Кредит, его основные виды и функции

СОДЕРЖАНИЕ
TOC \o "1-3" \h \z \u ПЕРЕЧЕНЬ СОКРАЩЕНИЙ И ОБОЗНАЧЕНИЙ PAGEREF _Toc79695810 \h 3ВВЕДЕНИЕ PAGEREF _Toc79695811 \h 41 Кредит и его функция PAGEREF _Toc79695812 \h 61.1 Сущность кредита и его особенности PAGEREF _Toc79695813 \h 61.2 Функция кредита и его роль в жизни общества PAGEREF _Toc79695814 \h 91.3 «Овердрафт», кредитные карты, кредитные каникулы, кредитный ппппппотенциал, кредитная история PAGEREF _Toc79695815 \h 132 Виды кредитования и порядок получения кредита PAGEREF _Toc79695816 \h 182.1 Разновидность кредитов по цели использования, по срокам ииииииспользования PAGEREF _Toc79695817 \h 182.2 Виды ставок процента по кредиту PAGEREF _Toc79695818 \h 24ЗАКЛЮЧЕНИЕ PAGEREF _Toc79695819 \h 27СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ PAGEREF _Toc79695820 \h 29ПРИЛОЖЕНИЕ А Эволюция кредитных отношений PAGEREF _Toc79695821 \h 31ПРИЛОЖЕНИЕ Б Структура выданных кредитов за 2000 г.,2010 г., 2020 г. в зависимости от валюты кредитования и отрасли кредитования PAGEREF _Toc79695823 \h 33ПРИЛОЖЕНИЕ В Структуру кредитного портфеля физических лиц за 2000 г., 2010 г., 2020 г. PAGEREF _Toc79695825 \h 35ПРИЛОЖЕНИЕ Г Средний размер кредита в кредитном портфеле физических лиц за 2000 г., 2010 г., 2020 г. PAGEREF _Toc79695827 \h 36ПРИЛОЖЕНИЕ Д Цель потребительского кредитования за 2000 г., 2010 г., 2020 г. PAGEREF _Toc79695829 \h 37ПРИЛОЖЕНИЕ Ё Динамика одобрения и отказов по разным видам кредитования за 2000 г., 2010 г., 2020 г PAGEREF _Toc79695831 \h 38ПРИЛОЖЕНИЕ Ж ТОП-5 банков по объему выданных кредитов физическим лицам в РФ за 2000 г., 2010 г., 2020 г PAGEREF _Toc79695833 \h 39ПРИЛОЖЕНИЕ И Вертикальный и горизонтальный анализ кредитного портфеля для физических лиц ПАО «Сбербанк» и ПАО «ВТБ» за 2000 г, 2010 г., 2020 г. PAGEREF _Toc79695835 \h 40ПЕРЕЧЕНЬ СОКРАЩЕНИЙ И ОБОЗНАЧЕНИЙВ настоящей курсовой работе применяют следующие сокращения и обозначения:
РФ – Российская Федерация,
ЦБ РФ – Центральный Банк Российской Федерации,
ИП – индивидуальный предприниматель,
трлн. – триллион,
млрд. – миллиард,
тыс. – тысяча,
ИНН – идентификационный номер налогоплательщика,
БКИ – Бюро кредитных историй,
НИС – накопительно-инвестиционная система,
ДНП – дачное некоммерческое партнерство,
ИЖС – индивидуальное жилищное строительство,
СНТ – садовое товарищество,
ЛПХ – личное подсобное хозяйство.

ВВЕДЕНИЕКредит – материальные ценности (чаще всего – денежные средства) предоставляемые заемщику на условии возвратности и выплатой процентов за пользование. В настоящее время кредит выступает опорой для современной экономик РФ, а также является важным элементом для субъектов предпринимательской деятельности и населения страны.
Рассматриваемая тема является достаточно актуальной, особенно в современных условиях, т.к. кредит является неотъемлемой частью как экономики в целом, так и ее субъектов в частности. За последние 10 лет объем выданных кредитов увеличился в 17 раз. В связи с постоянным ростом выданных кредитов у современных экономистов появился термин «Жизнь в долг», т.к. в настоящее время каждый третий гражданин РФ имеет обязательства перед банковскими организациями. Согласно данным ЦБ РФ россияне одновременно вступают в несколько обязательства перед банком, кроме того наблюдается тенденция «выплатил кредит – взял вновь».
Цель курсовой работы – рассмотреть кредит как экономическую категорию и проанализировать статистические данные по объему выданных кредитов в РФ.
Для достижения поставленной цели необходимо выполнить ряд задач:
– раскрыть сущность кредита и его особенности,
– описать функции кредита и определить его роль в экономической жизни общества,
– рассмотреть понятие и сущность овердрафт, кредитная карта, кредитные каникулы, кредитный потенциал и кредитная история,
– рассмотреть разновидности кредитов по цели и срокам использования,
– описать виды ставок процента по кредиту.
Объект исследования – кредит как экономическая категория. Предмет исследования – кредитные отношения в современной экономике.
В курсовой работе использованы нормативные материалы, относящиеся к данной теме: Федеральный Закон «О кредитных историях», «О внесении изменений в Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части особенностей изменения условий кредитного договора, договора займа», «О потребительском кредите (займе)», «О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих».
При выполнении курсовой работы был обобщен и систематизирован научный и учебно–методический материал по исследуемой теме. Исследованию данной темы посвящены труды следующих авторов: О.А. Антонюк, Е.А. Срибная, Н.И. Шиповкая, Л.И. Юзвович и другие.
Для сьора статистических данных были использованы интернет-источники: ЦБ РФ, ПАО «Сбербанк», ПАО «ВТБ», Сервис подбора финансовых услуг.
Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованных источников и приложений к работе.
Во введение представлена актуальность, цель, объект, предмет исследования, определяет степень научной разработки выбранной темы.
В первой главе курсовой работы рассмотрен кредит и его функции. Вторая глава посвящена видам кредитования и порядку получения кредита.
Заключение содержит выводы проведенного исследования. Список использованных источников включает в себе перечень источников, которые были использован в процессе написания работы.
При написании работы использовались следующие методы исследования: формализация, индукция, дедукция, классификация, экономико-статистический, расчетно-конструктивный, абстрактно-логический,
1 Кредит и его функция
1.1 Сущность кредита и его особенности
Термин «Кредит» начало впервые формироваться в XVIII веке, от латинского слова «creditum», что в переводе означает займ, долг [9]. Становление кредитных отношений формировалась на протяжении пяти этапов эволюции. В приложение А представлена эволюция кредитных отношений.
Таким образом, под термином «Кредит» следует понимать форму отношений между разными субъектами, связанную в начале становления с обменом предметов потребления, а затем с денежными средствами, изменялся на протяжении нескольких десятков лет под влиянием различных экономических факторов. В настоящее время кредитные отношения продолжают совершенствоваться в рамках кредитной и банковской системы.
В рамках исторического аспекта термина следует рассмотреть определение термина, автором которого является Карл Маркс (экономист, философ, писатель): сущность кредита заключается в том, что стоимость не поступает в уплату и не продается, а лишь отдается в ссуду, лишь отчуждается под условием, что по истечении определенного срока она, во-первых, возвратится к своему исходному пункту, и во-вторых возвратится, как реализованный капитал реализовав свою потребительскую стоимость, свою способность производить прибавочную стоимость. В определении данного термина прослеживается обязательное условие кредита – возвратность, которое является актуальным в настоящее время [7, с. 51].
В настоящее время нет единого определения термина «Кредит» современные ученые, экономисты, предприниматели дают разную трактовку данного термина. В таблице 1 представлено определение термина «Кредит» с точки зрения разных авторов.
Таблица 1 – Определение термина «Кредит» с точки зрения разных авторов
Автор Определение термина «Кредит»
Г.О. Буланова, экономист, экономические отношения, направленные на передачу
Продолжение таблицы 1
ученный [11] одним лицом другому лицу материальных ценностей на обязательном условии возвратности
Е.А. Горбунов, депутат государственной думы Нижегородской области [11] отношения, которые чаще всего носят коммерческий характер, между кредитором и заемщиком связанные с материальными ценностями (денежные средства)
М.А. Радион, к.э.н [6, с. 165]
сумма денежных средств, которая передается в займ на условиях возвратности (основная сумма + проценты за использования денежными средствами)
М.И. Шихалева, предприниматель [11] передача одним участником кредитного рынка другому участнику материальных ценностей на определенный срок, при условии возврата
На основе анализа определения термина «Кредит» можно сказать, что в современных рыночных условиях под термином понимается взаимодействие имеющие коммерческий характер, между участниками кредитных отношений, направленное на передачу материальных ценностей (чаще всего – денежные средства) на определенное время, на определенных условиях (обязательно условие – возвратность). В рамках термина «Кредит» наблюдается термин «Кредитные отношения». Под данным термином следует понимать денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, совершением страховых операций (частично) и т.д. [6, с. 168]. Кредитные отношения осуществляются в рамках кредитной системы. Ведущим звеном в данной системе являются банки. Кредитные отношения возникают между субъектами кредитного рынка. В настоящее время принято выделять два основных участника: кредитор, заемщик, контролирующий орган [6, с. 169].
Под кредиторами следует понимать физическое или юридическое лицо, которое предоставляет кредит заемщику. В свою очередь, под заемщиком следует понимать физическое или юридическое лицо, которое получает кредит. В таблице 2 представлена классификация участников кредитного рынка.
Таблица 2 – Классификация участников кредитного рынка [5, с. 24]
Участник кредитного рынка Классификация
Кредитор первичный инвестор,
кредитные банковские учреждения,
специальные посредники
Заемщик юридические лица,
физические лица, включая ИП,
государственные учреждения
Контролирующий орган ЦБ РФ
Первичный инвестор – частные лица, которые выдают денежные средства с целью получения в будущем не только выданной суммы, но и процентов [5, с. 25].
Кредитные банковские учреждения – различные банки, которые выдают кредит с целью получения прибыли [5, с. 25].
Специализированные посредники – физические или юридические лица, которые занимаются обслуживанием рынка [5, с. 25].
Все участники осуществляют свою деятельность исключительно на кредитном рынке. Следует обратить внимание, что ЦБ РФ выполняет на рынке исключительно контролирующую функцию, направленную на контроль, регулирование, поддержку стабильности и защиту интересов, как кредитора, так и заемщика.
В современных рыночных условиях к основным особенностям кредита следует отнести [8]:
наличие субъективного состава: обязательное наличие участников (кредитор и заемщик). При этом в качестве заемщика могут одновременно выступать два лица,
предметом сделки являются денежные средства (иногда могут выступать и другие материальные ценности),
оформление кредитного договора обязательно в письменной форме,
для кредита характерен возмездный характер: заемщик обязан вернуть не только полученные денежные средства, но и проценты,
наличие обеспеченности кредита,
целевое использование: в настоящее время на рынке существует несколько видов кредита, часть которых имеет целевой характер,
возможность получения денежных средств в удобном виде: наличная выдача, безналичное поступление.
Анализируя эволюция термина «Кредит» можно сказать, в сути термина произошли изменения, которые в первую очередь связаны с предметом кредитования. Следует отметить, что кредит имеет свои особенности, которые изменяются в течение времени под влиянием различных факторов.
1.2 Функция кредита и его роль в жизни общества
В настоящее время кредит имеет важную роль для РФ, субъектов предпринимательской деятельности, населения страны в целом.
В рамках государства кредит выступает как финансовая категория, которая способствует развитию экономических связей между отраслями и регионами, а также способствует повышению эффективности производства и/или оказания услуг. Кредит оказывает воздействие на объем и структуру платежного оборота, и скорость обращения денежных средств. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли. Следует также отметить, что кредит создает условия для роста доходов населения страны, что является важным аспектом для государства [7, с. 52].
Субъекты предпринимательской деятельности (самозанятые лица, ИП, юридические лица) в современной экономике являются активными заемщиками по кредиты. В предпринимательской деятельности кредит позволяет не только «выжить» организации, но и является источником для эффективного функционирования. С помощью кредита организации масштабируются, приобретают основные производственные фонды, проводят исследования с целью получения максимального размера прибыли. Кредит для предпринимателей все чаще становится источником первоначальных инвестиции. В настоящее время банковские организации предлагают предпринимателям разные условия кредитования, которые подбираются индивидуально для разных субъектов предпринимательской деятельности [7, с. 52].
Для населения страны кредит является источником удовлетворения потребностей. Роль кредита для населения страны значительно увеличивается с каждым годом, т.к. ежегодно банковские организации предлагают новые виду кредитования, направленные на удовлетворение абсолютно любых потребностей (крупные, средние, мелкие приобретения).
В современной экономике появился термин «Жизнь в долг», появление термина связано с постоянным увеличением потребностей населения в различных видах кредитования. В настоящее время у населения РФ наблюдается тенденция: оформлять кредит на любые покупки, даже если их стоимость является средней. Кроме того банковские организации с каждым годом сокращают требования к заемщикам, что дает возможность получения денежных средств различным слоям населения [11].
На рисунке 1 представлена динамика объема кредитов, выданных населению РФ за 2020 г., 2010 г. и 2020 г.

Рисунок 1 – Динамика объема кредитов, выданных населению Р Ф за 2020 г., 2010 г. и 2020 г., трлн.руб.
Из рисунка 1 видно, что за анализируемый период объем кредитов, выданных населению РФ увеличивается на 19,58 трлн.руб. или на 1605%. Данная динамика также объясняет появление термина «Жизнь в долг». Экономисты ПАО «ВТБ» прогнозируют сохранение тенденций (увеличение объема выданных кредитов) на ближайшие 10 лет. На рисунке 2 представлен ТОП-10 регионов РФ по общему объему выданных кредитов за 2020 г.

Рисунок 2 – ТОП-10 регионов РФ по общему объему выданных кредитов за 2020 г., млрд.руб.
Из рисунка 2 видно, что лидером в 2020 г. по объему выданных кредитов в РФ является Москва и московская область. Следует отметить, что Москва и Московская область являются лидерами на протяжении 10 лет.
На рисунке 3 представлена динамика доли проблемных кредитов за 2000 г., 2010 г, 2020 г. Под проблемными кредитами следует понимать отношение просроченных кредитов на 90 и более дней к общему объему.

Рисунок 3 – Динамика доли проблемных кредитов за 2000 г., 2010 г, 2020 г., %
Из рисунка 3 видно, что за анализируемый период увеличивается доля проблемных кредитов на 7,3%. Данная динамика позволяет говорить о том, что потребность в кредитовании у населения возрастает, но при этом отсутствует возможность вовремя уплачивать свои обязательства.
Роль кредита в обществе тесно связана с основными функциями кредита (рисунок 4).
Функции кредита

Аккумулирующая

Распределительная

Стимулирующая

Контрольная

Эмиссионная

Рисунок 4 – Функции кредита [8]
В настоящее время принято выделять пять основных функции кредита. Аккумулирующая функция позволяет сконцентрировать значительные временно свободные ресурсы населения, предпринимателей, государственных структур и общественных организаций. В ходе перемещения ресурсов от кредиторов к заемщикам, между заемщиками различных порядков и от них обратно к кредиторам в кредите реализуется распределительная функция. Диверсификация условий кредитования и качественных характеристик кредитных продуктов предполагает реализацию в кредите стимулирующей функции. Наличие в кредитных отношениях кредитных рисков, концентрируемых или инициируемых как кредиторами, так и заемщиками, требует достаточно высокого уровня информационного обеспечения кредитных операций. Это обосновывает наличие в кредитных отношениях контрольной функции. Эмиссионная функция связана с принципом кредитования – документарность и реализуется при использовании в качестве денежных инструментов разнообразных предметов и документов, фиксирующих права и обязательства участников кредитных операций [5, с. 28].
Таким образом, в современной экономике кредит является одним из популярных способов развития бизнеса для самозанятых лиц, ИП, юридических лиц. Для физических лиц кредит выступает как средство удовлетворения потребностей.
1.3 «Овердрафт», кредитные карты, кредитные каникулы, кредитный потенциал, кредитная историяВ рамках изучения темы необходимо рассмотреть понятия: овердрафт, кредитные карты, кредитные каникулы, кредитный потенциал, кредитная история. Все перечисленные понятия относятся к категории услуг, которые появились на рынке недавно и их популярность увеличивается со стоны пользователей.
Овердрафт – услуга, которая позволяет заемщику списывать с расчетного счета сумму денежных средств, которая превышает фактическую сумму денежных средств на счете. При этом за использование превышенной суммы денежных средств необходимо уплатить проценты банку [8]. Основными отличием овердрафта от кредита являются [10]:
срок погашения задолженности: при поступлении денежных средств на расчетный счет банк сразу списывает всю сумму плюс проценты,
размер займа: максимальная сумма овердрафта, как правило, не может превышать ежемесячную сумму поступлений на расчетный счет,
процентная ставка: превышает ставку по кредиту,
срок рассмотрения: мгновенное принятие решения.
В таблице 3 представлена краткая характеристика видов овердрафта.
Таблица 3 – Краткая характеристика видов овердрафта [10]
Вид овердрафта Краткая характеристика
Стандартный сумма займа напрямую зависит от ежемесячных поступлений на расчетный счет
Продолжение таблицы 3
Овердрафт авансом чаще всего предоставляется ИП и юридическим лицам, которые являются постоянными клиентами банка и имеют положительную деловую репутацию. В данном случае предоставляется сумма денежных средств не зависимо от ежемесячных денежных поступлений
Технический оформляется при незначительном, непредусмотренном перерасходе денежных средств на расчетном счете. Процент по данному виду выше, чем по всем остальным
Овердрафт под инкассацию предоставляется клиентам банка, если обороты по кредиту расчётного счета состоят на 75 % и более из инкассируемой выручки
Зарплатный предоставляется клиенту банка до получения заработной платы. Обязательные условия: заработная плата перечисляется в данный банк, максимальная сумма не превышает ежемесячную заработную плату
Виды овердрафта увеличиваются в зависимости от потребностей клиентов. На начальном этапе запуска, услуга предоставлялась только субъектам предпринимательства, в настоящее время услугой могут воспользоваться и физические лица.
Кредитная карта – банковская платёжная карта, предназначенная для совершения операций при покупке товара и/или услуги за счет денежных средств, имеющихся на расчетном счете [14].
В таблице 4 представлена классификация кредитных карт.
Таблица 4 – Классификация кредитных карт [6, с. 172]
Вид Классификация Характеристика
В зависимости
от основных характеристик – стандартная карта, не имеющая привилегий для владельца.
Как правило, данный вид карты выпускается платно и с годовым обслуживанием
– золотая карта, которая имеет статус «VIP» и дает привилегии владельцу
– платиновая карта, которая отражает высокое положение ее
Продолжение таблицы 4
владельца и дает дополнительные сервисы и услуги
– кобрендинговая карта, которая предоставляет дополнительные возможности владельцу в виде скидок и бонусов
В зависимости от вида – дебетовая карта, расходы по которой возможны в пределах суммы денежных средств, имеющейся на расчетном счете
– кредитовая гибкий кредит, сумма которого меняется в зависимости от финансовой ситуации заемщика
– дебетно-кредитнаякарта, которая дает возможность владельцу расходовать больше денежных средств, чем имеется на расчетном счете
Особое внимание следует обратить на кредитные карты кредитового типа, т.к. они являются разновидностью кредита. Следует обратить внимание, что в настоящее время банковские организации предлагают большой спектр карт с разными условиями. Наиболее популярными являются карты, имеющие грейс-период (беспроцентный период кредитования).
Кредитные каникулы – льготный период, который предоставляет кредитор заемщику, попавшему в сложную финансовую ситуацию. В рамках данного льготного периода заемщику предоставляется возможность не уплачивать платеж по кредиту или уменьшить его. Следует отметить, что кредитные каникулы не являются синонимом реструктуризации кредита, а являются видом [10].
Согласно Федеральному Закону 106-ФЗ от 03.04.2020 г. кредитные каникулы могут быть предоставлены заемщику при соблюдении следующих основных условий [1]:
доход за месяц до месяца обращения снизился минимум на 30% по сравнению со среднемесячным доходом предыдущего года,
сумма кредита не превышает максимальный предел, установленный правительством РФ,
отсутствие ипотечных ипотечных каникул в момент подачи заявления.
В настоящее время выделяют два вида кредитных каникул [10]:
полные: при данном виде кредитных каникул заемщик полностью освобождается от платежа за кредит. Чаще всего данный вид каникул предоставляется на период от 3 до 12 месяцев,
частичные: при данном виде каникул заемщик освобождается от уплаты основного платежа по кредиту, но проценты обязательно выплачивает.
Следует отметить, что второй вид кредитных каникул используется наиболее часто, т.к. является наиболее выгодным вариантом для банковских организации. В настоящее время банковские организации активно внедряют в перечень предоставляемых услуг новое направление – расчет кредитного потенциала будущего заемщика.
Кредитный потенциал – максимальный ежемесячный платеж по всем кредитам [10]. При расчете кредитного потенциала происходит оценка финансовых возможностей и анализ имеющихся кредитов (анализ проводится с учетом кредитов и в других банках). Если ежемесячные платежи по кредитам не превышают кредитный потенциал, то заемщик может рассчитывать на получение дополнительных денежных средств. После расчета будущему заемщику предоставляется отчет. Данная услуга предоставляется бесплатно. Отче по кредитному потенциалу действует в течение 30 дней с момента выдачи отчета [10].
В современной трактовке под кредитной историей понимается информация о кредитных обязательствах заемщика с 2005 г. В ФЗ-218 дано следующее определение термина «Кредитная история»: сведения, характеризующие уровень исполнения конкретным человеком или организацией взятых на себя обязательств [2]. При этом учитывается как своевременность, так и полнота исполнения.
К основным видам обязательств, которые указываются в кредитной истории можно отнести: по кредитным договорам, по внесению платы за жилое помещение, по оплате коммунальных услуг, по выплате алиментов, п оплате услуг связи [10].
Кредитной истории уделяется большое внимание не только со стороны банковских организаций, но она также интересна работодателю, партнерам. Кредитная история хранится в БКИ. В настоящее время информация, указанная в кредитной истории является одним из ключных факторов при принятии решения о выдаче кредита .
Рассмотренные услуги разрабатываются кредитными организациями с целью облегчения взаимоотношений между кредитором и заемщиком. Следует отметить, что данные услуги интересны не только заемщикам, но и банковским организациям тоже.
2 Виды кредитования и порядок получения кредита
2.1 Разновидность кредитов по цели использования, по срокам использованияВ настоящее время существуют разные классификации потребительских кредитов, рассмотрим две наиболее популярные: в зависимости от цели использования и в зависимости от срока использования. Потребительские кредиты в РФ регламентируются Федеральным законом №353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)».
В зависимости от целей использования кредит делится на [3]:
целевой: кредит поученный на определенную цель. При данном виде кредитор контролирует расход полученных денежных средств, нельзя потратить кредит на нужды, которые не соответствуют цели получения кредита,
нецелевой: при данном виде кредита заемщик не сообщает кредитору для какой цели берутся денежные средства.
В таблице 5 представлена краткая характеристика основных видов целевого кредита.
Талица 5 – Краткая характеристика основных видов целевого кредита [13]
Вид целевого кредита Краткая характеристика
Ипотека кредит, направленный на покупку квартиры, дома или другого имущества под залог приобретаемой или имеющейся в собственности недвижимости
Автокредиткредит, направленный на приобретение нового или б/у автомобиля под залог приобретаемого транспортного средства
Кредит на образование относительно новый вид кредита, направленный на оплату обучения или дополнительного образования, как на территории РФ, так и за рубежом
POS-кредит кредит, который можно получить в магазинах-партнерах банка, чаще всего данный вид кредита дается на приобретение бытовой техники
Продолжение таблицы 5
Рефинансирование кредит, направленный на погашение обязательств по кредиту в другом банке
Следует обратить внимание, что при оформлении кредита, имеющего целевой характер заемщик не получает денежные средства, они переводятся организации с которой заключается сделка.
В настоящее время ипотечное кредитование становится популярным видом потребительского кредита для населения РФ. Банковские организации предлагают разные условия для граждан РФ в зависимости от статуса, региона приобретения квартиры, дома или иного имущества. Особое внимание следует обратить на военную ипотеку.
Программа военной ипотеки была запущена в РФ в 2005 г., регламентируется данная программа Федеральным законом №117-ФЗ «О накопительно-ипотечной системе жилого обеспечения военнослужащих».
Военная ипотека – целевой кредит для военнослужащих на покупку жилья, сумму которого частично или полностью покрывает государственная субсидия. Чтобы получить военную ипотеку, военнослужащему нужно завести счет в НИС. После регистрации счета государство будет ежемесячно перекислять на него государственную субсидию [4].
Через три года после регистрации в НИС военнослужащий может взять ипотеку и использовать накопившуюся субсидию для внесения первоначального взноса. Получив ипотеку, он и дальше получает субсидию, которую должен тратить на ежемесячные платежи. Если денежных средств недостаточно для оплаты ипотеки, то разницу военнослужащий доплачивает самостоятельно [4].
На военную ипотеку могут рассчитывать только военные-контрактники. В обязательном порядке в НИС включаются [4]:
офицеры, выпустившиеся из военного образовательного учреждения и получившие первое звание до 01.01.2005 г.,
мичманы и прапорщики, которые пришли на службу после этой даты и с тех пор отслужили три года,
офицеры, которые вернулись на службу из запаса.
Максимальный срок военной ипотеки – 20 лет, при этом погасить ее нужно до достижения 45 лет военнослужащего. В рамках военной ипотеки можно приобрести: квартиру, частный жилой дом с землей, таунхаус.
Следует обратить внимание, что на военную ипотеку нельзя приобрести землю под строительство дома. Требования для приобретаемых объектов по военной ипотеке представлены в таблице 6.
Таблица 6 – Требования для приобретаемых объектов по военной ипотеке [4]
Объект военной ипотеки Предъявляемые требования
Квартира в строящемся доме застройщик долен иметь:
разрешение на строительство,
договор о страховании ответственности.
По окончанию сроков строительства застройщик должен сообщить об этом в ФГКУ «Росвоенипотека»
Квартира на вторичном рынке квартира должна находиться в собственности продавца,
наличие кадастровых документов,
справка об отсутствии долгов по коммунальным платежам
Отдельный дом требования как и при приобретении квартиры. Дом можно приобрести в ДНП, ИЖС, СНТ и ЛПХ
Размер годовой выделяемой субсидии является одинаковым на территории РФ и не зависит от звания и рода войск [12]:
2005 г.: 37000 руб.,
2010 г.: 175000 руб.,
2020 г.: 288000 руб.
На рисунке 5 представлена динамика объема сделок по военной ипотеке за 2005 г., 2010 г., 2020 г.

Рисунок 5 – Динамика объема сделок по военной ипотеке за 2005 г., 2010 г., 2020 г., единиц
На основе рисунка 5 видно, что за анализируемый период происходит увеличение количества сделок по военной ипотеке на 27090 единиц или на 215%. Данная динамика позволяет говорить о росте спроса на данный вид ипотеки.
В зависимости от срока использования кредит принято разделять на: краткосрочный (выдается на срок до 1 года), среднесрочный (выдается на срок от 1 года до 3 лет) и долгосрочный (выдается на срок больше 3 лет) [6, с. 176].
Рассмотрим структуру выданных кредитов в РФ по двум направлениям: в зависимости от валюты кредитования, по отраслям кредитования (Приложение Б).
На основе структуры кредитов по валютам можно сделать вывод, что в анализируемом периоде наибольшее количество кредитов было выдано в российских рублях, а наименьшее в прочих валютах. Следует отметить, что количество выданных кредитов в российских рублях увеличивается на 2,7%, количество кредитов в долларах США также увеличивается на 0,8%, а количество кредитов в прочих валютах сокращается на 3,5%.
Проведенный анализ структуры кредитов по отраслям позволяет говорить о следующей тенденции:
наибольшая доля выданных кредитов приходится на физических лиц,
наименьшая доля приходится в 2000 г. и 2010 г. на металлургическую отрасль, а в 2020 г. на нефтегазовую отрасль,
наблюдается значительное увеличение доли кредитов у физических лиц и в сфере торговли и услуг. За анализируемый период увеличение доли физических лиц в рамках кредитования наблюдается на 3,2%, в сфере торговли на 4,1%, в сфере услуг на 1,5%,
по остальным отраслям наблюдается сокращение доли, исключением является – сельское хозяйство, химическая отрасль и прочие отрасли, по перечисленным отраслям наблюдается незначительное увеличение.
Рассмотрим более подробно структуру кредитного портфеля физических лиц за 2000 г., 2010 г., 2020 г. (приложение В). На основе представленной структуру можно сделать вывод, что наибольшая доля на протяжении анализируемого периода приходится на потребительские кредиты, но наблюдается сокращение на 6,35%. Наименьшую долю в структуре портфеля 2000 г. и 2010 г. занимали кредитные карты, а в 20220 г. – автокредит. Следует обратить внимание, что за анализируемый период наблюдается сокращение по автокредитам на 7,69%. Ипотечные кредиты за анализируемый период увеличиваются на 6,54%, а кредитные карты на 7,5%.
Средний размер кредита в кредитном портфеле физических лиц за 2000 г., 2010 г., 2020 г. представлен в приложение Г. Анализ среднего размера кредита показывает, что за анализируемый период наблюдается увеличение стоимости по всем кредитам, которые представлены в кредитном портфеле физических лиц. Так, средний размер потребительского кредита увеличивается на 856 тыс.руб. или на 690%, размер суммы на кредитных картах на 73 тыс.руб.или на 155%, размер автокредитов на 613 тыс.руб. или на 126%, размер ипотечных кредитов на 3500 тыс.руб. или на 350%. Данная динамика связан не только с увеличением числа кредитов на одного гражданина РФ, а, в первую очередь, объясняется ростом цен.
Ранее было указано, что в кредитном портфеле физических лиц наибольшая доля приходится на потребительские кредиты. Рассмотрим более подробно цель потребительского кредитования (приложение Д). Анализ диаграмм позволяет говорить о том, что наибольшая часть кредитов берутся с целью ремонта в квартире, доме, даче. Однако за анализируемый период доля по данной цели сокращается на 5,1%. Цель кредита «Развитие бизнеса» имеет наибольшую динамику увеличение, за анализируемый период рост происходит на 5%. Наибольшая динамика сокращения приходится на цель «Покупка автомобиля» (8,4%). Данная динамика объясняется популяризацией автокредитов.
В приложение Ё представлена динамика одобрения и отказов по разным видам кредитования. Анализ динамики одобрения и отказов по равным видам кредита позволяет говорить о том, что за анализируемый период увеличивается количество одобренных кредитных карт и ипотечных кредитов, рост наблюдается на 33%. По потребительским кредитам и автокредитам наблюдается сокращение положительных решений банковских организации, по потребительским кредитам на 8%, а по актокредитам на 2%. Представленная динамика объясняется тем, что произошло упрощение условий по приобретению кредитных кар и взятию ипотечных кредитов. По потребительским и автокредитам также произошло упрощение требований к заемщику, но это поспособствовало возможности любого гражданина подать заявку.
В приложение Ж представлен ТОП-5 банков по объему выданных кредитов физическим лицам в РФ за 2000 г., 2010 г., 2020 г. Из анализа приложения видно, что за анализируемый период перечень банков входивших в ТОП-5 изменяется. Однако следует обратить внимание, что лидером на протяжении анализируемого периода является Сбербанк. Также следует отметить, что в 2020 г. на втором месте находится ВТБ, который отсутствовал в рейтинге в 2000 г. и 2010 г.
В приложение И представлен вертикальный и горизонтальный анализ кредитного портфеля для физических лиц ПАО «Сбербанк» и ПАО «ВТБ» за 2000 г, 2010 г., 2020 г. На основе анализа кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» можно сделать вывод, что за анализируемый период размер кредитования увеличился на 8142564566 тыс.руб. или на 2110,77%. На данную динамику наибольшее влияние оказал рост ипотечного кредитования, за анализируемый период увеличение происходит на 3658961046 тыс. руб.или на 44,04%. Наибольшая доля в 2000 г. и в 2010 г. приходится на нецелевое кредитование, а в 2020 г. лидером является ипотечное кредитование. Следует отметить, что в анализируемом периоде наименьшая доля в портфеле приходится на POS-кредитование.
На основе анализа кредитного портфеля ПАО «Ввтб» можно сделать вывод, что за анализируемый период размер кредитования увеличился на 3143860763 тыс.руб. или на 2037,43%. На данную динамику наибольшее влияние оказал рост ипотечного кредитования, за анализируемый период увеличение происходит на 1495012000 тыс. руб.или на 3068,88%. Наибольшая доля в 2000 г. приходится на нецелевое кредитование, а в 2010 г. и 2020 г. лидером является ипотечное кредитование. Следует отметить, что в анализируемом периоде наименьшая доля в портфеле приходится на POS-кредитование. Также необходимо ответить, что в течение последних 10 лет ПАО «ВТБ» становится крупных игроком на рынке, наблюдается постоянное расширение сектора предлагаемых услуг, в результате наблюдается увеличение показателя.
Таким образом, можно сказать, что в настоящее время на кредитном рынке существует достаточное количество видов кредита, которые направлены на удовлетворение различных потребностей заемщика (в зависимости от цели и срока кредитования). Кроме того, следует отметить, что в настоящее время лидерами на рынке являются ПАО «Сбербанк» и ПАО «ВТБ».
2.2 Виды ставок процента по кредиту
Процентная ставка – важная составляющая кредита, отражающая процент вознаграждения, который получит банк за выдачу денежных средств заемщику [5, с. 28].
В таблице 7 представлена краткая характеристика ставок процента по кредиту.
Таблица 7 – Краткая характеристика ставок процента по кредиту [5, с. 28]
Вид ставки Характеристика
Фиксированная ставка, размер которой не меняется на протяжении всего срока кредитования
Плавающая ставка, размер которой изменяется на протяжении срока кредитования по согласию сторон или без согласия (в зависимости от условий кредитного договора)
Декурсивнаявыплата процентов в конце срока кредитования
Антисипативнаяразмер вознаграждения выплачивается в момент получения кредита
Номинальная ставка, размер которой установлен без учета инфляции
Реальная ставка, размер которой установлен с учетом инфляции
Кроме представленных ставок в таблице выделяют еще два вида: нулевая ставка и отрицательна ставка. Нулевая ставка предполагает выдачу кредита по 0% годовых, но данная ставка не используется в практике банковских организации на территории РФ. Отрицательная ставка также не применяется в российской практике, ее суть заключается в том, что при выдаче денежных средств, кредитор платит заемщику сумму за оформление кредита.
Размер процентной ставки по кредитам зависит от ряда факторов [10]:
размер ключевой ставки, установленной ЦБ РФ,
уровень инфляции,
изменение валютных курсов,
размер ставки по межбанковскому кредитованию,
размер расходов, связанный с управлением и получением прибыли.
Рассмотрим динамику среднегодовой процентной ставки по потребительским кредитам выданных в российский рублях ПАО «Сбербанк» и ПАО «ВТБ» за 2014-2020 гг. (рисунок 6).

Рисунок 6 – Динамика среднегодовой процентной ставки по потребительским кредитам выданных в российский рублях ПАО «Сбербанк» и ПАО «ВТБ» за 2014-2020 гг., %
Из рисунка видно, что за анализируемый период наибольшая среднегодовая процентная ставка наблюдается в ПАО «Сбербанк», за 2014-2020 гг. наблюдается ее сокращение на 11,08%. Среднегодовая ежегодная процентная ставка в ПАО «ВТБ» также сокращается за анализируемый период на 9,05%. Данная динамика связана с сокращением значений по показателям, которые оказывают прямое влияние на размер процентной ставки. Так, основным показателям является размер ключевой ставки, за анализируемый период наблюдается сокращение на ,27%.
В настоящее время кредитор самостоятельно выбирает вид ставки и ее размер по кредиту и сообщает об этом заемщику. Выбранная процентная ставка обязательно прописывается в кредитном договоре. Наиболее популярной в настоящее время является фиксированная процентная ставка. Следует отметить, что процентные ставки отличаются при разных видах кредитования.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В рамках написания курсовой работы поставленная цель на начальном этапе была достигнута. В курсовой работе подробно рассмотрен кредит как экономическая категория, а также проведен анализ статистических данных по объему выданных кредитов в РФ. Цель была достигнута за счет последовательного решения поставленных задач.
В рамках задачи «раскрыть сущность кредита и его особенности» была рассмотрена эволюция кредитных отношений, рассмотрены понятия термина с точки зрения разных автором, на основе анализа сущности термина было сформировано определение, отражающие сущность кредита в настоящее время. Также в рамках вопроса описаны основные участники кредитного рынка и раскрыты особенности кредита в современной экономике.
Решение задачи «Описать функции кредита и определить его роль в экономической жизни общества» началось с рассмотрения роли кредита с точки зрения трех направлений: государство, субъекты предпринимательской деятельности и населения страны. По каждому направлению были описаны ключевые моменты. С целью подтверждения увеличения роли кредит был проведен анализ статистических данных по объему кредитов, выданных населению РФ, крупнейших регионов кредиторов РФ, и проблемных кредитов. На основе анализа данных были сформулированы выводы. Также в рамках данной задачи был подробно описан термин «Жизнь в долг».Функции кредита тесно пересекаются с его ролью в жизни общества, поэтому после определения роли были описаны основные функции кредита.
Задача «Рассмотреть понятие и сущность овердрафт, кредитная карта, кредитные каникулы, кредитный потенциал и кредитная история» решалась через описание сущности услуг, предоставляемых банковскими организациями.
Наиболее обширная задача «Рассмотреть разновидности кредитов по цели и срокам использования», решение данной задачи состояло из 2 аспектов: теоретический и практический. В теоретическом аспекте была рассмотрена классификация кредита по двум направлениям. Особое внимание было уделено военной ипотеке. В практической части был поведен анализ статистических данных: объем сделок по военной ипотеке, структура выданных кредитов в зависимости от валюты кредитования и от отрасли, структура кредитного портфеля физических лиц, средний размер кредита в кредитном портфеле физических лиц, о цели потребительского кредитования, процент одобренных кредитов и отказов, о рейтинге банков по объему выданных кредитов. После проведенного анализа были сформулированы выводы. Также был проведен горизонтальный и вертикальный анализ кредитного портфеля для физических лиц у банковских организации, которые являлись лидерами по кредитованию в 2020 г. (ПАО «Сбербанк» и ПАО «ВТБ». На основе анализа также сформулированы выводы.
Задача «Описать виды ставок процента по кредиту» также состояла из двух блоков: теоретический и практический. В рамках теоретической части было описано понятие термина «Процентная ставка» и представлена краткая характеристика видов. Практическая часть посещена анализу динамики среднегодовых процентных ставок по потребительскому кредитованию в российских рублях. На основе анализа также сформулированы выводы.
Анализ статистических данных проводился в динамике за 2000 г., 2010 г., 2020 г. В результате проведенного анализа представлена общая тенденция развития рынка кредитования, преимущественно в области кредитования физических лиц.
К основной проблеме, возникшей в процессе написания курсовой работы, следует отнести отсутствие сформированных статистических данных в одном месте за необходимый временной период.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВФедеральные законы
Российская Федерация. Законы. Федеральный закон от 03.04.2020 № 106-ФЗ [Текст : электронный]. – URL : http://www.consultant.ru/law/hotdocs /61402.html/ (дата обращения : 28.07.2021)
Российская Федерация. Законы. Федеральный закон от 30.12.2014 № 218-ФЗ [Текст : электронный]. – URL : http://www.consultant.ru/document /cons_doc_LAW_182661/ (дата обращения : 28.07.2021)
Российская Федерация. Законы. Федеральный закон от 21.12.2013 № 353-ФЗ [Текст : электронный]. – URL : http://www.consultant.ru/document/
cons_doc_LAW_155986/ (дата обращения : 04.08.2021)
Российская Федерация. Законы. Федеральный закон от 20.08.2004 № 117-ФЗ [Текст : электронный]. – URL : http://www.consultant.ru/document/ cons_doc_LAW_48957/ (дата обращения : 04.08.2021)
Учебная и специальная литература
Шиповская, Н.И. Кредит: сущность и виды : учебное пособие / Н.И. Шиповская. – Москва : МИИТ, 2020. – 54 с.
Юзвович, Л.И. Финансы и кредит : учебное пособие / Л.И. Юзвович, Е.Г. Князева, Ю.В.Истомина. – Екатеринбург : Издательство Уральского университета, 2019. – 284 с.
Материалы периодических изданий
Срибная, Е.А. Исследование сущности кредита / Е.А. Срибная, О.А. Андронова, И. Ибрамов // Региональная экономика. – 2018. – №4. – С. 51–54.
Электронные ресурсы
Антонюк, О.А. Финансы и кредит / О.А. Антонюк. –  [Текст : электронный] / Web-сайт «Электронно-библиотечная система Военного университета» – Электрон. дан. – Москва, 2020. – URL : http://188.254.34.4:8080/MegaPro/Web/SearchResult/ToPage/1
Битков, В.П. Деньги. Кредит. / ВП. Битков. –  [Текст : электронный] / Web-сайт «Электронно-библиотечная система Военного университета» – Электрон. дан. – Москва, 2018. – URL : http://188.254.34.4:8080/MegaPro/Web/SearchResult/ToPage/1
Официальный сайт «СбербанкБизнес» [Текст: электронный]. URL : www.sberbank.ru (дата обращения : 28.07.2021)
Официальный сайт «Сервис подбора финансовых услуг «Бробанк.ру»» [Текст: электронный]. URL : https://brobank.ru/ (дата обращения : 29.07.2021)
Официальный сайт «Центральный банк Российской Федерации» [Текст: электронный]. URL : https://cbr.ru/ (дата обращения : 05.08.2021)
Официальный сайт «ПАО «Сбербанк» [Текст: электронный]. URL : www.sberbank.ru (дата обращения : 05.08.2021)
Официальный сайт «ПАО «ВТБ» [Текст: электронный]. URL : https://www.vtb.ru/ (дата обращения : 05.08.2021)

ПРИЛОЖЕНИЕ АЭволюция кредитных отношенийТаблица А.1 – Эволюция кредитных отношений
Этап эволюции Краткая характеристика
Этап 1 «Некоммерческая структуризация общества» кредит проявляется как родственные, соседские отношения, направленные на бесплатную передачу второму лицу орудий труда, домашних животных и другого имущества. На данном этапе появляется храмовый кредит
Этап 2 «Зарождение коммерческого расслоения общества» зарождение платных кредитов некоммерческого характера. К таким кредитам можно отнести – ростовщический кредит
Этап3 «Становление производственно-торговых (коммерческих) отношений» данный период характеризуется резким скачком в развитии предпринимательства, именно поэтому начинает возникать потребность в кредитовании, т.к. кредит позволяет эффективно функционировать организации. В связи с эти появляются небанковские кредиты коммерческого характера. Начинает формироваться кредитный рынок и кредиторы выступают на нем в качестве профессиональных небанковских участников
Этап 4 «Начало деятельности профессиональных кредитных посредников» на данном этапе начинает формироваться система кредитования. Кредиторы уже выступают в качестве профессиональных
банковских участников. Однако на данном рынке отсутствуют правила и нормативно-правовые акты, регламентирующие кредитные отношения, что в результате приводит к массовому разорению контрагентов банков
Продолжение таблицы А.1
Этап 5 «Формирование органов банковского надзора и регулирования» данный этап является современным и характеризуется развитием, как национальной, так и международной кредитной и банковской системы

ПРИЛОЖЕНИЕ БСтруктура выданных кредитов за 2000 г.,2010 г., 2020 г. в зависимости от валюты кредитования и отрасли кредитования
Рисунок Б.1 – Структура выданных кредитов за 2000 г., 2010 г., 2020 г. в зависимости от валюты кредитования, %


2000 г. 2010 г.

2020 г. Рисунок Б.2 – Структура выданных кредитов за 2000 г., 2010 г., 2020 г. в зависимости от отрасли, %
ПРИЛОЖЕНИЕ ВСтруктуру кредитного портфеля физических лиц за 2000 г., 2010 г., 2020 г.
Рисунок В.1 – Структура кредитного портфеля физических лиц за 200 г.,
2010 г., 2020 г., %

ПРИЛОЖЕНИЕ ГСредний размер кредита в кредитном портфеле физических лиц за 2000 г., 2010 г., 2020 г.
Рисунок Г.1 – Средний размер кредита в кредитном портфеле физических лиц за 2000 г., 2010 г., 2020 г., тыс.руб.

ПРИЛОЖЕНИЕ ДЦель потребительского кредитования за 2000 г., 2010 г., 2020 г.
2000 г. 2010 г.

2020 г. Рисунок Д.1 – Цель потребительского кредитования за 2000 г., 2010 г., 2020 г.
ПРИЛОЖЕНИЕ ЁДинамика одобрения и отказов по разным видам кредитования за 2000 г., 2010 г., 2020 г.
Потребительский кредит Кредитная карта

АвтокредитИпотека
Рисунок Ё.1 – Динамика одобрения и отказов по разным видам кредитования за 2000 г., 2010 г., 2020 г.
ПРИЛОЖЕНИЕ ЖТОП-5 банков по объему выданных кредитов физическим лицам в РФ за 2000 г., 2010 г., 2020 г
2000 г. 2010 г.
2020 г. Рисунок Ж.1 – ТОП-5 банков по объему выданных кредитов физическим лицам в РФ за 2000 г., 2010 г., 2020 г.
ПРИЛОЖЕНИЕ ИВертикальный и горизонтальный анализ кредитного портфеля для физических лиц ПАО «Сбербанк» и ПАО «ВТБ» за 2000 г, 2010 г., 2020 г.Таблица И.1 – Вертикальный и горизонтальный анализ кредитного портфеля для физических лиц ПАО «Сбербанк» за 2000 г, 2010 г., 2020 г.
Переменная 2000 г., тыс.руб. 2010 г., тыс.руб. 2020 г., тыс.руб. Абсолютное отклонение, тыс.руб. Относительное отклонение, % Доля, %
2010 г. к 2000 г. 2020 г. к 2010 г. 2020 г. к 2000 г. 2010 г. к 2000 г. 2020 г. к 2010 г. 2020 г. к 2000 г. 2000 г. 2010 г. 2020 г.
Общий объем кредитования физический лиц, в т.ч. 385762736 1301849296 8528327302 916086560 7226478006 8142564566 237,47 555,09 2110,77 100 100 100
POS 0 875098 2654710 875098 1779612 2654710 100,00 203,36 100,00 0,00 0,07 0,03
Автокредит21836209 162187309 580041136 140351100 417853827 558204927 642,74 257,64 2556,33 5,66 12,46 6,80
Кредитная карта 1546092 97616777 1013145760 96070685 915528983 1011599668 6213,78 937,88 65429,46 0,40 7,50 11,88
Ипотека 97237341 376187003 3756198387 278949662 3380011384 3658961046 286,88 898,49 3762,92 25,21 28,90 44,04
Нецелевое 265143094 664983109 3176287309 399840015 2511304200 2911144215 150,80 377,65 1097,95 68,73 51,08 37,24

Таблица И.1 – Вертикальный и горизонтальный анализ кредитного портфеля для физических лиц ПАО «ВТБ» за 2000 г, 2010 г., 2020 г.
Переменная 2000 г., тыс.руб. 2010 г., тыс.руб. 2020 г., тыс.руб. Абсолютное отклонение, тыс.руб. Относительное отклонение, % Доля, %
2010 г. к 2000 г. 2020 г. к 2010 г. 2020 г. к 2000 г. 2010 г. к 2000 г. 2020 г. к 2010 г. 2020 г. к 2000 г. 2000 г. 2010 г. 2020 г.
Общий объем кредитования физический лиц, в т.ч. 154305094 520739718 3298165857 366434624 2777426139 3143860763 237,47 533,36 2037,43 100 100 100
POS 0 2000000 7720987 2000000 5720987 7720987 100,00 286,05 100,00 0,00 0,38 0,23
Автокредит14687605 22010074 189676802 7322469 167666728 174989197 49,85 761,77 1191,41 9,52 4,23 5,75
Кредитная карта 12637103 59271609 129853576 46634506 70581967 117216473 369,03 119,08 927,56 8,19 11,38 3,94
Ипотека 48715283 221264837 1543727283 172549554 1322462446 1495012000 354,20 597,68 3068,88 31,57 42,49 46,81
Нецелевое 78265103 216193198 1427187209 137928095 1210994011 1348922106 176,23 560,14 1723,53 50,72 41,52 43,27