Оценка и управление рисками кредитной организации

СОДЕРЖАНИЕ
Введение 3
1 Теоретические аспекты исследования рисков кредитной организации 5
1.1 Риски кредитной организации: понятие, сущность, классификация 5
1.2 Источники, причины, факторы и методы управления рисками кредитной организации 10
2 Анализ и оценка рисков кредитной организации (на примере ПАО «Сбербанк России»20
2.1 Общая характеристика кредитной организации ПАО «Сбербанк России» 20
2.2 Оценка рисков ПАО «Сбербанк России» 32
3 Направления совершенствования системы управления рисками кредитной организации (на примере ПАО «Сбербанк России»52
3.1 Характеристика системы управления рисками кредитной организации ПАО «Сбербанк России» 52
3.2 Рекомендации по совершенствованию системы управления рисками кредитной организации ПАО «Сбербанк России» 55
Заключение 60
Список использованных источников 64
ВВЕДЕНИЕВ современных условиях рыночной экономики, когда развитие банковского сектора происходит в условиях жесткой конкуренции, каждый коммерческий банк для обеспечения своего развития осуществляют не только традиционные банковские операции, но и существенно расширяют линейку услуг и для юридических и для физических лиц. Сегодня коммерческие банки – это ведущие игроки рынка валюты и фондового рынка, которые предлагают клиентам разнообразные виды новых банковских продуктов, расширяющиеся в связи с развитием новых технологий. Современные коммерческие банки – это универсальные кредитные организации, предоставляющие потенциальным потребителям различные виды банковских продуктов, услуг и технологий.
Для обеспечения обоснованного, рационального и эффективного использования всех элементов кредитного механизма коммерческими банками разрабатываются соответствующие кредитные политики, от которых во многом зависит успешность деятельности всего банка, а также его дальнейшее развитие.
Актуальность выбранной темы исследования обусловливается рядом обстоятельств:
во-первых, риск является неотъемлемым элементом функционирования кредитной организации, в связи с чем условием нормальной кредитной организации является своевременная идентификация потенциальных рисков;
во-вторых, деятельность кредитной организации непосредственно связана с рисками финансовых потерь, ущерба и снижения общей экономической эффективности деятельности экономического объекта, возникающих под воздействием факторов внешней и внутренней среды;
в-третьих, на основе анализа и оценки рисков необходимо управление рисками на основе выработки методов их регулирования (снижения, нейтрализации, предотвращения) кредитной организации.
Цель курсовой работы – исследовать систему управления рисками кредитной организации и обосновать основные направления его совершенствования.
Исходя из поставленной цели, можно сформулировать следующие задачи курсовой работы:
раскрыть понятие рисков и угроз кредитной организации, систематизировать факторы и условия экономической безопасности кредитной организации;
провести анализ основных показателей финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации ПАО «Сбербанк России»;
дать оценку современного уровня управления рисками кредитной организации ПАО «Сбербанк России»;
выявить факторы, влияющие на управление рисков и угроз кредитной организации ПАО «Сбербанк России»;
определить возможные (потенциальные) угрозы кредитной организации ПАО «Сбербанк России»;
предложить рекомендации по совершенствованию системы управления рисками кредитной организации ПАО «Сбербанк России».
Объектом исследования курсовой работы является деятельность кредитной организации ПАО «Сбербанк России» по управлению рисками.
Предметом исследования выступают анализ, оценка и совершенствование системы управления рисками кредитной организации ПАО «Сбербанк России».
Информационная база курсовой работы включает нормативно-правовые акты, статистические материалы, труды ведущих отечественных и зарубежных авторов, посвященные проблемам рисков и угроз.
Курсовая работа состоит из введения, трех глав основного текста, заключения, списка использованных источников. Содержание работы изложено на 66 страницах машинописного текста, и включает 19 рисунков, 14 таблиц. Список использованных источников включает 30 наименований».
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ РИСКОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ1.1 РИСКИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ: ПОНЯТИЕ СУЩНОСТЬ КЛАССИФИКАЦИЯВ последние годы все больше внимания уделяется проблеме экономической безопасности. Экономическая безопасность рассматривается не только на уровне страны, но и на уровне предприятия, отдельного человека. Экономическая безопасность может быть обеспечена как экономическими методами, так и неэкономическими средствами: политическими, военными. В значительной степени безопасность в неэкономических сферах зависит от использования различных экономических средств (например, привлечения денежных ресурсов) [9, с. 410].
Изначально концепция экономической безопасности рассматривалась как обеспечение условий для сохранения коммерческой тайны и других секретов предприятия. Обеспечение экономической безопасности предприятия было построено в виде двухуровневой системы информационной безопасности. Первый уровень предполагал сохранение секретности службой безопасности организации, а второй-предусматривал формирование психологической атмосферы «бдительности и ответственности» персонала организации с помощью так называемых координаторов, назначаемых из числа руководителей среднего звена и пользующихся авторитетом среди сотрудников.
Признавая, что безопасность информации является одним из важных аспектов экономической безопасности предприятия, следует отметить, что сведение проблемы экономической безопасности предприятия только к защите коммерческой тайны является чрезмерно упрощенным решением такой проблемы. Совершенно очевидно, что такое узкое понимание экономической безопасности страдает чрезмерной «экономичностью» и не учитывает весь спектр воздействий окружающей среды как основного источника опасностей для деятельности компании. Чуть позже возобладал иной подход к трактовке понятия экономической безопасности предприятия. Резкий спад производства в целом по стране, а главное, изменение экономических функций государства, которое больше не было основным инвестором и потребителем продукции, заставили нас гораздо шире взглянуть на проблему экономической безопасности предприятий [16, с. 123].
Согласно этой точке зрения, экономическая безопасность предприятия обусловлена влиянием внешней среды, которая в рыночной экономике постоянно меняется, никогда не остается стабильной, постоянной или неизменной. Именно с позиций влияния внешней среды, защиты предприятий от ее негативного влияния рассматривается содержание категории экономической безопасности предприятия, в том числе и в немногочисленных до сих пор публикациях отечественных ученых и экономистов. При определении понятия «экономическая безопасность» преобладающим стало мнение о том, что его содержание отражает состояние предприятия, обеспечивающее способность противостоять неблагоприятным внешним воздействиям. В связи с этим экономическая безопасность предприятия стала рассматриваться гораздо шире — как возможность обеспечения его устойчивости в различных, в том числе в неблагоприятных условиях, складывающихся во внешней среде, независимо от характера ее влияния на деятельность предприятия, масштабов и характера внутренних изменений. Таким образом, экономическая безопасность предприятия определяется как защищенность его деятельности от негативных воздействий внешней среды, а также способность быстро устранять различные угрозы или адаптироваться к существующим условиям, которые не оказывают негативного влияния на его деятельность [3, с.5].
Экономическая безопасность – 1) состояние экономики, обеспечивающее достаточный уровень социального, политического и оборонного существования и поступательного развития Российской Федерации, неуязвимость и независимость ее экономических интересов по отношению к возможным внешним и внутренним угрозам и воздействиям; 2) состояние правовых, экономических отношений, организационных связей, материальных и интеллектуальных ресурсов предприятия, гарантирующее стабильность его функционирования, финансовый и коммерческий успех, прогрессивное научно - техническое и социальное развитие.
Обеспечение экономической безопасности-это гарантия независимости страны, условие стабильности и эффективного функционирования общества, достижения успеха. Это связано с тем, что экономика является одним из жизненно важных аспектов деятельности общества, государства и личности. Следовательно, концепция национальной безопасности будет пустым словом без оценки жизнеспособности экономики, ее прочности перед лицом возможных внешних и внутренних угроз. Обеспечение экономической безопасности является одним из важнейших национальных приоритетов. Поэтому легкомыслие и попытки преуменьшить угрожающие опасности недопустимы [5, с.1168].
Основными задачами экономической безопасности являются: обеспечение пропорционального и непрерывного экономического роста, сдерживание инфляции и безработицы, формирование эффективной структуры экономики и развитого рынка ценных бумаг, сокращение дефицита бюджета и государственного долга, обеспечение социальной защиты и повышение качества жизни населения, поддержание стабильности национальной валюты и др. Эти задачи определяют стратегию экономической безопасности как формирование и обоснование стратегических приоритетов, национальных интересов, средств и механизмов решения проблем [30, с.208].
Экономическая безопасность организации (предприятия, учреждения, фирмы) - это состояние наиболее эффективного использования ресурсов для предотвращения угроз и обеспечения ее стабильного функционирования.
Экономическая безопасность организации основана на том, насколько эффективно службам этой организации удается предотвращать угрозы и устранять ущерб от негативных воздействий на различные аспекты экономической безопасности. Источниками таких негативных воздействий могут быть сознательные или неосознанные действия людей, организаций, в том числе государственных органов, международных организаций или конкурирующих предприятий, а также стечение объективных обстоятельств, таких как состояние финансовой ситуации на рынках данного предприятия, научные открытия и технологические разработки, форс-мажорные обстоятельства и т.д. [7, с.368].
При оценке экономической безопасности организации важно учитывать риски конкретной предпринимательской деятельности, в рамках которой работает организация.
В ходе анализа и оценки экономической безопасности выявляются различные источники:
- бухгалтерская отчетность;
- статистические данные;
- каталог факторов риска и ситуаций риска;
- материалы маркетинговых исследований о состоянии рынка;
- личный опыт руководителей и специалистов компании;
- прогнозная информация;
- информация о конкурентах, партнерах, поставщиках и потребителях и т.д.
В соответствии с российским законодательством кредитная организация-юридическое лицо, использующее специальное разрешение (лицензию) для извлечения прибыли в качестве основной цели своей деятельности. Центральный банк Российской Федерации (Банк России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом "О банках и банковской деятельности". Кредитная организация формируется на основе любой формы собственности как коммерческая компания. Виды кредитных организаций (в соответствии с Законом Российской Федерации "О банках и банковской деятельности") [8, с.33]:
Банк Банк-кредитное учреждение, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение средств физических и юридических лиц во вклады, размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, оплаты, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Небанковская кредитная организация-кредитная организация, имеющая право осуществлять определенные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом "О банках и банковской деятельности". Допустимые комбинации банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Центральным банком [10, с.8].
Иностранный банк — банк, признанный таковым в соответствии с законодательством иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.
При изучении экономической безопасности кредитной организации акцент смещается на обеспечение условий, позволяющих ей достигать максимальных финансовых результатов, создание условий, способствующих росту активов и конкуренции при предоставлении финансовых услуг.
На банковском уровне сущность безопасности обычно рассматривается как "объект угроз преступных посягательств". Более широкое толкование дано в одном из экономических словарей, в котором безопасность банка трактуется как состояние защиты его жизненно важных интересов от недобросовестной конкуренции, незаконной деятельности преступных формирований и отдельных лиц, способность противостоять внешним и внутренним угрозам, поддерживать стабильность функционирования и развития в соответствии с уставными целями [2, с. 5].
Под экономической безопасностью коммерческого банка понимается экономическая безопасность банка, его акционеров, клиентов и персонала от внешних и внутренних угроз, влияния деструктивных факторов, которая позволяет банку сохранить и эффективно использовать весь свой потенциал.
Определим наше собственное понятие экономической безопасности кредитной организации, основанное на понятиях кредитной организации, экономической безопасности и экономической безопасности фирмы.
Экономическая безопасность кредитной организации-это состояние защиты финансово-кредитной организации от недобросовестной конкуренции, незаконной деятельности преступных формирований и физических лиц, негативного воздействия внешних и внутренних угроз, дестабилизирующих факторов, обеспечивающее стабильную стабильность функционирования и развития организации, реализацию основных коммерческих интересов и целей уставной деятельности, а именно оказание финансовых услуг юридическим и физическим лицам с целью получения прибыли [11, с.190].1.2 ИСТОЧНИКИ, ПРИЧИНЫ, ФАКТОРЫ И МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИОсновой существования любого предприятия в современных экономических условиях является обеспечение его экономической безопасности. Под экономической безопасностью предприятия понимается способность эффективно достигать основной цели своей деятельности в условиях рыночной экономики – получения прибыли, за счет эффективного выполнения предприятием своих функций под воздействием внешних и внутренних угроз [17, с. 45].
Экономическая безопасность кредитной организации основывается на том, насколько эффективно службам этой организации удается предотвращать угрозы и устранять ущерб от негативных воздействий на различные аспекты экономической безопасности организации. Под угрозой понимается совокупность условий, процессов, факторов, препятствующих реализации экономических интересов хозяйствующих субъектов или создающих для них опасность. Таким образом, возникновение угроз обусловлено множеством факторов, которые, в целом, могут оказывать разнонаправленное влияние на состояние экономической безопасности кредитной организации. Выделяются следующие источники негативных воздействий. Это могут быть сознательные или неосознанные действия людей, различных организаций, государственных органов, международных организаций или конкурирующих предприятий, а также совокупность объективных обстоятельств, например, состояние финансовой ситуации на рынках кредитной организации, научные открытия и технологические разработки, форс-мажорные обстоятельства и т.д. [14, с.10].
Наиболее распространенным в науке является выявление опасностей и угроз в зависимости от сферы их возникновения. На этом основании различают внутреннее и внешнее. Внешние опасности и угрозы возникают за пределами предприятия. Они не связаны с его производственной деятельностью. Как правило, это изменение внешней среды, которое может нанести ущерб предприятию. Внутренние факторы связаны с экономической деятельностью предприятия и его персонала. Они вызваны процессами, возникающими в процессе производства и продажи продукции, и могут оказывать влияние на результаты бизнеса. Наиболее значимыми из них являются: качество планирования и принятия решений, соблюдение технологии, организация труда и работы с персоналом, финансовая политика предприятия, дисциплина и многие другие [4, с. 100].
Существует огромное количество как внутренних, так и внешних факторов риска. В первую очередь это связано с разнообразием отношений и взаимоотношений, в которые обязательно вступает компания. В ходе материальных, финансовых, информационных, кадровых и других отношений происходит обмен, потребление и перемещение сырья, материалов, комплектующих, машин, оборудования, инвестиций, технологий, денег и т.д.. Все эти связи и отношения возникают в конкретных политических, социально-экономических, природно-климатических и других условиях, сложившихся как в масштабах всей страны, так и на уровне определенного конкретного региона. Именно специфическая ситуация в конкретном населенном пункте, регионе, где работает предприятие, может оказать существенное влияние на результаты хозяйственной деятельности [1].
К факторам, влияющим на результаты экономической деятельности, могут относиться: состояние бизнес-среды, доступность местных сырьевых и энергетических ресурсов, развитие транспорта и других коммуникаций, насыщенность рынка, состояние конкурентов, наличие свободных трудовых ресурсов, уровень их профессиональной подготовки, уровень социальной и политической напряженности, ориентация населения на производительный труд, уровень жизни населения, его платежеспособность, криминализация экономической жизни (коррупция должностных лиц, рэкет, экономические преступления) и многие другие. Все внешние факторы, влияющие на экономическую безопасность предприятия, можно сгруппировать, выделив: политические, социально-экономические, экологические, научно-технические и технологические, правовые, природно-климатические, демографические, криминалистические и другие [18, с.137].Под влиянием внешней среды, различных факторов могут возникнуть многие десятки внешних опасностей и угроз экономической безопасности предприятия. К ним относятся: неблагоприятные изменения политической ситуации; макроэкономические потрясения (кризисы, нарушение производственных отношений, инфляция, потеря рынков сырья, энергии, товаров и т.д.); изменения законодательства, влияющие на условия экономической деятельности (налоговые, имущественные отношения, договорные и т.д.); неразвитость рыночной инфраструктуры; незаконные действия криминальных структур; использование недобросовестной конкуренции; промышленный и экономический шпионаж; моральные (психологические) угрозы, запугивание, шантаж и физическое, угрожающее жизни воздействие на персонал и их семьи (убийства, похищения, избиения); хищение материальных ресурсов; незаконные действия конкурентов, их желание завладеть контрольным пакетом акций; заражение компьютерных программ различными видами компьютерных вирусов; незаконные финансовые операции; чрезвычайные природные и технические ситуации; несанкционированный доступ конкурентов к конфиденциальной информации, составляющей коммерческую тайну; хищение финансовых ресурсов и ценностей; мошенничество; повреждения зданий, помещений и многое другое [27, с. 44].
Внутренние опасности и угрозы экономической безопасности бизнеса возникают непосредственно в сфере хозяйственной деятельности предприятия. Таким образом, к основным факторам риска относятся: недостаточный уровень дисциплины; противоправные действия сотрудников персонала; нарушения режима сохранения конфиденциальной информации, выбор ненадежных партнеров и инвесторов, отток квалифицированных кадров, неправильная оценка квалификации персонала, их низкая компетентность; недостаточная патентная защита, несчастные случаи, пожары, взрывы; перебои в энергоснабжении, водоснабжении и теплоснабжении, выход из строя компьютерной техники, гибель ведущих специалистов и руководителей; зависимость ряда руководителей от криминального мира; низкий образовательный уровень руководителей; существенные упущения как в тактическом, так и в стратегическом планировании, в первую очередь связанные с выбором целей, неправильная оценка возможностей компании, ошибки в прогнозировании изменений внешней среды [12, с. 248].
Таким образом, факторы экономической безопасности организации подразделяются на внутренние и внешние. Внешние факторы можно разделить на три подгруппы: макроэкономические, рыночные и другие. Схематическое представление внешних факторов экономической безопасности с учетом приведенной выше классификации представлено на рисунке 1-Внешние факторы экономической безопасности.

5415915137160002724151371600050253901371600027241513716000710565-15240Внешние факторы экономической безопасности
00Внешние факторы экономической безопасности
272034014668500
424815295910 Макроэкономические
Стадия развития экономики;
Стабильность законодательства по хозяйственным вопросам;
Темпы инфляции;
Состояние финансовой системы;
Покупательная способность населения;
Паритет валют;
Государственная политика:
– антимонопольная;
– налоговая;
– инвестиционная;
– инновационная;
– ценовая;
– регуляторная;
– внешнеэкономическая.
00 Макроэкономические
Стадия развития экономики;
Стабильность законодательства по хозяйственным вопросам;
Темпы инфляции;
Состояние финансовой системы;
Покупательная способность населения;
Паритет валют;
Государственная политика:
– антимонопольная;
– налоговая;
– инвестиционная;
– инновационная;
– ценовая;
– регуляторная;
– внешнеэкономическая.
284416522860Рыночные
Производственный и потребительский спрос;
Уровень цен на продукцию;
Интенсивность конкуренции в отрасли;
Поведение конкурентов;
Платежеспособность контрагентов;
Емкость внутреннего рынка.
00Рыночные
Производственный и потребительский спрос;
Уровень цен на продукцию;
Интенсивность конкуренции в отрасли;
Поведение конкурентов;
Платежеспособность контрагентов;
Емкость внутреннего рынка.

28441655080Прочие
Социально-политическая обстановка в стране и регионе;
Криминогенная обстановка;
Деятельность отраслевых объединений;
Демографические тенденции;
Природно-климатические факторы;
Темпы научно-технического прогресса и т.д;
00Прочие
Социально-политическая обстановка в стране и регионе;
Криминогенная обстановка;
Деятельность отраслевых объединений;
Демографические тенденции;
Природно-климатические факторы;
Темпы научно-технического прогресса и т.д;

272034012636500
Рисунок 1 – Внешние факторы экономической безопасности [22, с. 297].
Совокупность внутренних факторов экономической безопасности проиллюстрирована на рис. 2 – Внутренние факторы экономической безопасности.

Рисунок 2 – Внутренние факторы экономической безопасности [15, с. 2].
Все факторы риска, опасности и угрозы могут быть сгруппированы в соответствии с различными критериями классификации. В зависимости от возможности их прогнозирования необходимо различать те опасности или угрозы, которые можно предвидеть или предсказать, и непредсказуемые. К первым относятся те, которые, как правило, возникают в определенных условиях, известны из опыта хозяйственной деятельности, своевременно выявляются и обобщаются экономической наукой [19, с.744].
1) Если возможно, прогнозирование:
- прогнозируемые – возникающие при известных обстоятельствах, выявленные на основе прошлого опыта и обобщенные отраслевой наукой и закрепленные в законах, стандартах, технических инструктивных материалах и других нормативных документах;
- непредсказуемые – форс-мажорные обстоятельства, технологические достижения и открытия и другие, по сути неизбежные.
Опасности и угрозы экономической безопасности предприятия в зависимости от источника возникновения подразделяются на объективные и субъективные. Объективные возникают без участия и вопреки воле предприятия или его работников, они независимы от принимаемых решений, действий руководителя. Это состояние финансового положения, научные открытия, форс-мажорные обстоятельства и т.д. Они должны быть признаны и приняты во внимание при принятии управленческих решений. Субъективные угрозы порождаются преднамеренными или непреднамеренными действиями людей, различных органов и организаций, в том числе государственных и международных предприятий конкурентов. Поэтому их предотвращение во многом обусловлено воздействием на субъектов экономических отношений [6, с. 189].
2) в соответствии с источником происхождения:
- объективные возникают без участия и против воли субъектов системы: состояние рыночной ситуации, технологические достижения и открытия, форс-мажорные обстоятельства и т.д.
- субъективные - преднамеренные или непреднамеренные действия людей, органов власти и государственных организаций, конкуренция, преступность и другие, влияющие на экономические отношения предприятия на рынке.
В зависимости от возможности предотвращения существуют форс-мажорные и не форс-мажорные факторы. Первые отличаются непреодолимостью воздействия (войны, катастрофы, экстремальные катастрофы, которые заставляют вас принимать решения и действовать вопреки вашему намерению). Последнее можно предотвратить своевременными и правильными действиями [29, с. 688].
3) Если возможно предотвращение:
- форс-мажорные обстоятельства характеризуются непреодолимостью воздействия (стихийные бедствия, техногенные катастрофы, войны, эпидемии, которые вынуждают вас принимать решения и действовать вопреки вашему намерению) и представляют особую сложность предотвращения бюджетных средств;
- предотвратимые могут быть предусмотрены на этапе планирования бизнеса, процессов и технологий, чтобы минимизировать или полностью предотвратить возможный ущерб в случае реализации фактора риска.
По вероятности возникновения все деструктивные факторы (появление зоны риска, вызова, опасности, угрозы) можно разделить на явные, т. е. реальные, видимые, и скрытые – скрытые, тщательно замаскированные, трудно обнаруживаемые. Они могут появиться внезапно. Поэтому их отражение потребует срочных мер, дополнительных усилий и средств [20, с.16].
В зависимости от вероятности возникновения:
- очевидный, в силу рыночных (экономических и правовых) законов;
- скрытый, неявный, временно скрытый и трудно обнаруживаемый. Их проявление или неявление может быть обусловлено экономической ситуацией, следствием макроэкономических явлений, а также конкуренцией и способами ее проведения. Внезапность их проявления может быть субъективной и ее трудно предсказать, даже при известной вероятности возникновения.
Опасности и угрозы также могут быть классифицированы по объекту посягательства: персонал, имущество, оборудование, информация, технологии, деловая репутация и т.д. [13, с. 8].
По характеру их возникновения можно выделить: политические, экономические, техногенные, правовые, криминальные, экологические, конкурентные, контрагентские и др.По характеру их возникновения:
- экономико-конъюнктурные (рыночные) изменения;
- политические – смена власти, введение эмбарго;
- нормативно-правовое регулирование деятельности, лицензирование – таможенное;
- техногенные-аварии и катастрофы, истощение ресурсов;
- экологические истощение экологических ресурсов, изменение климата;
- конкуренция - "черный" пиар, недобросовестная конкуренция;
- контрагент-неисполнение обязательств, мошенничество;
- другие.
В зависимости от суммы потерь или ущерба, к которым может привести разрушительный фактор, опасности и угрозы можно разделить на вызывающие трудности, значительные и катастрофические [24, с.132].
По значимости или существенности ущерба:
- незначительные – не влияющие на рыночное состояние компаний;
- существенные значительные – потеря значительной части материальных и финансовых ресурсов;- значительные – потеря конкурентных преимуществ, возможное банкротство;
- катастрофический-невозможно продолжать хозяйственную деятельность, неизбежное банкротство.
И в зависимости от степени вероятности — маловероятно, маловероятно, вероятно, очень вероятно, вполне вероятно.
В зависимости от степени вероятности:
- невероятно-с крайне низкой вероятностью совпадения обстоятельств угрозы;
- маловероятно – не требует планирования превентивных мер как своего рода форс-мажорных обстоятельств;
- вероятный – плохо прогнозируемый, требующий планирования в зависимости от значимости ущерба;
- весьма высокая вероятность – прогнозируемая, планируемая и заложенная в бюджет;
- неизбежный-легко предсказуемый, обусловленный характером возникновения, запланированный и предусмотренный бюджетом.
Существуют угрозы, основанные на их удаленности во времени: непосредственные, близкие (до 1 года), отдаленные (более 1 года) и в пространстве: на территории предприятия; рядом с предприятием; на территории региона, страны; на чужой территории [21, с.304].На основе их своевременного выполнения:
- немедленно - с определенной вероятностью реализации;
- близ закрытие (до 1 года) - прогнозируемое и планируемое;- отдаленные (более 1 года) - не предусмотрены текущим бюджетом.
На основе их территориальной реализации:
- на территории предприятия;
- на территории, прилегающей к предприятию;
- на территории региона;
- на территории страны;
- на чужой территории.
Таким образом, своевременное выявление и адекватная оценка выявленных угроз экономическим интересам кредитной организации являются необходимым условием разработки и применения наиболее эффективных способов противодействия преступным посягательствам мошенников и деструктивным воздействиям на рынок.
2 АНАЛИЗ И ОЦЕНКА РИСКОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»)2.1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»ПАО «Сбербанк России» является российским коммерческим банком, выступает в качестве международной финансовой группы, является крупнейшим банком России и одним из крупнейших банков Европы.
По организационно-правовой форме фирма является публичным акционерным обществом, коммерческим по типу хозяйствования. Основной целью деятельности организации является извлечение прибыли.
Структура акционеров ПАО «Сбербанк России» являются (рис. 3):

Рисунок 3 – Структура акционеров банка
1 на дату закрытия реестра акционеров 31.08.2020
Целью деятельности ПАО «Сбербанк России» является удовлетворение потребностей населения в качественных банковских услугах.
Уставный капитал и собственные акции, выкупленные у акционеров ПАО «Сбербанк России» представлены на рисунке 4.

Рисунок 4 - Уставный капитал и собственные акции, выкупленные у акционеров ПАО «Сбербанк России»

Рисунок 5 – Общее количество акционеров

Рисунок 6 - Количество акционеров
По состоянию на 31 декабря 2020 года все обыкновенные акции имеют номинальную стоимость 3 рубля за акцию и обладают одинаковыми правами. Каждая обыкновенная акция предоставляет право одного голоса. Все выпущенные обыкновенные акции полностью оплачены. Привилегированные акции имеют номинальную стоимость 3 рубля за акцию, не обладают правом голоса, однако имеют преимущество перед обыкновенными акциями в случае ликвидации Банка. Привилегированные акции не являются обязательными к выкупу у акционеров [23].
Порядок выплаты дивидендов определяется Банком. В случае выплаты дивидендов минимальный уровень по привилегированным акциям составляет 15,0% от их номинала и одобряется ежегодным собранием акционеров. Если дивиденды по привилегированным акциям не выплачиваются, владельцы привилегированных акций получают право голоса аналогично владельцам обыкновенных акций до того момента, когда будет произведена выплата дивидендов.
Дивиденды по привилегированным акциям установлены в размере 400,0% от номинала по итогам работы за год, закончившийся 31 декабря 2019 года (200,0% от номинала по итогам работы за год, закончившийся 31 декабря 2018 года).
Основным видом деятельности объекта исследования по ОКВЭД является денежное посредничество прочее (64.19).
Основные направления деятельности ПАО «Сбербанк России»: кредитование российских предприятий; кредитование частных клиентов; вложение в государственные ценные бумаги и облигации банка России; осуществление операций на комиссионной основе.
Организационная структура ПАО «Сбербанк России» соответствует масштабам деятельности организации, в данном случае реализована линейно-функциональная структура управления (рисунок 7).

Рисунок 7 – Организационная структура управления ПАО «Сбербанк России»
Для ПАО «Сбербанк России» характерным является использование управления по обеспечению безопасности для осуществления экономической безопасности банка, в свою очередь данное управление следует подразделять на такие отделы, как (таблица 1):
Таблица 1 - Характеристика отделов управления по обеспечению безопасности для осуществления экономической безопасности банка
Наименование отдела Характеристика
Аналитический Осуществляет процедуру анализа поступающих данных для того, чтобы своевременно вносить определенные рекомендации, которые призваны корректировать проводимую банком политику.
Информационной безопасности Данный отдел непосредственно занимается сбором различной информации.
Обеспечения безопасности пластиковых карт Функция данного отдела сводится к контролю за функционированием, и предотвращению нарушений, возникающих в процессе использования пластиковых карт клиентов анализируемого банка.
Обеспечения безопасности региональной сети Функция обозначенного отдела заключается в сборе и анализе информации, а также статистики работы всей филиальной сети ПАО «Сбербанк России» во всех регионах страны.
Отдел режима Данное подразделение отвечает за организацию рабочего процесса, направленного на защиту и безопасность осуществляемой производственной деятельности банка, кроме того, этот отдел также отвечает за мероприятия, целью которых является обеспечение стабильной работы всех филиалов банка и структурных подразделений.
Отдел сопровождения кредитов Целью работы данного подразделения является осуществление подготовки типовых договоров, проверка целевого использования кредитов, организация процессов, связанных с комплексным сопровождением выданных кредитных продуктов, осуществление постоянного мониторинга действующих кредитов, ведение работы с заемщиком, направленной на погашение ссудной задолженности в тех случаях, когда кредит не возвращается, организация и проведение мер предупредительного характера.
В структуре ПАО «Сбербанк России» ведет свою работу управление, осуществляющее внутренний контроль (УВК). Целью создания данного управления является реализация мер, направленных на осуществление внутреннего контроля, а также содействие органам, отвечающим за управление банком в процессах, связанных с обеспечением эффективного функционирования.
Организационная структура ПАО «Сбербанк России» является корректной и эффективной, выбор данной организационной структуры обусловлен масштабами и спецификой деятельности рассматриваемой организации. Таким образом, банк имеет многоуровневую систему управления, что обеспечивает высокое качество работы.
Все банковские операции и сделки в банке осуществляются в рублях и иностранной валюте. Виды банковских операций в ПАО «Сбербанк России» представлены на рис. 8.

Рисунок 8 – Банковские операции ПАО «Сбербанк России»
Модель производства банковских услуг в ПАО «Сбербанк России» выглядит следующим образом (рис. 9):
-638175-294640Производство банковских услуг
Виды и объемы банковских услуг
Процесс оказания услуги
Результат
Кадровые ресурсы;
Финансовые ресурсы;
Материальные ресурсы.
- Порядки (организационные стандарты);
- Протоколы (банковские стандарты).
Единицы измерения результатов предоставления банковских услуг
00Производство банковских услуг
Виды и объемы банковских услуг
Процесс оказания услуги
Результат
Кадровые ресурсы;
Финансовые ресурсы;
Материальные ресурсы.
- Порядки (организационные стандарты);
- Протоколы (банковские стандарты).
Единицы измерения результатов предоставления банковских услуг

Рисунок 9 - Система организации банковской услуги в ПАО «Сбербанк России»
Желая сделать обслуживание более удобным, современным и технологичным, «Сбербанк» с каждым годом совершенствуется в возможности дистанционного управления счетами клиентов. В банке создана система удаленных каналов обслуживания, в которую входят:
онлайн - банкинг «Сбербанк Онлайн» (более 13 млн. активных пользователей);
мобильные приложения «Сбербанк Онлайн» для смартфонов (более 1 млн. активных пользователей);
SMS-сервис «Мобильный банк» (более 17 млн. активных пользователей);
одна из самых больших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания (более 86 тыс. устройств).
Банк постоянно улучшает расположение действующих подразделений.
На рисунке 10 представлено территориальное размещение подразделений ПАО «Сбербанк России».


Рисунок 10 – Территориальное размещение подразделений ПАО «Сбербанк России», %
В составе ПАО «Сбербанк России» 12 территориальных банков, отвечающих за функционирование более 14 тысяч подразделений в 83 субъектах Российской Федерации. Зарубежная сеть банка состоит из дочерних организаций, филиалов и представительств в 22 странах мира, включая РФ, Турцию, Великобританию, США, а также регионы СНГ, Центральной и Восточной Европы.
Основные операции, оказавшие  в 2020 году наибольшее влияние на изменение финансового результата ПАО «Сбербанк России»:
кредитование юридических и физических лиц;
операции с иностранной валютой и драгоценными металлами;
документарные операции.
Данные о динамике численности кадрового состава ПАО «Сбербанк России» в 2016-2020 гг. представлены на рисунке 2.9.

Рисунок 11 - Динамика численности кадрового состава ПАО «Сбербанк России» в 2016-2020 гг., чел.
По состоянию на конец 2020 года общая численность сотрудников Группы составляет 285,6 тыс. человек. В этот раздел включены данные о 266,7 тыс. сотрудниках, что составляет 93,4% от общего числа сотрудников, работающих в Группе.
В 2020 году Группа приняла на работу более 45 тыс. новых сотрудников.
Показатель текучести кадров по Группе в 2020 году уменьшился на 1.8 п. п. и составил 11%.
Количество сотрудников ПАО Сбербанк, охваченных коллективным договором, составляет 100%.
Более 230 тыс. сотрудников прошли обучение в отчетном году
В Компании существует программа по повышению многообразия персонала, в рамках которой поддерживаются специалистов зрелого возраста. В команде Сбера 9% сотрудников старше 50 лет. Задача — создать условия и развить мотивацию к профессиональной реализации людей старшего возраста.
Также необходимо проанализировать структуру работников в 2020 году (рис. 12).

Рисунок 12 – Структура кадрового состава ПАО «Сбербанк России», %
Наибольший удельный вес занимают работники категории «специалисты», что напрямую связано со спецификой деятельности предприятия.
Основные показатели деятельности ПАО «Сбербанк России» за несколько последних лет можно увидеть в таблице 2.
Таблица 2 - Основные показатели деятельности ПАО «Сбербанк России» за 2019-2020 гг.
Показатели 2019 2020
Активы, млрд. руб. 29 959,7 36 016,0
Капитал, млрд. руб. 4 486,7 5 046,5
Чистый процентный доход, млрд. руб. 1 415,5 1 608,2
Прибыль до налогообложения,
млрд. руб. 1 138,7 942,3
Чистая прибыль, млрд. руб. 845,0 760,3
По данным таблицы 2 видно, что в течение всего периода ПАО «Сбербанк России» России успешно, эффективно и динамично развивался. Капитал Банка в течение анализируемого периода увеличился с 4 486,7 млрд. руб. до 5 046,5 млрд. руб. Активы возросли с 29 959,7 млрд. руб. до 36 016,0 млрд. руб.
Рост капитала, в основном, обусловлен ростом заработанной чистой прибыли. В 2020 году положительная динамика финансовых результатов деятельности ПАО «Сбербанк России» сохранилась, так чистый процентный доход увеличился на 192,7 млрд. руб. по сравнению с 2019 годом. Прибыль до налогообложения оценивается в 942,3 млрд. руб., а чистая прибыль по оперативным данным составила 760,3 млрд. руб. на 2020 год.
Привлечение средств клиентов имеет важное значение, так как в условиях нестабильности банк замещает дорогие средства Банка России средствами клиентов. По оперативным данным в 2020 году средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, увеличились на 5,25% по сравнению с 2019 годом, в том числе средства физических лиц возросли на 5,9% составив12125 млрд. руб., а средства корпоративных клиентов увеличились на 4,5% до 5643 млрд. рублей.
В таблице 3 представлены фактические значения нормативов ликвидности ПАО «Сбербанк России» как банка в сопоставлении с установленными.
Таблица 3 - Нормативы ликвидности ПАО «Сбербанк России», %
Норматив Норматив ЦБ РФ, % Критическое
значение
для ПАО «Сбербанк России», % 2018 2019 2020
H2 более 15 20 116,4 217,0 161,9
H3 более 50 55 154,4 301,6 264,9
H4 менее 120 115 65,5 55,4 57,5
Проанализировав значения обязательных нормативов банка, можно сделать вывод о том, что ПАО «Сбербанк России» на протяжении исследуемого периода стабильно выполнял все обязательные нормативы, установленные Центральным банком России. Это является подтверждением устойчивой и эффективной позиции банка, наличия инвестиционного потенциала и о своевременном выполнении Банком своих финансовых и долговых обязательств перед всеми контрагентами.
2.2 ОЦЕНКА РИСКОВ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»Основными стратегическими особенностями кредитной политики ПАО «Сбербанк России» являются:
Постоянный мониторинг текущего состояния кредитного портфеля;
Увеличение числа надежных заемщиков, имеющих безупречную деловую репутацию и хорошее финансовое положение;
Внедрение в практику кредитной работы новых схем и инструментов кредитования.
Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» в 2019 г. представлена на рисунке 13.

Рисунок 13 – Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» в 2019 г., %
В 2019 г. в структуре кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» наибольший удельный вес занимали кредиты, которые были выданы банкам (35,58%), на втором месте располагались кредиты, выданные физическим лицам.
Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» в 2020 г. представлена на рисунке 14.

Рисунок 14 – Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» в 2020 г., %
Структура портфеля ПАО «Сбербанк России» по объему кредита в 2020 г. представлена на рисунке 15.

Рисунок 15 - корпоративный кредитный портфель
Рассмотрим кредитование юридических лиц.
Малый и микробизнес.
Малый бизнес остается для Сбера приоритетным сегментом.
Ощутимую роль в привлечении новых клиентов играет партнерский канал, через который в 2020 году в Банк пришло более 200 тыс. компаний, или треть новых клиентов сегмента ММБ.
Пользуется популярностью сервис дистанционной регистрации бизнеса и открытия счета, запущенный Сбером два года назад. Всего в 2020 году сервисом воспользовались более 90 тыс. клиентов, из которых 69 тыс. клиентов — в офисах партнеров.
В 2020 году реализован ряд доработок по продуктам кредитов и банковских гарантий для клиентов малого и микробизнеса, включая:
оnline-овердрафт — получение овердрафта без посещения офиса Банка
автоматический мониторинг проблемных признаков с целью недопущения возникновения просроченной задолженности
сервис для оплаты заказов в интернет-магазинах партнеров за счет кредита
заявку на банковскую гарантию можно теперь оформить на площадке Сбера
Рисунок 16 – Малый и микробизнесПАО «Сбербанк России» предлагает следующие кредитные продукты для юридических лиц:
Овердрафтное кредитование.
Инвестиционное кредитование.
Кредиты с применением векселей.
Кредитование субъектов РФ.
Торговое финансирование.
Лизинг.
Факторинг.
Основные аспекты организации кредитования юридических лиц в ПАО «Сбербанк России» представлены ниже.
Кредиты в ПАО Сбербанк предоставляются на срок до 1,5 лет (для отдельных категорий клиентов, определенных внутренними нормативными документами банка, - до 3 лет) в рублях и иностранной валюте в денежной и вексельной форме под определенные банком виды обеспечения. Вопрос о необходимости предоставления обеспечения, его структуре и объеме решается в индивидуальном порядке в зависимости от соответствия клиента параметрам, установленным внутренними нормативными документами банка.
Процентная ставка определяется исходя из конъюнктуры финансового рынка, а также индивидуальных условий кредитования и платежеспособности заемщика. Размер и состав комиссионных платежей устанавливаются с учетом режима кредитования, особенностей кредитуемой сделки и других факторов. Источником погашения кредита является денежный поток от текущей производственной и финансовой деятельности заемщика.
Кредитование в ПАО «Сбербанк России» происходит на следующие цели:
пополнение оборотных средств;
приобретение движимого и недвижимого имущества, нематериальных активов;
покрытие расходов по капитальному ремонту, техническому перевооружению (модернизации);
проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских, предпроектных и проектных работ;
расширение и консолидация бизнеса;
погашение задолженности перед третьими кредиторами (рефинансирование кредитов);
формирование покрытия по аккредитивам.
В банке существуют следующие режимы кредитования кредит с единовременным предоставлением кредитных средств:
возобновляемая/невозобновляемая кредитная линия;
возобновляемая кредитная линия с дифференцированными ставками;
рамочная кредитная линия, с предоставлением кредитов по отдельным кредитным договорам, а также договорам об открытии возобновляемой (невозобновляемой) кредитной линии, заключаемым в рамках Генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии.
ПАО «Сбербанк России» разработал и применяет методику определения кредитоспособности заемщика – юридического лица на основе количественной оценки, финансового состояния и качественного анализа рисков. Финансовое состояние заемщика оценивается с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на такие изменения. С этой целью анализируются динамика оценочных показателей, структура статей баланса, качество активов.
Для оценки кредитоспособности по методике ПАО «Сбербанк России» используются три группы оценочных показателей:
коэффициенты ликвидности;
коэффициент собственных средств;
показатели оборачиваемости и рентабельности.
Коэффициент абсолютной ликвидности К1 показывает какая часть краткосрочных долговых обязательств может быть при необходимости погашена за счет имеющихся денежных средств.
Промежуточный коэффициент покрытия К2 характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства.
Коэффициент текущей ликвидности К3 дает общую оценку ликвидности предприятия.
Коэффициент наличия собственных средств К4 показывает долю собственных средств предприятия в общем объеме средств предприятия
Рентабельность продаж К5 определяется как отношение прибыли от реализации к выручке от реализации.
Разбивка показателей на категории в зависимости от фактических значений (таблица 4).
Таблица 4 - Разбивка показателей на категории в зависимости от фактических значений
Коэффициенты 1 категория 2 категория 3 категория
К10,1 и выше 0,05-0,1 менее 0,05
К20,8 и выше 0,5-0,8 менее 0,5
К3 1,5 и выше 1,0-1,5 менее 1,0
К40,25 и выше 0,15-0,25 менее 0,15
К5 0,10 и выше менее 0,10 нерентаб.
Затем определяется класс кредитоспособности заемщика по формуле:
S = 0,05 *Категория К1+0,10*Категория К2+0,40*Категория К3+0,20*Категория К4+0,15*Категория К5+0,10
Рассмотрим кредитование физических лиц.
Кредиты наличными для физических лиц подразумевают в данном банке следующие программы:
Кредит наличными на ремонт
Кредит наличными на любые цели;
Кредит наличными на покупку автомобиля;
Кредит наличными для пенсионеров.
Свои клиентам банк предлагает следующие виды потребительского кредитования, которые представлены в таблице 5.
Таблица 5 - Потребительское кредитование в ПАО «Сбербанк России»
Вид кредита Характеристика
Кредит на любые цели Ставка от 11,9%
Сумма до 5 млн.
Решение по кредиту от 2 минут
Кредит с поручителем для молодежи и пенсионеров ​Цель кредита - на цели личного потребления (подтверждение целевого использования кредита не требуется).
​Мин. сумма кредита - 30 000 руб.
​Макс. сумма кредита: 3 000 000 руб.
​​Срок кредита - от 3 месяцев до 5 лет.
​Комиссия за выдачу кредита – отсутствует.
​Обеспечение по кредиту: Поручительство платежеспособного физического лица - гражданина Российской Федерации в возрасте от 21 года до 70 лет
Автокредит Ставка по кредиту от 0,01%;
Одобрение онлайн от 40 секунд.
Клиент сможет оформить автокредит, если:
он гражданин Российской Федерации с постоянной регистрацией на территории России;
ему уже исполнился 21 год. На момент окончания срока кредитного договора вы должны быть не старше 75 лет;
он работает по трудовому договору или являетесь индивидуальным предпринимателем.
Кредит на образование с господдержкой Ставка 3%;
Низкий процент за счет госсубсидий;
Без комиссий и справок о доходах;
Возраст заемщика - от 14 лет.
Общий срок кредита состоит из двух периодов:
Льготный период, который равен сроку обучения + 9 месяца. 
Период погашения - следующие 15 лет. 
При желании вы можете погасить кредит досрочно. 
Кредит на любые цели под залог недвижимости Ставка от 10,4%;
Сумма кредита до 10 млн. руб.;
Срок кредита от 1 года до 20 лет.
Потребительское кредитование в ПАО «Сбербанк России» также осуществляется с помощью кредитных карт. Характеристика кредитных карт ПАО «Сбербанк России» представлена в таблице 6.
Таблица 6 - Характеристика кредитных карт ПАО «Сбербанк России»
Вид карты Характеристика
Цифровая кредитная карта До 600 000 руб. кредитный лимит.
Льготный период до 50 дней.
Оплата в магазинах и в интернете.
Классическая кредитная карта До 50 дней можно пользоваться деньгами банка и не платить проценты.
1 минута на оформление карты в Сбербанк Онлайн.
0 руб. обслуживание в год.
Премиальная кредитная карта VisaДо 50 дней можно пользоваться деньгами банка и не платить проценты.
1 минута на оформление карты в Сбербанк Онлайн.
2450 руб. обслуживание в год.
Кредитный лимит до 3 млн. руб.
Карта Аэрофлот Signature2 мили - за каждые 60 ₽ потраченные по карте.
До 50 дней можно пользоваться деньгами банка и не платить проценты.
1 минута на оформление карты в Сбербанк Онлайн.
1200 руб. обслуживание в год.
Золотая карта Аэрофлот
1,5 мили - за каждые 60 ₽ потраченные по карте.
До 50 дней можно пользоваться деньгами банка и не платить проценты.
1 минута на оформление карты в Сбербанк Онлайн.
3500 руб. обслуживание в год.
Кредитная карта MomentumДо 50 дней можно пользоваться деньгами банка и не платить проценты.
1 минута на оформление карты в Сбербанк Онлайн.
Кредитный лимит до 600 тыс. руб.
Классическая карта Подари жизнь 0,3% от каждой покупки идут в фонд «Подари жизнь».
До 50 дней можно пользоваться деньгами банка и не платить проценты.
1 минута на оформление карты в Сбербанк Онлайн.
Кредитный лимит до 600 тыс. руб.
В банке в рамках потребительского кредитования также предлагается рефинансирование кредита. Основные требования к рефинансируемым кредитам представлены в таблице 7.
Таблица 7 - Основные требования к рефинансируемым кредитам
Показатель Характеристика
Количество рефинансируемых кредитов​ от 1 до 5 (включительно)
Валюта​ рубли
Срок действия внутренних кредитов не менее 180 календарных дней на дату рассмотрения кредитной заявки
Мин. сумма рефинансируемого кредита 30 000 рублей
Основные требования банка к заемщикам в ПАО «Сбербанк России»:
гражданство РФ;
возраст от 21 года до 70 лет на момент окончания срока Договора потребительского кредита;
наличие постоянного источника дохода: непрерывный стаж на текущем месте работы – не менее 4-х месяцев, общий стаж работы – не менее 1-ого года.
Также ПАО «Сбербанк России» является одним из лидеров рынка ипотечного кредитования в России. Он производит выдачу различных видов ипотечных кредитов, которые представлены в таблице 8.
Таблица 8 - Основные ипотечные продукты ПАО «Сбербанк России»
Ипотечное кредитование для физических лиц
Название продукта Сумма, тыс. руб. Срок, месяцев Ставка, % годовыхПервона-чальный взнос, %
«Акция на новостройки» От 300 До 360 7,5 15
«Приобретение готового жилья» От 300 До 360 От 8,6 15
«Ипотека плюс материнский капитал» От 300 До 360 От 8,9 15
«Строительство жилого дома» От 300 До  360 От 10 15
«Загородная недвижимость» От 300 До 360 От 9,5 15
«Военная ипотека» - До 240 От 9,5 15
«Нецелевой кредит под залог недвижимости» - До 240 От 12 -
«Акция для молодых семей» От 300 До 360 От 8,6 -
Ипотечное кредитование для юридических лиц
«Экспресс ипотека» До 10 000 До 120 От 15,5 -
«Бизнес - недвижимость» До 150 До 120 От 11,8 -
«Бизнес-Инвест» От 150 До 120 От 11,8 -
Чтобы получить кредит в ПАО «Сбербанк России» нужно подготовить пакет документов. Список бумаг отличается в зависимости от выбранного тарифного плана. Сюда входит:
анкета-заявление;
паспорт заемщика;
справка о доходах.
Оценка кредитоспособности заемщика. Во-первых. ПАО «Сбербанк России» проверяет 3-и основных Бюро Кредитных Историй – это НБКИ, Эквифакс, ОКБ. Таким образом, если у заемщика имеются кредитные обязательства, которые не отражены в данных БКИ, он смело может о них умолчать (например: обязательства Банку Русский Стандарт в вышеуказанных БКИ не отражены).
Во-вторых. В указанных выше БКИ не должно быть отражено действующих (текущих) просроченных кредитных обязательств и за последние 6 месяцев, не должно быть допущено просрочки продолжительностью более 30 дней. Если у заемщика в одном из указанных БКИ имеется техническая просрочка небольшой продолжительности, то рассмотрение заявки возможно, только при условии наличия соответствующей справки из банка с разъяснением причины технической просрочки – заявку на кредит нужно будет подать через отделение банка, предоставив менеджеру справку объясняющую причину возникновения технической просрочки.
В-третьих. Расчет ежемесячных платежей по действующим кредитным обязательствам, банк осуществляет на основании своих методик, вне зависимости от того, что и как отражено в графиках платежей. Платеж по кредитным картам считается равным 5% от кредитного лимита, при условии, что размер платежа в БКИ не отражен, или является меньшим, чем расчетная величина 5% от лимита.
В-четвертых. Кредитная история заемщика должна соответствовать, сумме запрашиваемого кредита. Т.е. не следует рассчитывать на возможность получения кредита в ПАО «Сбербанк России» в размере 700 000 руб., если до этого заемщик пользовался кредитными обязательствами на маленькие суммы, не превышающими 150 000 руб.
ПАО «Сбербанк России» проверяет наличие/отсутствие негативной информации по линии МВД и другим БД в отношении заемщика, делается это при помощи МБКИ.
Динамика количества банков России в 2011 – 2020 гг. представлена на рис. 17. Эксперты считают, что в РФ должно остаться не больше 500-550 банков, что составляет не более 35-40 % действующих коммерческих банков. Доля чистых активов банков на 1 января 2020 года снизились на 4,3% до 73 975 млрд. рублей, российский рынок покинули 50 банков.
Рисунок 17 − Динамика количества банков России в 2011 - 2020 гг.
В динамике активов российских коммерческих банков за шесть лет прослеживается тенденция к увеличению.
Совокупные активы банков выросли с 00833 млрд. руб. в 2013 г. до 83000 млрд. руб. в 2018 г. Следует отметить, что в 2017 г. были высокие темпы роста (35,2%), поэтому замедление темпов роста в 2018-2019 гг. можно объяснить как закономерное следствие из предшествующего бурного роста.
В 2019 г. темп прироста совокупных активов российских банков снизился до -3,5% по сравнению с 2018 г., темп прироста активов увеличился до 6,9%.
Модель пяти сил конкуренции Портера для ПАО «Сбербанк России» выглядеть как приведенная на рисунке 18.

Рисунок 18 - Модель пяти сил конкуренции Портера для ПАО «Сбербанк России»
1. Внутриотраслевая конкуренция - Конкурентами ПАО «Сбербанк России» являются коммерческие банки, такие как «ВТБ 24», «Газпромбанк», «Альфа-банк», «Райффайзенбанк» и другие, предоставляющие стандартные банковские услуги. Однако реальная конкуренция на этом рынке прослеживается мало.  Доля ЦБ РФ в акциях Сбербанка составляет 50%+1 акция, что обеспечивает Сбербанк государственной поддержкой. В данном случае конкуренция со стороны частных банков не может повлиять негативно на функционирование Сбербанка.
2. Рыночная власть поставщиков - в сфере банковских услуг не имеет большой силы, так как они представляют, в основном, аналогичную продукцию: кассовые автоматы, сейфы. «Сбербанк» имеет право выбрать любую компанию с более разумной ценой и достойным качеством, у него существует широкий выбор поставщиков. «Сбербанк» проводит конкурсы на поставку оборудования, что подтверждает минимальную власть поставщиков.
3. Рыночная власть потребителей. Необходимо отметить, что власть потребителей – минимальна. «Сбербанк» обеспечивает переводы пенсий, начисление заработной платы, проводит платежи по оплате ЖКХ и другие платежи.
4. Угроза появления заменителей – «Сбербанк», как уже было сказано раннее, предоставляет практически уникальные услуги и продукции со своими отличительными характеристиками, поэтому существует совсем низкий уровень угрозы со стороны товаров-заменителей.
5. Угроза появления новых игроков - оценить этот пункт можно с точки зрения сложности попадания на рынок банковских услуг. Чтобы начать бизнес в данной сфере, нужно иметь существенный начальный капитал, получить лицензию – все это, так или иначе, усложняет вход на рынок. Таким образом, «Сбербанк» спокойно относится к образованию новых банков.
Таким образом, проведя анализ 5 конкурентных сил М.Портера, можно сделать вывод, что на данный момент «Сбербанк» не имеет высокий уровень угроз со стороны поставщиков, потребителей, товаров-заменителей, потенциальных новичков и уровень самой конкурентной борьбы относительно минимален. Но все же «Сбербанку» есть над чем работать и к чему стремиться.
В таблице 9 приведен SWOT-анализ для ПАО «Сбербанк России».
Таблица 9 - Матрица SWOT-анализа конкурентоспособности ПАО «Сбербанк России»
Возможности
1. большой инвестиционный потенциал в регионе;
2. наличие не освоенных видов обслуживания;
3. увеличение спроса на отдельные банковские продукты;
4. улучшение маркетинговой стратегии;
5. мотивация персонала;
6. выгодные условия кредитования по сравнению с конкурентами;
7. отсутствие у конкурентов определенных видов кредных продуктов;
8. сокращение числа банков из-за ужесточения законодательства в финансовой сфере.
9. наличие большой клиентской базы. Угрозы
1. не возврат просроченных кредитов;
2. изменение предпочтений у клиентов;
3. появление новых конкурентов;
4. минимальное время и пакет документов для оформления кредита у конкурентов;
5. мало положительных заемщиков;
6. многие организации применяют «черную» оплату труда.
Сильные стороны
1. грамотная система управления банком;
2. надежность банка;
3. сосредоточенность на определенных продуктах и услугах;
4. большой опыт в привлечении клиентов. 1. Использование сильных сторон:
- новые технологии позволят внедрить систему самообслуживания;
– интенсивная работа с потенциальными клиентами;
- повышение эффективности региональной сети. 2. Нейтрализация угроз при помощи сильных сторон:
- мониторинг предпочтений клиентов;
- усиление работ по созданию привлекательности банка.
Слабые стороны
1. низкая клиентоориентированность; 2. отсутствие выделения целевых клиентов. 3. Слабые стороны:
- отсутствие мониторинга потенциальных клиентов увеличивает вероятность их потери. 4. Угрозы, которые усилены слабыми сторонами:
- появление новых банков на рынке.
В результате проведенного SWOT-анализа получим возможные перспективные направления работ ПАО «Сбербанк России»: необходимость внедрения более ориентированной на клиента стратегии и структуры; усиление работ по доходности от положительных клиентов; контроль над затратами банка, пути их сокращения; внедрение системы по нейтрализации рисков; улучшение управленческой системы.Проведем анализ имущественного состояния ПАО «Сбербанк России». Состав активов баланса ПАО «Сбербанк России» (по отчетности РПБУ) представлен в таблице 10.
Таблица 10 - Состав активов баланса ПАО «Сбербанк России» за 2019-2020 гг., тыс. руб.
Показатель Период
2019 2020
1 Денежные средства 661 646 552 614 727 347
2 Средства кредитных организаций в Банке России 1 159 646 494 1 058 133 548
3 Средства в кредитных организациях 152 801 902 450 010 323
4 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 1 598 098 775 1 992 861 104
5 Чистая ссудная задолженность 19 212 927 847 22 168 407 808
6 Чистые вложения в ценные бумаги 2 494 251 907 4 135 482 650
7 Требование по текущему налогу на прибыль 10 366 912 14 370
8 Основные средства, материальные запасы 501 235 660 578 534 527
9 Долгосрочные активы, предназначенные для продажи 16 637 878 4 802 799
10 Прочие активы 296 945 247 323 377 321
Всего активов 27 584 095 764 32 979 678 372
Основными факторами значительного роста активов ПАО «Сбербанк России» в 2020 году было предоставление кредитов юридическим и физическим лицам. Прирост активов на 5 395 582 608 тыс. был обеспечен чистой ссудной задолженностью.
Проанализируем динамику и структуру пассивов ПАО «Сбербанк России» за 2018-2020 гг. (таблица 11).
Таблица 11 - Состав обязательств ПАО «Сбербанк России» в 2019-2020 гг., тыс. руб.
Показатель Период
2019 2020
Средства Центрального Банка РФ 537 820 585 850 674 866
Средства кредитных организаций 348 502 453 764 376 689
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 20 838 648 624 24 740 594 753
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 602 127 713 753 510 265
Выпущенные долговые обязательства 106 423 365 177 107 753
Обязательство по текущему налогу на прибыль 3 499 462 24 044 113
Отложенное налоговое обязательство 0 0
Прочие обязательства 144 399 046 274 291 460
Резервы на прочие потери 36 449 328 34 335 791
Всего обязательств 23 179 273 010 28 255 016 171
За исследуемый период обязательства ПАО «Сбербанк России» возросли на 5 075 743 161 тыс. руб.. Рост обязательств обусловлен увеличением привлеченных средств. Работа по привлечению средств клиентов имеет важное значение, так как ПАО «Сбербанк России» замещает дорогие средства Банка России средствами клиентов.
С 2019 по 2020 годы обязательства банка в стоимостном выражении стабильно увеличивались из года в год, хотя темп прироста варьировался.
Такое снижение обусловлено уменьшением значений практически по всем основным статьям, формирующим обязательства. Самое главное это изменение привлеченных средств клиентов, в 2020 году их общий объем составил только 95,26% от значения 2019 года. При этом привлеченные средства корпоративных клиентов снизились почти на 21%, такое снижение нивелировали средства клиентов - физических лиц, они возросли на 7%. Главным образом на снижение средств корпоративных клиентов оказала влияние тенденция по снижению рыночных процентных ставок по срочным депозитам.
По анализируемым данным в 2020 году средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, увеличились на 5,25% по сравнению с 2019 годом, в том числе средства физических лиц возросли на 5,9% составив12125 млрд. руб., а средства корпоративных клиентов увеличились на 4,5% до 5643 млрд. рублей.
Повышение степени использования  основных фондов ПАО «Сбербанк России» - важный источник увеличения объема реализации банковских услуг и экономии капитальных  затрат.
Приведенная ниже таблица 12 показывает показатели обеспеченности и эффективности использования  основных фондов ПАО «Сбербанк России».
Таблица 12 - Показатели обеспеченности и эффективности использования основных фондов ПАО «Сбербанк России» в 2020 г.
Показатели Начало года Конец года Отклонение
Среднегодовая стоимость  основных производственных фондов, руб. 1515780,0 1241876,0 -273904,0
Фондовооруженность труда,  руб./чел. 6,3 5,2 -1,1
Фондоотдача, руб. 4077,6 5942,2 1864,6
Фондоемкость, руб. 0,0002 0,0002 -0,0001
Рентабельность (убыточность)  основных фондов, % 121,1 259,2 138,1
Повышение фондоотдачи и рентабельности основных фондов ПАО «Сбербанк России», что в большей степени напрямую свидетельствует о  повышении эффективности деятельности рассматриваемого банка. Как показывают результаты расчетов, наиболее высокое значение в анализируемом периоде имел коэффициент рентабельности капитала, который за анализируемый период увеличился на 24,8%, составив 28,0% в 2020 г.  Структура основных средств ПАО «Сбербанк России» за 2020 год представлена на рисунке 18.

Рисунок 18 -  Структура основных средств ПАО «Сбербанк России» за 2020 год, %
Наибольшую долю в структуре основных средств в 2020 году занимает вычислительная техника (68,19 процентов), опять же это связано с тем, что у компании имеется большое количество современного IT-оборудования. Банковское оборудование составляет 31,81 процентов от всей структуры основных средств 2020 года.
В таблице 13 представлены значения основных показателей эффективности деятельности кредитной организации за 2018-2020 годы.
Таблица 13 - Основные показатели эффективности деятельности кредитной организации за 2018-2020 годы
Наименование 
показателей Год Абсолютное отклонение, в %
2018 г. 2019 г. 2020 г. 2019 к 2018 2020 к 2019
Рентабельность активов  0,4 2,3 3,2 1,9 0,9
Рентабельность капитала 3,2 20,6 28 17,4 7,4
Коэффициент достаточности  основного капитала 11,5 11,9 11,6 0,4 -0,3
Коэффициент достаточности  общего капитала 18,1 16,8 15,2 -1,3 -1,6
На рис. 19 представлены коэффициенты эффективности деятельности ПАО «Сбербанк.

Рисунок 19 - Коэффициенты эффективности деятельности ПАО «Сбербанк России», %
Коэффициент достаточности  капитала ПАО «Сбербанк России» выше нормативного значения, что является положительным моментом. Не значительно увеличился коэффициент рентабельности активов, достигнув 3,2 %.
Анализ депозитного портфеля ПАО «Сбербанк России» за 2018-2020 гг. по срокам размещения вкладов представим в таблице 14.
Таблица 14 - Анализ депозитного портфеля ПАО «Сбербанк России» за 2018 -2020 гг. по срокам размещения вкладов физических и юридических лиц, млн. руб.
Наименование 2018 2019 2020 Абсол. изм.,
млн. руб. Темп роста, %
2019 к 2018 2020 к 2019 2019 к 2018 2020 к 2019
1. Срочные вклады (на срок от нескольких месяцев до нескольких лет) 80875 134885 147822 54010 12937 166,7 109,6
1.1. Физические лица 79106 132073 145065 52967 12992 166,9 109,8
1.2. Корпоративные клиенты 1602 2524 2441 922 -83 157,5 96,7
1.3. Государственные общественные организации 167 288 316 121 28 172,4 109,7
2. До востребования (текущие)16952 31258 27896 14306 -3362 184,4 89,2
1.1. Физические лица 14247 26213 22538 11966 -3675 183,9 85,98
1.2. Корпоративные клиенты 2662 4985 5306 2323 321 187,2 106,4
1.3. Государственные общественные организации 43 60 52 17 -8 139,5 86,66
Как видно из таблицы 14, в ПАО «Сбербанк России» в 2020 году произошел процесс стабильного роста срочных вкладов на 9,6% и сокращение вкладов до востребования на 10,8%, что можно охарактеризовать как позитивную тенденцию. Увеличение срочных вкладов произошло, главным образом, за счет роста срочных вкладов физических лиц на 9,8%. Срочные вклады корпоративных клиентов снизились на 3,3%. Также произошел рост вкладов корпоративных клиентов «До востребования» на 6,4%, что можно охарактеризовать негативно, так как с такого вклада в любой момент можно снять денежные средства.
3 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (НА ПРИМЕРЕ ПАО «СЕРБАНК РОССИИ»)3.1 ХАРАКТЕРИСТИКА СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»Экономическая безопасность банковской деятельности – это состояние наиболее эффективного использования ресурсов для предотвращения угроз и обеспечения стабильного функционирования коммерческих банков.
Главной целью обеспечения экономической безопасности банка является достижение максимальной стабильности функционирования, а также создание основы и перспектив роста вне зависимости от объективных и субъективных угрожающих факторов. В настоящих условиях непредсказуемой финансовой конъюнктуры это особенно актуально.
Для достижения наиболее высокого уровня экономической безопасности банк должен проводить работу по обеспечению стабильности и эффективности функционирования основных ее составляющих, к которым относятся: финансовая составляющая, информационная составляющая, технико-технологическая составляющая, кадровая составляющая, правовая составляющая.
С точки зрения ПАО «Сбербанк России» можно выделить следующие основные проблемы, связанные с кредитованием населения:
рост инфляции. Банковские организации сталкиваются с двумя основными для себя проблемами. Из-за инфляции граждане не желают держать свои накопленные денежные средства на депозитах, поэтому второй проблемой является снижение уровня услуг по кредитованию для заемщиков, нуждающихся в жилье;
отсутствие у граждан кредитных историй. Благодаря созданию бюро кредитных историй, где будет накапливаться информация о заемщиках, снизятся затраты банков на проверку платежеспособности клиентов, желающих взять ипотечный кредит;
проблема неплатежей и отсутствие возможности реализации залога. В настоящее время одной из наиболее популярных форм обеспечения кредитных обязательств является залог.
Кроме того, серьёзные опасения ПАО «Сбербанк России» вызывает Закон о банкротстве физических лиц. Согласно этому закону, должника нельзя выселить из ипотечной квартиры, если это его единственное жильё. Если закон будет принят в такой редакции, должники начнут массово объявлять себя банкротами, а банки не смогут забрать и реализовать залоговую квартиру.
Управление рисками на уровне Группы осуществляется Службой управления рисками Банка, которая представлена блоком «Риски» Банка. Служба управления рисками Банка функционально и административно подчинена Президенту, Председателю Правления Банка.
Руководитель и сотрудники Службы управления рисками Банка состоят в штате Банка. В своей работе сотрудники Службы управления рисками Банка руководствуются действующим законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, Уставом Банка, Стратегией, решениями органов управления Банка и иными ВНД и ОРД Банка. Для целей обеспечения интегрированного управления рисками в рамках Группы учитываются требования локальных регуляторов в странах присутствия участников Группы.
Служба управления рисками Банка осуществляет свои функции на постоянной основе. Служба управления рисками выполняет функции 2-й линии защиты. По некоторым видам рисков отдельные функции 2-й линии защиты могут осуществляться подразделениями вне блока «Риски», обладающими необходимой компетенцией, ресурсами и заинтересованными в снижении уровня принятого Банком риска с целью соблюдения лимитов аппетита к риску и иных ограничений. При этом обязательным является согласование политик и регламентов по управлению существенными / материальными рисками с блоком «Риски». Подразделения вне блока «Риски» не входят в состав Службы управления рисками.
Руководителем Службы управления рисками Банка является руководитель блока «Риски» который подотчетен Президенту, Председателю Правления Банка. Руководитель блока «Риски» контролирует работу подразделений блока «Риски» и входит в состав комитетов Банка по управлению существенными / материальными рисками. Руководитель Службы управления рисками Банка соответствует квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации, установленным законодательством и нормативными актами Банка России. Функция управления рисками в участниках Группы организована и действует в соответствии с требованиями локальных регуляторов и подходами к организации управления рисками, определенными в Группе, и с учетом организационной структуры участников Группы.
Говоря о совершенствовании системы потребительского кредитования для ПАО «Сбербанк России», необходимо уделить внимание методике анализа кредитоспособности заемщика. Система анализа кредитоспособности индивидуальных заемщиков состоит из:
анализа платежеспособности заемщика;
оценки обеспечения: анализа платежеспособности поручителей;
оценки заложенного имущества.
В результате исследования по данному вопросу были выявлены две основных проблемы, тормозящих развитие банковского кредитования клиентов ПАО «Сбербанк России»:
Ограниченность информации о клиенте: отсутствие кредитной истории у большинства граждан России.
Отсутствие индивидуального подхода к каждому клиенту:
в зависимости от величины чистого дохода клиента используются уменьшающие коэффициенты, но этого недостаточно, чтобы точно оценить расходы на текущее потребление каждого из клиентов;
намного занижаются финансовые возможности клиентов, особенно пенсионеров. Большинство пенсионеров работают не официально и доход подтвердить не могут. При расчете суммы кредита к выдаче представителю этой категории заемщиков их неофициальный доход и величина сбережений не учитываются. Поэтому пенсионерам не приходится рассчитывать на богатое предложение банка.
3.2 РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»Экономическая безопасность банка включает в себя все виды безопасности, поскольку в процессе ее обеспечения достигается также безопасность от тех угроз, на устранение которых направлена деятельность по информационной и "материальной" безопасности. Для более эффективного обеспечения экономической безопасности Сбербанк России создал специализированную службу. Деятельность службы внутренней безопасности банка направлена на устранение угроз нормальному функционированию банковских структур и создание условий для эффективного развития банковской деятельности.
Для обеспечения необходимой эффективности управление безопасностью полетов должно осуществляться в рамках интегрированной системы управления. Стратегия безопасности представляет собой совокупность долгосрочных целей и подходов к управлению, реализация которых обеспечивает защиту кредитно-финансовой организации от потенциальных угроз раскрытия коммерческой и банковской тайны, а также причинения ей любых других форм имущественного и неимущественного ущерба.
Обеспечение безопасности включает в себя несколько областей.
1) Информационное обеспечение системы управления безопасностью включает в себя три компонента:
- методы, используемые в системе, и конкретные процедуры получения необходимой первичной информации субъектами управления;
- формализованные каналы передачи информации внутри системы, которые определяют маршрут перемещения ранее собранной информации по инстанциям (принципиальная схема: от кого-кому - в какой форме - в какие сроки);
- базы данных, связанные с любыми проблемами внутренней и внешней безопасности, которые накапливаются и обновляются в течение всего периода работы на рынке и используются при формировании управленческих решений на любом уровне.
2) Нормативно-методическое обеспечение включает в себя совокупность внешних и внутренних нормативных актов, используемых в процессе управления рассматриваемой сферой деятельности, а также рекомендательные документы, т. е. не директивного характера. Внешние нормативные акты включают законодательные (например, Закон Российской Федерации "О частной детективной и охранной деятельности в Российской Федерации") и подзаконные (например, Постановление Правительства Российской Федерации "О перечне сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну") акты. Внутренние правила и рекомендации включают любые постоянные документы, разработанные в рамках конкретного банка и введенные в соответствии с действующим в нем порядком - инструкции, распоряжения, распоряжения и т.д. Единственным ограничением при разработке внутренних нормативных актов является их хотя бы формальное соответствие (соответствие) действующему законодательству.
3) Технологическая поддержка определяется как набор формализованных технологий для обеспечения безопасности банка от различных видов угроз. Их наличие является основной предпосылкой эффективности управления, так как позволяет четко определить:
- непосредственные участники (экземпляры и рабочие места, которые принимают участие в описанной операции для защиты от конкретной угрозы);
- процедуры управления (деятельность, осуществляемая в рамках операции);
- типичные сроки для операции в целом и для каждой процедуры управления в отдельности;
- ответственность участников за нарушение описанной технологии.
4) Инструментальная поддержка определяется как набор применяемых методов управления, используемых в системе. Что касается управления безопасностью, то их можно разделить на три группы:
- превентивные методы, предотвращающие практическую реализацию потенциальной угрозы;
- методы подавляющего характера, которые позволяют отразить уже реализованную угрозу, не допуская или минимизируя возможный ущерб;
- карательные методы, позволяющие наказать непосредственных исполнителей реализованной угрозы.
5) Трудовое обеспечение определяется как полностью укомплектованная служба безопасности, которая включает в себя квалификационные категории сотрудников:
- менеджеры, т. е. менеджеры разного уровня-от вице-президента банка, возглавляющего рассматриваемое направление, до бригадира смены охранников;
- эксперты, т. е. высококвалифицированные сотрудники службы безопасности, которые специализируются в определенных областях ее обеспечения (аналитики, разработчики специальных программных средств и т.д.), но не выполняют прямых управленческих функций.
6) Финансовая поддержка определяется как совокупность финансовых ресурсов, выделяемых на содержание и развитие рассматриваемой территории (приобретение специального оборудования, заработная плата персонала, оплата информации и т.д.).
При формировании, функционировании и развитии системы управления безопасностью банка необходимо соблюдать некоторые общие методологические требования. Главный из них-системный подход к проблеме обеспечения безопасности. Это означает, что недопустимо сосредоточивать усилия службы безопасности на отражении какого-либо одного или нескольких видов потенциальных угроз в ущерб другим.
Важно определить приоритетность мер по предотвращению потенциальных угроз (т. е. превентивных методов). Это не требует дополнительных обоснований уже в силу предоставленной возможности в принципе предотвратить ущерб, в то время как другие методы в лучшем случае позволяют уменьшить его или наказать виновных.
Система обеспечения экономической безопасности должна быть ориентирована на обеспечение приоритетной защиты конфиденциальной информации и только затем других объектов потенциальных угроз. Роль информации и информационных технологий в функционировании современного Сбербанка последовательно возрастает.
ПАО "Сбербанк России" характеризуется непосредственным участием в обеспечении безопасности банка всех структурных подразделений и сотрудников в рамках их компетенции и ответственности. Структура возможных угроз, среди которых не последнее место занимают угрозы со стороны собственного персонала, исключают возможность эффективного противодействия им силами исключительно сотрудников службы безопасности. Поэтому используется комплекс мер по воспитанию соответствующей идеологии в трудовом коллективе и обучению его членов методам предотвращения и подавления наиболее вероятных угроз.
Обеспечивается взаимодействие системы управления безопасностью с другими областями управления, которое реализуется как на стратегическом, так и на оперативном уровне системы управления.
Затраты на обеспечение безопасности банка пропорциональны реальному уровню угроз, что связано с реализацией принципа разумной достаточности. С точки зрения конечной эффективности системы одинаково недопустимо экономить на рассматриваемой сфере деятельности, ослабляя собственную безопасность, и преувеличивать возможные угрозы, осуществляя ненужные, т. е. не окупаемые расходы. Учитывая, что руководство службы безопасности по понятным причинам склонно переоценивать уровень потенциальных угроз, желательно привлекать независимых экспертов в лице сотрудников государственных правоохранительных органов или частных охранных структур.
На сотрудников службы безопасности возлагаются не только функциональные обязанности, но и полномочия (предел компетенции). В отличие от других направлений деятельности банка, работа большинства сотрудников этого подразделения всегда связана с угрозой злоупотребления служебными полномочиями. В результате против кредитно-финансовой организации, скорее всего, будут возбуждены уголовные дела и гражданские иски по обвинению в нарушении действующего законодательства или гражданских прав.
Объектом системы экономической безопасности является стабильное состояние деятельности банка в текущем и перспективном периоде. Поскольку объект защиты является сложным, многоаспектным, эффективное обеспечение экономической безопасности должно основываться на комплексном подходе к управлению этим процессом. Комплексный подход предполагает учет всех его основных аспектов при управлении объектом и все элементы управляемой системы рассматриваются только в совокупности, целостности, единстве. Таким образом, создание комплексной системы обеспечения экономической безопасности Сбербанка России представляет собой комплекс взаимосвязанных организационно-правовых мер, осуществляемых в целях защиты банка от реальных или потенциальных действий физических или юридических лиц, которые могут привести к значительным экономическим потерям.
ЗАКЛЮЧЕНИЕСлабость системы экономической и финансовой безопасности, отсутствие конструктивных методов защиты кредитных организаций предопределяют ее неустойчивость. Тем не менее, научно обоснованной концепции и механизма обеспечения финансовой безопасности банковской деятельности пока не сложилось.
Среди проблем защиты кредитной организации от угроз внешнего и внутреннего характера все более актуальны необходимость обеспечения охраны финансовых ресурсов, защита информации, имущества и персонала коммерческого банка, создание механизмов финансовой защиты банковской системы и др.
Экономическая безопасность кредитной организации – это состояние защищенности финансово-кредитного института от недобросовестной конкуренции, противоправной деятельности криминальных формирований и отдельных лиц, негативного влияния внешних и внутренних угроз, дестабилизирующих факторов. Обеспечение устойчивого стабильного функционирования и развития организации, реализация основных коммерческих интересов и целей уставной деятельности, а именно оказание финансовых услуг юридическим и физическим лицам с целью получения прибыли. Экономическая безопасность кредитной организации – это состояние наиболее эффективного использования ресурсов для предотвращения угроз и обеспечения стабильного ее функционирования.
ПАО «Сбербанк России» к объектам, подлежащим защите от потенциальных рисков и противоправных посягательств, относит:
- Персонал банка (руководящие работники, производственный персонал, имеющий непосредственный доступ к финансам, валюте, ценностям, хранилищам, осведомленные в сведениях, составляющих банковскую и коммерческую тайну, работники внешнеэкономических служб и другие;
- Финансовые средства, валюта, драгоценности;
- Информационные ресурсы с ограниченным доступом, составляющие служебную и коммерческую тайну, а также иная конфиденциальная информация на бумажной, магнитной, оптической основе, информационные массивы и базы данных, программное обеспечение, информативные физические поля различного характера;
- Средства и системы информатизации (автоматизированные системы и вычислительные сети различного уровня и назначения, линии телеграфной, телефонной, факсимильной, радио- и космической связи, технические средства передачи информации, средства размножения и отображения информации, вспомогательные технические средства и системы);
- Материальные средства (здания, сооружения, хранилища, техническое оборудование, транспорт и иные средства);
- Технические средства и системы охраны и защиты материальных и информационных ресурсов.
Выделяют следующие источники негативных воздействий. Это могут быть осознанные или неосознанные действия людей, разных организаций, органов государственной власти, международных организаций или предприятий-конкурентов, а также стечения объективных обстоятельств, например, состояние финансовой конъюнктуры на рынках кредитной организации, научные открытия и технологические разработки, форс-мажорные обстоятельства и т.д. Все факторы риска, опасности и угрозы могут быть сгруппированы по различным классификационным признакам.
Выбор критерия является необходимым элементом исследования экономической безопасности кредитной организации. Критерий экономической безопасности организации – это признак или сумма признаков, на основании которых может быть сделан вывод о том, находится предприятие в экономической безопасности или нет.
Количественную оценку уровня экономической безопасности нужно получать с помощью показателей, которые используются в планировании, учете и анализе деятельности предприятия, что является предпосылкой практического использования этой оценки.
Для финансовой безопасности банка значение имеют не сами показатели, а их пороговые значения, т.е. предельные величины, несоблюдение которых приводит к финансовой неустойчивости, препятствует нормальному ходу развития различных элементов воспроизводства, приводит к формированию негативных, разрушительных тенденций. Система показателей-индикаторов, получивших количественное выражение, может позволить заблаговременно сигнализировать о грозящей опасности и предпринять меры по её предупреждению. Важно подчеркнуть, что наивысшая степень безопасности достигается при условии, что весь комплекс показателей находится в пределах допустимых границ своих пороговых значений, а пороговые значения одного показателя достигаются не в ущерб другим. Следовательно, можно сделать вывод, что за пределами значений пороговых показателей банк теряет способность к устойчивости, динамичному саморазвитию, конкурентоспособности на внешних и внутренних рынках, становится объектом враждебного поглощения.
Экономическая безопасность банка включает в себя все виды безопасности, поскольку в процессе её обеспечения достигается безопасность и от тех угроз, на устранение которых направлена деятельность информационной и «вещественной» безопасности. Для достижения наиболее высокого уровня экономической безопасности банк должен проводить работу по обеспечению стабильности и эффективности функционирования основных ее составляющих, к которым относятся: финансовая составляющая, информационная составляющая, технико-технологическая составляющая, кадровая составляющая, правовая составляющая.
Необходимость совершенствования финансовой безопасности ПАО «Сбербанк России» обусловлена дальнейшим успешным развитием и повышением эффективности деятельности и устойчивости функционирования банка.
Такие факторы, как улучшение качества корпоративного управления, эффективности риск менеджмента, совершенствование отношений органов управления Банка, акционеров и заинтересованных лиц, в значительной степени могут способствовать достижению цели. Главной целью обеспечения экономической безопасности исследуемого банка является достижение максимальной стабильности функционирования, а также создание основы и перспектив роста вне зависимости от объективных и субъективных угрожающих факторов. В настоящих условиях непредсказуемой финансовой конъюнктуры это особенно актуально.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВФедеральный закон «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ)
Абалкина Т.В. Теоретические аспекты формирования кредитной политики коммерческого банка в современных условиях / Т.В. Абалкина, А.А. Абалкин // Интернет-журнал Науковедение. – 2018. – № 5 (18). – С. 1-7.
Абалакина Т.В. Цели и приоритеты кредитной политики при формировании стратегии развития коммерческих банков / Т.В. Абалакина, А.А. Абалакин // Интернет-журнал Науковедение. – 2018. – № 3 (22). – С. 1-9.
Агарков В.В. Анализ кредитной политики банка в сфере кредитования физических лиц / В.В. Агарков // KANT. – 2019. – № 3 (12). – С. 99-103.
Бернштам Е. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Е. Бернштам. – М.: Финансы и статистика, 2019. – 1168 с.
Бутусова Е.А. Кредитная политика банка в сфере малого бизнеса / Е.А. Бутусова // Приоритетные научные направления: от теории к практике. – 2018. – № 21. – С. 186-191.
Головин Ю.В. Банки и банковские операции в России / Ю.В. Головин, Ю.И. Львов. – М.: Проспект, 2018. – 368 с.
Гордеева Ю.П. Эндогенные факторы кредитной политики коммерческого банка / Ю.П. Гордеева // Финансы и кредит. – 2019. – № 3. – С. 28-34.
Горчакова М.Е. К вопросу о кредитной политике коммерческого банка / М.Е. Горчакова // Современное состояние и перспективы развития бухгалтерского учета, экономического анализа и аудита. – Иркутск, 2018. – С. 409-413.
Гребеник Т.В. Кредитная политика и задачи современного инновационного банка по формированию кредитного портфеля / Т.В. Гребеник // Интернет-журнал Науковедение. – 2018. – № 1 (14). – С. 1-9.
Гурнович Т.Г. Методические аспекты ипотечного жилищного кредитования / Финансово-экономические проблемы региональной экономики: сборник трудов по материалам 76-й ежегодной научно-практической конференции "Аграрная наука – Северо-Кавказскому региону" / Т.Г. Гурнович, М.Ю. Арутюнян. – Севастополь: АГРУС, 2020. – 220 с. – С. 187-191.
Давнис В.В. Прогноз и стратегический выбор: монография / В.В. Давнис. – Воронеж, 2018. – 248 с.
Добрейкина Е.А. Проблемы обеспечения сбалансированной кредитной политики российских банков / Е.А. Добрейкина // Управление экономическими системами. – 2018. – № 50 (2). – С. 1-9.
Долгова С.А. Роль кредитной политики в определении приоритетных направлений развития банковской деятельности / С.А. Долгова // Ученые записки Орловского государственного университета. – 2018. – № 5. – С. 7-10.
Каврук Е.С. Автокредиты и их популярность / Е.С. Каврук // Проблематический сетевой электронный научный журнал Кубанского государственного аграрного университета. – 2019. – № 54. – С. 1-7.
Коваленко С.Б. Риск несбалансированности кредитной политики коммерческого банка: сущность, причины возникновения, оценка / С.Б. Коваленко, Е.А. Добрейкина // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. – 2019. – № 5 (54). – С. 122-124.
Козлова Д.Д. Потребительский кредит: правовая природа и сущность / Д.Д. Козлова // Юридический вестник молодых ученых. – 2018. – № 1. – С. 41-49.
Лупанов В.В. Формирование кредитной политики коммерческого банка / В.В. Лупанов // Известия Тульского государственного университета. – 2020. – № 1-2. – С. 133-137.
Новая философская энциклопедия / В.С. Степин, А.А. Гусейнов, Г.Ю. Семигин, А.П. Огурцов и др. – М.: Мысль, 2020. – 744 с.
Новосельцева М.М. Вопросы кредитной политики коммерческих банков в современных условиях / М.М. Новосельцева // Банковские услуги. – 2020 – №2. – С. 11-17.
Ольховская Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке / Р.Г. Ольховская. – М.: КНОРУС, 2019. – 304 с.
Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка во взаимоотношениях с населением.: дис. д.э.н., Москва.,2018. – 297 сПАО «Сбербанк» [Электронный ресурс] //Режим доступа: https://www.sberbank.com/ru/
Пурлиев Б.К. Методика оценки эффективности кредитного портфеля коммерческого банка / Б.К. Пурлиев, Б.К. Аннагурбанова // Бизнес Информ. – 2019. – № 1. – С. 132-134.
Роскош М.В. Кредитная политика банка: понятие и факторы, ее определяющие / М.В. Роскош // Новый университет. – 2019. – № 7 (7). – С. 26-34.
Сухов М.И. Банковский сектор России: некоторые актуальные вопросы регулирования / М.И. Сухов // Деньги и кредит. – 2018. – № 4. – С. 3-6.
Тихомирова Е.В. Кредитная политика банков в условиях инновационного роста российской экономики / Е.В. Тихомирова // Финансы и кредит. – 2019. – № 46. – С. 41-49.
Трегубович Ю.А. Кредитная политика коммерческого банка: сущность и элементы / Ю.А. Трегубович, А.В. Цветцых // Актуальные проблемы авиации и космонавтики. – 2018. – № 9. – С. 346-347.
Турбанов А. Банковское дело: операции, технологии, управление / А. Турбанов, А. Тютюник. – М.: Альпина Паблишерз, 2020. – 688 с.
Усакова С.А. Методы совершенствования управления рисками в коммерческих банках / С.А. Усакова // Социально-экономические явления и процессы. – 2019. – № 5 (051). – С. 205-209.