенными должниками и кредиторами; 2) определены сроки, указанные в обязательствах (или определенные законом при отсутствии подобных указаниях); 3) названы конкретные места, определенные законом или сторонами); 4) определены способы, оговоренные в обязательствах.Видится разумным изучить ряд сущностных принципов исполнения обязательств, которые признают все правоведы.
Принцип реального исполнения состоит в том, что один субъект заинтересован получить товары (работы, услуги), другой - их денежные или иные эквиваленты. В том случае, если невозможно получить указанные товары (работы или услуги) и их денежные эквиваленты заинтересованные субъекты не проявят интерес к исполнению обязательств (то есть к обременению себя подобными обязательствами).
Принцип недопустимости одностороннего отказа от исполнения обязательств закреплен в ст. 310 ГК РФ. Отечественный законодатель указывает, что односторонние отказы от исполнения обязательств возможны исключительно в случаях, прямо названных в законе. Таким образом, если односторонние отказы от исполнения обязательств и возможны, то участники, вступающие в обязательственную связь, должны об этом договориться до момента возникновения самих обязательств. Лишь одним видам субъектов прямо разрешается предусматривать договорами односторонние отказы от исполнения - это лица, которые осуществляют предпринимательскую деятельность, но даже подобные разрешения сопряжены с оговорками.
Принцип взаимного содействия заключается в том, что в обязательствах оба субъекта производят действия, которые направлены на исполнение обязательств. Гражданское законодательство закрепляет, что несовершение таких действий может повлечь ответственность за неисполнение обязательств как со стороны кредиторов (просрочка кредиторов - ст. 406 ГК РФ), так и со стороны должников (просрочка должников - ст. 405 ГК РФ).
Профессор Л.А. Новоселова также акцентирует внимание на том, что одним из основополагающих признаков денежного обязательства является обязанность одного из участников расчетных правоотношений уплатить деньги в требуемом размере или в соответствии с принятыми договорными обязательствами.
При этом, согласно ее подходу, денежные средства в наличной или безналичной форме, используются в качестве инструмента погашения обязательства, поскольку процесс передачи их от одного участника другому свидетельствует об эквивалентности совершенного обмена, а также о компенсации затрат продавца или поставщика услуги, совершенных для производства товара или оказания этой услуги. Основным критериям денежного обязательства в данном случае, по мнению Л.А. Новоселовой, является наличие цели погашения обязательства или долга, прекращение которого наступает в момент передачи денежных средств.
В данном случае мы можем отметить, что денежное обязательство может возникать в любой сфере гражданских правоотношений, там где, осуществляется процесс купли-продажи товаров, выполнения каких-либо работ или оказания услуг, а также предоставление денежных средств во временное пользование на возвратной, а в некоторых случаях, платной основе. При этом в юридической практике актуальным является правовое регулирование осуществления расчетных правоотношений в данных ситуаций, что позволит зафиксировать факт исполнения и погашения денежного обязательства.
Законодатель четко стоит на позиции выделения двух форм расчетов на основании той формы, в которой существуют средства: 1) в форме денежных знаков – наличная форма; 2) в форме записей на счетах в банках – безналичная форме. Отсюда, выделяются две формы расчетных отношений: наличная и безналичная. Важно отметить, что в наличных расчетных отношениях предметом выступают деньги. Безналичным расчетным отношениям свойственный особенный предмет – имущество в виде прав требования в финансовое учреждение на деньги, которые являются собственностью клиента и находятся во временном распоряжении этого учреждения на основании договора между клиентом и соответствующим учреждением. При этом, правовая природа основного правочину не суть важно для возникновения расчетных отношений, вместе с тем возникновение денежного обязательства за ним является предпосылкой их возникновения. Основанием возникновения наличных расчетных отношений является совершение действий, направленных на погашение денежного обязательства путем передачи денежных средств получателю (объект в этом случае совпадает с основанием возникновения этих отношений), а основанием возникновения безналичных расчетных правоотношений расчетная сделка с использованием предусмотренных законодательством платежных инструментов, которые подтверждают возникновение расчетных отношений и обязывают финансовые учреждения осуществлять расчетную операцию (платеж).Таким образом, расчеты в гражданском праве являются одним из видов обязательств, которые обладают своей спецификой, связанной с правовой природой непосредственно расчетов. По своей сути расчеты направлены на погашение денежных обязательств определенными платежами.
1.2. Правовое регулирование расчетных правоотношений 
При осуществлении расчетные правоотношений немаловажную роль играет нормативное регулирование обращения валюты и валютных ценностей, оборот которых может осуществляться как в наличной, так и безналичной форме, порядок которого регламентируется национальным валютным законодательством.
Основы правового регулирования денежного обращения в Российской Федерации заложены в основном законе государства. Например, в ст. 71, 75 Конституции Российской Федерации определены полномочия Банка России по осуществлению денежной эмиссии, а также защиты денежной единицы государства.
Также, согласно ч. 1 ст. 114 Конституции Российской Федерации полномочия по реализации финансово-кредитной и денежной политике делегированы Правительству Российской Федерации, а федеральные законы, регулирующие вопросы валютного, финансового, налогового или таможенного регулирования, принимаемые Государственной Думой, согласно ст. 106 Конституции Российской Федерации, должны быть переданы на обязательное рассмотрение в Совет Федерации.Другими словами, обязанности формирования нормативной базы, регулирующей осуществление расчетных правоотношений, организацию денежного обращения, отнесены к компетенции высшего уровня государственной власти, что подчеркивает лишний раз исключительную важность данного аспекта финансовой деятельности государства.
Отдельными полномочиями в сфере правового регулирования денежного обращения и расчетных правоотношений в соответствии с нормами ч. 3 ст. 80 Конституции Российской Федерации наделен Президент Российской Федерации, определяющий основные направления финансовой, валютной и денежно-кредитной политики и имеющий право издавать соответствующие нормативные документы, исполнение которых является обязательным для всех участников.
Являясь открытой для взаимодействия страной, Российская Федерация, несмотря на неблагоприятную ситуацию во внешней среде, достаточно тесно интегрирована в систему международных экономических, а, следовательно, расчетных правоотношений, что обуславливает важность такого правового источника, как международные договоры и соглашения, которые с учетом поправок, внесенных в Конституцию Российской Федерации в июле 2020 г., являются элементов правовой системы (ч. 4 ст. 15 Конституции Российской Федерации). Данная правовая норма означает, что основополагающие принципы и нормы международного финансового права также могут являться правовым источником, регулирующим взаимоотношения субъектов внешнеэкономической деятельности Российской Федерации с зарубежными партнерами, а также экономические, расчетные, банковские, валютные и иные отношения страны в целом.
К числу таких правовых источников, регулирующих исполнение обязанностей и обеспечивающих защиту интересов Российской Федерации в системе международных расчетных отношений, Ю.Н. Извеков относит, например, Соглашение Международного валютного фонда, принятое в 1944 г. в Бреттон-Вудсе (США, Нью-Гемпшир) на очередной сессии валютно-финансовой конференции, в рамках которой были обсуждены и приняты базовые принципы нормативного регулирования международных расчетных операций, соблюдение которых обеспечивается всеми странами-участницами.Немаловажную роль в правовом регулировании денежного обращения и расчетных правоотношений играет федеральное законодательство Российской Федерации, в частности такие законы, как:
- Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», нормы которого регулируют основные направления деятельности Банка России в сфере денежного обращения и контроля расчетных отношений. Кроме этого данным нормативным актом закреплен правовой статус и основные полномочия Банка России, как публичного органа государственной власти, выполняющего ключевые контрольно-надзорные и регулятивные функции в сфере денежного обращения;
- Федеральный закон от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», в котором заложены базовые принципы регулирования расчетных операций в иностранной валюте или операции с валютными ценностями, осуществляемые резидентами и нерезидентами Российской Федерации, а также определены основные органы и агенты валютного регулирования и валютного контроля, их полномочия и регламент процедуры его осуществления.Наряду с названными нормативными актами правовое регулирование денежного обращения и расчетных правоотношений осуществляется посредством применения иных федеральных законов, например, Налоговый кодекс Российской Федерации, Кодекс об административных правонарушениях Российской Федерации; Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»; Федеральный закон от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и др.Дополнительной группой правовых источников, регулирующих денежное обращение, являются подзаконные акты Российской Федерации, представленные постановлениями Правительства Российской Федерации, наделенного в соответствии с ч. 1 ст. 114 Конституции Российской Федерации нормотворческими полномочиями в сфере денежного обращения, а также осуществлением контрольно-надзорных и регулятивных функций, например:
- постановление Правительства Российской Федерации от 06.05.2008 года № 359 «О порядке осуществления наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники», в котором определен порядок осуществления хозяйствующими субъектами вне зависимости от организационно-правовой формы деятельности расчетных операций при помощи наличных денежных средств или пластиковых карт без использования контрольно-кассовой техники.Вместе с тем необходимо отметить, что Постановление № 359 утрачивает свою силу с 01.01.2021 г. вследствие принятия Постановления Правительства Российской Федерации от 18.06.2020 № 875 «О признании утратившими силу постановления Правительства Российской Федерации от 06.05.2008 г. № 359 и отдельных положений некоторых актов Правительства Российской Федерации и признании не действующими решений Государственной межведомственной экспертной комиссии по контрольно-кассовым машинам».Постановлением № 875 (2020) вводятся новые нормы регулирования денежного обращения, а также осуществления платежей при помощи платежных карт без использования контрольно-кассовой техники.
Система источников, содержащих основные правовые нормы, регулирующие сферу денежного обращения и расчетных правоотношений, представлена нормативными актами различной юридической силы, начиная от основного закона государства – Конституции Российской Федерации, и заканчивая инструкциями, письмами и указами отраслевых органов государственной власти.Наряду с национальным законодательством в вопросах регулирования расчетной основы в системе внешнеэкономической деятельности Российской Федерации, ее резидентов немаловажную роль играют международные договоры и соглашения, ратифицированные в процессе вступления в различные международные экономические альянсы.
В вопросах правового регулирования денежных обязательств, как основы функционирования расчетных правоотношений, немаловажное место занимает исследование их содержание и определение факта наличия самого денежного обязательства. Относительно четкая позиция по данному вопросу представлена в Постановлениях Пленума Верховного Суда Российской Федерации № 13, Пленума ВАС Российской Федерации № 14 от 08.10.1998 г. «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами», положения которых определяют денежные обязательства как обязательства, вследствие которых на должника возлагается обязанность уплатить обозначенную денежную сумму.При этом Постановление 13/14 исключает из категории денежных обязательств следующие виды операций с денежными средствами:
- правоотношения, в которых денежные средства не являются инструментов исполнения денежного обязательства, т.е. не приводящие к погашению денежного долга;
- правоотношения, в которых денежные средства выступают в качестве товара (например, валютно-обменные операции).
Следовательно, можно сделать вывод, что не все операции с денежными средствами приводят к возникновению денежных обязательств, а также не являются расчетными правоотношениями. Для того чтобы расчетные правоотношения получили свой правовой статус необходимо, чтобы денежные средства выступили в роли средства платежа, благодаря которому осуществляется погашение долга, т.е. исполнение денежного обязательства.
Подобный подход к определению правовой природы денежных обязательств, а через них – расчетных правоотношений, был предложен еще в 1927 г. Л.С. Эльяссоном, который отметил, что расчетные правоотношения возникают тогда, когда стороны осуществляют обмен имуществом или иным товаром, производят и потребляют работы или услуги, что сопровождается возникновением юридической обязанности заказчика (покупателя) оплатить усилия поставщика (продавца) в соответствии с определенной договором суммой.Подобного полхода придерживаются современные юристы. Так, Н.А. Саттарова указывает на то, что в практике современных экономических отношений денежные обязательства являются их обязательным компонентом, поскольку опосредуют отношения, связанные с принятием и исполнением обязанности совершить расчетное правоотношение в любой удобной для участников форме.
При этом большинство современных отечественных исследователей подчеркивают отсутствие экономической самостоятельности расчетных правоотношений, полагая, что последние играют вспомогательную роль, поскольку при их реализации не возникает дополнительной экономической стоимости, а только осуществляется исполнение денежного обязательства. При этом целью расчетных правоотношений является содействие передаче права собственности на денежные средства от одного их участника другому.
Также расчетные правоотношения могут существовать в качестве предпосылки для возникновения денежных операций оного рода: например, заключение договора банковского счета, договор кредита и займа, сопровождая процесс передачи денежных средств от одного лица другому, создавая возможности для последующего возникновения иной категории расчетных правоотношений, т.е. формируя их непрерывный оборот.
Реализация расчетных правоотношений в рамках исполнения денежных обязательств может быть осуществлена различными способами, выбор которого будет иметь значение при формировании механизма их правового регулирования в целом, а также в частности – в отношении каждого конкретного случая. Е.Р. Денисов выделяют следующие возможные формы осуществления расчетных правоотношений:
- правоотношения, реализуемые посредством наличным денежных расчетов;
- правоотношения, осуществляемые в безналичной форме;
- правоотношения, реализуемые посредством взаимного зачета встречных требований.
Разделяя формы расчетных правоотношений на наличную и безналичную, Ю.Н. Извеков полагает, что подобная градация создает предпосылки для применения различных правовых режимов регулирования данных видов правоотношений. Например, наличные денежные отношения, возникающие между должником и кредитором, продавцом и покупателем без участия банка или иного финансово-кредитного учреждения, представляют собой действия, связанные с исполнением денежных обязательств и проявляются в том случае, когда происходит процесс передачи права собственности на обозначенную сумму денежных средств.
Одновременно исполнение денежных обязательств может осуществляться в безналичной или альтернативной форме, что требует привлечения посредника или агента, содействующего их исполнению, однако создающего дополнительную стоимость для данного вида расчетных правоотношений, поскольку услуги посредника также предоставляются на платной основе, что требует иного режима правового регулирования данной группы расчетных правоотношений.
Проводя анализ подходов к определению природы, правового статуса и содержания расчетных правоотношений, определяющих специфику их правового регулирования, можно отметить в имеющейся юридической теории и практике наличие двух дискуссионных аспектов:
- определение роли расчетных правоотношений как вспомогательной, что влияет на определение их правового статуса и обуславливает формирование системы нормативного регулирования;
- рассмотрение правового статуса расчетных правоотношений как формы, опосредующей исполнение денежного обязательства при совершении гражданско-правовых сделок или иных операций, влекущих за собой возникновение данного обязательства.
Действительно, расчетные правоотношения достаточно тесно связаны с категорией денежного обязательства, поскольку выступают в роли инструмента, его опосредующего. Реализация расчетных правоотношений может быть осуществлена в определенных законодательством формах с привлечением или без участия посредников, в роли которых, как правило, вступают банки или иные финансово-кредитные учреждения. Подобная специфика правового статуса расчетных правоотношений обуславливает наличие различных правовых моделей регулирования их реализации.
В свою очередь денежное обязательство мы можем определить как возникновение обязанности у одного из участников расчетных правоотношений по оплате оговоренной денежной суммы вследствие осуществления гражданско-правовой сделки или иных операций, в которых денежные средства выступают в роли платежа, но не являются объектом купли-продажи.
Подобная специфика правового статуса денежного обязательства и расчетных правоотношений определяет также круг основных их участников (или субъектов), которые совпадают в обоих случаях: например, кредитор – заемщик; продавец – покупатель или покупатель – банк – продавец, что также находит отражение в специфике их правового регулирования.
Л.А. Лунц отмечает, что основанием для возникновения денежных обязательств, а, следовательно, расчетных правоотношений могут быть не только частноправовые взаимоотношения между субъектами, а также и публично-правовая финансовая деятельность, где одним из участников могут выступать уполномоченные органы государственной власти и местного самоуправления. При этом статус денежного обязательства не противоречит природе его происхождения, поскольку в данном случае рассматриваются, например, такие категории, как государственный долг, исполнение обязательств в сфере налогообложения и т.п., однако цель функционирования таких расчетных правоотношений остается постоянной – погашение долга его субъектами.
Вместе с тем в целях регулирования расчетных правоотношений, возникающих в сфере публично-правовой деятельности, правовые модели создаются с большим масштабом, например: система государственного финансового контроля, система налогового контроля или валютного регулирования и т.п., специфика которых также учитывается в вопросах правового регулирования различных видов расчетных правоотношений.
Вопросы определения природы и правового статуса денежного обязательства и сопровождающих его возникновение и погашение расчетных правоотношений определяют не только особенности их правового регулирования, а также обуславливают специфику определения момента и места их возникновения, которое регламентировано нормами ст. 316 Гражданского кодекса Российской Федерации.
Так, например, при отсутствии нормативных актов различных уровней, которые регламентируют место возникновения денежного обязательства, то его исполнение должно быть осуществлено по месту нахождения кредитора на момент возникновения данного обязательства. В случае если кредитор изменил место своего расположения и известил об этом должника, то исполнение денежного обязательства осуществляется в новом месте пребывания кредитора, а расходы заемщика, вызванные изменения места осуществления расчетных правоотношений должны быть отнесены на счет кредитора. Однако расходы, связанные с доставкой денежных средств к новому месту исполнения денежного обязательства, если иное не предусмотрено нормами законодательства или условиями соглашения субъектов расчетных правоотношений, возлагаются на должника, что также должно быть учтено.
Наряду с этим ст. 316 ГК РФ предусмотрены иные правила, касающиеся определения места исполнения денежного обязательства в отношении некоторых видов расчетных правоотношений, которые имеют в большей степени специальный характер:
- исполнение вексельных обязательств, где местом исполнения может быть назначено место нахождения плательщика;
- исполнение обязательств по договору займа, в случае которого обязательство считается исполненным в момент перевода кредитору или перечисления на его расчетный счет обозначенной денежной суммы, что предусмотрено п. 3 ст. 810 ГК РФ;
- исполнение обязательств банком или иным финансово-кредитным учреждением по выплате вкладов и процентов по ним физическим лицам, где местом исполнения в соответствии со т. 843 ГК РФ считается место нахождения банка или финансово-кредитного учреждения.
Местом исполнения денежного обязательства в случае наличной формы расчетов при осуществлении расчетных правоотношений считается место непосредственной передачи денежных средств должником кредитору, например: расчетный центр, касса банка, касса предприятия и т.п.
Большую сложность представляет определение места исполнения денежного обязательства в случае реализации расчетных правоотношений в безналичной форме, что предполагает отличный состав субъектов расчетных правоотношений, а также привлечение посредников, оказывающих услуги перевода денежных средств, что порождает дополнительную стоимость расчетного правоотношения, а также формирует дополнительную ответственность для его основных участников и посредников.
Согласно требованиям гражданского законодательства, время и место исполнения денежного обязательства при безналичной форме реализации расчетного правоотношения обусловлено формой осуществления перевода денежных средств: например, классический перевод, аккредитив или инкассо.
Анализ опыта судебной практики позволяет сделать вывод, что местом исполнения денежного обязательства суд признает, как правило, место нахождения финансово-кредитного учреждения, а момент его реализации – время зачисления обозначенной денежной суммы на счет кредитора, что, например, прямо указано в Постановлении Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета» от 19.04.1999 г.
Данная правовая норма дополнена также нормой, содержащейся в п. 1 ст. 845 ГК РФ, гласящей, что денежное обязательство читается исполненным в тот момент, когда банк плательщика перечисляет заявленную сумму банку получателя, который в свою очередь обязан незамедлительно разметить ее на соответствующем расчетном счете получателя.
Следовательно, при рассмотрении споров, связанных с исполнением денежных обязательств, следует обращать внимание на то, что обязательство считается исполненным в тот момент, когда на расчетный счет получателя поступила соответствующая денежная сумма, если договором банковского счета между получателем и банком не предусмотрено иное.
В случае инкассовой формы реализации расчетных правоотношений большинство ученых склоняется к точке зрения, что моментом исполнения денежного обязательства является момент списания заявленной денежной суммы с расчетного счета плательщика, а местом исполнения – место нахождения банка плательщика.
При аккредитивной форме реализации расчетных правоотношений моментом исполнения денежного обязательства является момент зачисления денежных средств на счет получателя, а местом исполнения – место нахождения банка получателя. Однако конкретного указания на какую-либо регламентирующую правовую норму в материалах судебной практики не содержится.

ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
ПО БЕЗНАЛИЧНЫМ РАСЧЕТАМ
2.1. Общая характеристика безналичных расчетов
Роль безналичных расчетов заключается в ускорении оборачиваемости средств и сокращении наличной денежной массы. Исторически они начали использоваться в 1775 г. в Великобритании с введением в оборот векселей и чеков. Впоследствии в каждой стране складывались свои особенности и порядки, развивались те или иные разновидности безналичных расчетов исходя из экономической ситуации.
Безналичные расчеты представляют собой один из основных способов расчетов между предприятиями, организациями и учреждениями. Безналичные расчеты дают возможность значительно сократить количество наличных денежных средств, которые находятся в обращении в стране и долю риска при расчетах покупателей с поставщиками.
Безналичные расчеты во всем мире регулируются нормативно-правовыми актами, банковскими правилами и договорами. Они получают свое активное развитие, так как имеют преимущества с точки зрения каждого участника экономических процессов: государство может контролировать денежный оборот; банковская система расширяет кредитные возможности; хозяйствующие субъекты ускоряют оборот денежных средств и материальных ресурсов.
Безналичные расчеты – это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.
Гражданский кодекс РФ определяет безналичные расчеты как платежи, осуществляемые банками (кредитными организациями) посредством перевода денежных средств либо с открытием банковских счетов, либо без их открытия.
Особенностью безналичных расчетов является то, что одним из центральных участников расчетных правоотношений являются кредитные организации. Если одной из сторон расчетного правоотношения является гражданин, то расчеты могут осуществляться наличными без какого-либо ограничения. Что касается расчетов между юридическими лицами, то они могут производиться наличными, если сумма платежа не превышает 60 тыс. руб. В остальных случаях расчеты должны производиться в безналичной форме.
Первым шагом к внедрению безналичного расчета в российскую повседневность стал постепенный перевод широких масс населения на получение заработной платы на пластиковые карты, что спровоцировало их массовый выпуск в 2008 году. Далее показатели этого метода расчетов только возрастали.
Физически процедура выглядит как запись на счетах. Кредитные организации проводят операции по счетам клиентов на основании расчетных документов, которые по своей сути являются:
- распоряжением плательщика (клиента банка) на списание со своего счета денежных средств и перечисление их на счет получателя;
- распоряжением получателя (взыскателя) на списание со счета плательщика (клиента банка) денежных средств и перечисление их на счет, который указал взыскатель.
В настоящее время расчетные документы предоставляются либо на бумажных носителях, либо в электронном виде. Для каждого вида безналичных расчетов применяются определенные расчетные документы. Иными словами, каждая форма имеет свой документ.
В России используются следующие виды безналичных расчетов: платежные поручения, платежные требования, чеки, векселя, аккредитивы, инкассовые поручения (инкассо), пластиковые карты, электронные деньги. Форму безналичного расчета всегда выбирает клиент банка.
Правила проведения безналичных расчетов устанавливаются Центральным банком РФ. Особое внимание в регуляции уделяется расчетам между юридическими лицами. Чтобы осуществить безналичный расчет юридическое лицо обязано открыть счет в банке. К физическим лицам такого требования не выдвигается. Они могут производить расчеты и без открытия счетов, что при постоянных переводах не совсем удобно. Чтобы банк смог осуществить перевод денежных средств по поручению или требованию клиента, ему полагается открыть в своем подразделении или в другом банке корреспондентский счет. Помимо этого, каждый банк для проведения межбанковских расчетов открывает корреспондентский счет в Центробанке.
Клиенты банка для своих нужд открывают: расчетные счета (коммерческие предприятия); текущие счета (бюджетные предприятия).
Для юридических лиц – систематических должников (неплательщиков налогов и прочее) банки открывают специальные счета неплательщиков. Основные счета в таких случаях блокируются и средства зачисляются на эти дополнительные счета неплательщиков, с которых погашаются долги.
В настоящее время большая часть платежей совершается с применением электронных технологий. Перспективы развития безопасности в условиях цифровой экономики позволят минимизировать незаконные действия во всех сферах, и тем самым способствовать повышению экономической обстановки в целом.
Цифровизация экономики оказывает влияние на различные элементы финансово-кредитной системы страны. Активное развитие цифровых технологий принесло изменения в привычную жизнь, где население все чаще использует безналичные платежи для оплаты товаров, различного рода услуг. Преимуществ у безналичных платежей перед наличными множество: скорость транзакций, безопасность платежей, простота и легкость использования.
Наступила эра цифрового общества и вместе с ним цифровой экономики. Системы банковских терминалов и банкоматов постоянно нуждаются в обслуживании и обеспечении достаточным количеством банкнот, для того чтобы они могли бесперебойно функционировать. При использовании банковских карт и различного рода безналичных платежей таких проблем не возникает.
Таким образом, переход к безналичным платежам приносит огромные выгоды как потребителям с точки зрения безопасности и удобства, так и обществу с точки зрения более эффективного администрирования, лучшего сбора налогов, борьбы с теневой экономикой и ускорения роста ВВП. Экономический рост ускоряется в тех странах, где денежные средства перемещаются в электронных платежах. Но говорить о полном переходе на безналичные расчеты еще рано – сначала нужно построить полноценную инфраструктуру приема безналичных платежей во всех сферах.
2.2. Проблемы и перспективы развития системы безналичных расчетов
Действующее законодательство и акты Банка России регулируют вопросы безналичных расчетов недостаточно. Практически отсутствует регламентация прочно вошедших в банковский оборот электронных расчетов. Неполным представляется регулирование межбанковских расчетов и расчетов с использованием банковских карт.
На сегодняшний день в РФ регулирование безналичных расчетов происходит преимущественно по трем нормативным правовым актам:
1) ГК РФ глава 46 - в ней прописаны базовые положения о незапрещенных формах обращения денежных средств на счетах.
2) Положение Банка России от 19.06.2012 № 383-П37 - описание всех требований к платежным документам.
3) Положение Банка России от 24.12.2004 № 266-П38 - регулирует эмиссию платежных карт и операции с ними.
Безналичные расчеты - это расчеты, для которых установлены требования к срокам исполнения. Они составляют:
-два дня для переводов в пределах территории какого-либо субъекта;
- пять дней для переводов в пределах территории РФ.
Формы безналичных расчетов:
- платежные поручения: в рассматриваемом случае осуществляется оформление документа, который будет содержать поручение для банка перевести денежные средства со счета отправителя по указанным реквизитам. Перевод должен осуществляться в сроки, указанные в поручении. Это один из наиболее простых способов безналичных платежей. Поручение действительно на протяжении десяти дней за исключением дня его оформления. Следует отметить, что основной проблемой применения рассматриваемого способа является то, что если при заполнении отправитель случайно допустит ошибку, это может привести к задержке или переводу средств другому получателю:
- аккредитив: представляет собой распоряжение отправителя о переводе средств при выполнении получателем некоторых условий. Покупателю требуется открыть счет в банке, а затем перевести туда стоимость покупки. Однако денежные средства продавец получит не сразу, а при выполнении заранее оговоренных условий. Например, после передачи в банк сопроводительных документов, подтверждающих поставку товара. После этого банк-посредник осуществляет перевод средств.
- чеки: представляют собой ценные бумаги, которые содержат распоряжение банку выполнить платеж на указанную сумму в пользу того, у кого находится выписанный чек. Чекодателем может стать лицо, которое имеет счет в банке, на котором хранятся денежные средства. После выдачи чека он не вправе отозвать ценную бумагу до момента истечения установленного срока или получения выплаты.
- инкассо: осуществляются безналичные расчеты только при наличии у получателя средств особых прав на их перевод со счета отправителя. Такие права могут возникнуть на основе ранее заключенного договора между сторонами или на основании действующего законодательства. Как видится, данный способ носит взыскательный характер. Для получения средств нужно обратиться в банк и предъявить соответствующие документы, подтверждающие право требования определенной суммы.
Далее следует отметить следующие проблемы в области правового регулирования безналичных расчетов в Российской Федерации.
Ранее в законодательстве и учеными юристами как целый объект безналичная платежная система не была рассмотрена, в связи с чем в настоящее время правовая материя (сотканная в основном из правовых актов Банка России) состоит из множества коллизий, в частности в тех областях, где присутствует новое техническое оборудование для процедур безналичных денежных расчетов.
Говоря о качестве совершенствования правового регулирования всей сферы безналичных расчетов, важно отметить, что оно в первую очередь зависит от достаточного и чуткого внимания законодателя к нормативным актам об информатике, договорам об обмене электронными документами, мерам юридической ответственности за искажение или утрату банковской информации.
Надлежащее правовое регулирование динамично развивающихся банковских расчетов может быть обеспечено в том числе путем расширения полномочий Банка России в области регулирования безналичных расчетов посредством исключения из норм действующего законодательства, в частности ст. 862 ГК РФ, ссылок на регулирование расчетных правоотношений посредством федеральных законов.
Увеличение мошенничества в операциях, осуществляющих переводы денежных средств также является одной из серьезных проблем. Как представляется, банкам необходимо продолжать повышать уровень безопасности безналичных денежных расчетов.
Что касается перспектив развития системы безналичных расчетов в Российской Федерации, следует отметить следующее. Наблюдаемый скачок активности в сфере расчетных операций был обусловлен тем, что прием банковских карт был вменен в обязанность торговым предприятиям с годовой выручкой свыше 60 млн. рублей. Далее планируется распространить это требование и на торговые предприятия с годовой выручкой свыше 40 млн. рублей, пороговое значение будет ежегодно снижаться, и все торговые предприятия будут обязаны принимать безналичные платежи.
Главная проблема заключается в том, что предоставить своим клиентам гарантии их платежеспособности банкам в будущем достаточно сложно. Именно это объясняет тот факт, что большинство пластиковых карт в России работают как дебетовые, а не как кредитовые. Но использование пластиковых карт является одной из самых перспективных направлений безналичных расчётов.
За последние годы принимались законодательства, которые дают право определенным органам государственной власти иметь доступ к банковским данным клиента. Это в еще большей степени повысило недоверие клиентов к банкам и сметило такое понятие как «банковская тайна». Но в условиях карантина в связи с вынужденной изоляцией безналичные расчёты получили некий «толчок в своём развитии». Поэтому, для развития безналичных расчётов стоит обратить внимание на развитие самой банковской деятельности, в частности, на повышение финансовой гарантии банков своим клиентам и в качестве предоставляемых услуг.
Таким образом, следует отметить, что ввиду того, что в России на сегодняшний день активно поддерживается курс на распространение безналичных расчетов, поскольку содействие увеличению разнообразия и количества электронных услуг входит в национальную политику развития информационного общества, безналичные расчеты на данный период нуждаются в наибольшем внимании. Следовательно, проблематика данного института требует немедленного разрешения.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В настоящее время ГК РФ обособляет расчеты в отдельную одноименную гл. 46, таким образом отечественный законодатель указывает, что расчеты являются самостоятельной группой обязательств со своей спецификой исполнения. В целом под расчетами следует понимать действия, направленные на погашение денежных обязательств платежами.
Законодатель четко стоит на позиции выделения двух форм расчетов на основании той формы, в которой существуют средства:
1) в форме денежных знаков – наличная форма;
2) в форме записей на счетах в банках – безналичная форме.
Отсюда, выделяются две формы расчетных отношений: наличная и безналичная.
Наличные денежные расчеты - это расчеты, произведенные с использованием средств наличного платежа. Законным платежным средством, обязательным к приему по нарицательной стоимости на всей территории Российской Федерации, является рубль.
Безналичные расчеты – это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.
Гражданский кодекс РФ определяет безналичные расчеты как платежи, осуществляемые банками (кредитными организациями) посредством перевода денежных средств либо с открытием банковских счетов, либо без их открытия.
В результате исследования были выявлены проблемы в отношении отсутствия законодательно закрепленного термина «расчетные отношения». Следовательно, видится необходимым регламентация термина «расчетные отношения», а также всех необходимых моментов в плане их признания, оценки и отображения на законодательном уровне. Также есть смысл в дальнейшем изучении вопросов природы правовой регламентации расчетных отношений.
Также существует проблематика в сфере безналичных расчетов. Действующее законодательство и акты Банка России регулируют вопросы безналичных расчетов недостаточно. Практически отсутствует регламентация прочно вошедших в банковский оборот электронных расчетов. Неполным представляется регулирование межбанковских расчетов и расчетов с использованием банковских карт.
Надлежащее правовое регулирование динамично развивающихся банковских расчетов может быть обеспечено путем расширения полномочий Банка России в области регулирования безналичных расчетов посредством исключения из норм действующего законодательства, в частности ст. 862 ГК РФ, ссылок на регулирование расчетных правоотношений посредством федеральных законов.
Увеличение мошенничества в операциях, осуществляющих переводы денежных средств также является одной из серьезных проблем. Как представляется, банкам необходимо продолжать повышать уровень безопасности безналичных денежных расчетов.
Для развития безналичных расчётов стоит обратить внимание на развитие самой банковской деятельности, в частности, на повышение финансовой гарантии банков своим клиентам и в качестве предоставляемых услуг.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
Нормативные правовые акты
Конституция Российской Федерации: Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. // Российская газета. 1993. 25 декабря.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ // СЗ РФ. 1994. № 32. Ст. 3301.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ // СЗ РФ. 1996. № 5. Ст. 410.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 года №146-ФЗ // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824.
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ // СЗ РФ. 2002. № 1 (часть I). Ст. 1.
Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.
Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» // СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.
Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-I «О банках и банковской деятельности» // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР. 1990. № 27. Ст. 357.
Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // СЗ РФ. 2001. № 33 (Часть I). Ст. 3418.
Постановление Правительства Российской Федерации от 06.05.2008 № 359 «О порядке осуществления наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники» // СЗ. РФ. 2008. № 19. Ст. 2191.
Постановление Правительства Российской Федерации от 18.06.2020 № 875 «О признании утратившими силу постановления Правительства Российской Федерации от 6 мая 2008 г. № 359 и отдельных положений некоторых актов Правительства Российской Федерации и признании не действующими решений Государственной межведомственной экспертной комиссии по контрольно-кассовым машинам». [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_76841/Положение Банка России от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием» // Вестник Банка России. 2005. № 17.
Положение Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» // Вестник Банка России. №2012. № 34.
2. Специальная литература
Булаева А. В. Правовое регулирование безналичных расчетов в Российской Федерации // Право и общество в условиях глобализации: перспективы развития. 2020. С. 175-177.
Гафарова Г.Р. Правовые аспекты функционирования денежного обращения в финансовой системе // Налоги. 2019. № 3. С. 26 – 29.
Денисов Е.Р. Финансово-правовые основы денежной системы Российской Федерации: дис. ... канд. юрид. наук / Е.Р. Денисов. – М., 2016. – 226 с.
Долда Н. И. О правовом регулировании расчетных отношений // Вестник студенческого научного общества ГОУ ВПО «Донецкий национальный университет». 2019. Т. 4. № 11-2. С. 6-9.
Извеков Ю.Н. Проблемы правового регулирования расчетных отношений: автореферат дис. … кан. юрид. наук / Ю.Н. Извеков. – Белгород, 2002. – 18 с.
Кирсанова О. Г. Особенности правового регулирования элементов денежного обращения и расчетных правоотношений // Modern Science. 2021. № 4-3. С. 253-263.
Лукьянов В. Г. Проблемы и перспективы развития системы безналичных расчетов в Российской Федерации // Академическая публицистика. 2020. № 4. С. 423-427.
Лунц Л.А. Денежное обязательство в гражданском и коллизионном праве капиталистических стран: монография / Л.А. Лунц. – изд. переизд. – М.: Юрист, 2012. – 352 с.
Лутохина О.Н. Понятие и принципы исполнения расчетного обязательства // Бизнес, Менеджмент и Право. 2015. № 1. С. 112-118.
Назарова И.А. Об альтернативных методах регулирования бумажноденежного обращения // Transport in Russia. 2020. № 3. С. 115 – 118.
Право интеллектуальной собственности: общие положения: учебник / Под общ. ред. д.ю.н., проф. Л.А. Новоселовой. – М.: Статут, 2017. – 569 с.
Романенко О.А., Ибрагимова Э.Р. Роль безналичных расчетов в повседневной жизни // Актуальные вопросы развития современного общества. 2019. С. 383-387.
Сарбаш С.В. Исполнение договорного обязательства. - М.: Статут, 2015. – 636 с.
Саттарова Н.А. Место категории «принуждение» в регулировании денежного обращения // Финансовое право. 2011. № 12. С. 14-18.
Ситник А.А. Финансово-правовое регулирование денежного обращения в Российской Федерации: дис. ... канд. юрид. наук / А.А. Ситник. – М., 2010. – 230 с.
Степанян С.В. Безналичный расчет в Российской Федерации // Юридический факт. 2019. № 79. С. 7-9.
Ходакова А. Л. Понятие и принципы исполнения расчетов в Гражданском праве // Тенденции развития науки и образования. 2019. № 57-10. С. 64-65.
Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. -М.: Дело, 2016. С. 320 с.
Эльяссон Л.С. Чековое право / Л.С. Эльяссон. – изд. переизд. – М.: Финансы, 2010. – 119 с.
Ярыгина И.З. Информация в банковской деятельности (на примере мирового опыта). М.: Консалтбанкир, 2015. -104 с.
3. Официальные акты высших судебных органов
Постановление Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_23458/
Постановление Пленума Верховного Суда РФ № 13, Пленума ВАС РФ № 14 от 08.10.1998 «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами» // Российская газета. 1998.