Формы денежного обращения. Сферы применения

СодержаниеВведение…………………………………………………………………….…3
Теоретические аспекты денежного обращенияСущность денежного обращения……………………………………...4
Формы денежного обращения…………………………………….…...7
2. Особенности денежного обращения Российской Федерации
2.1 Сфера денежного обращения и денежный оборот……………………..11
2.2 Безналичное денежное обращение………………………………….…..14
Заключение…………………………………………………………….……..18
Список литературы…………………………………………………………..19
ВведениеАктуальность темы. Денежным обращением называется движение денежной массы как внутри национальной экономики, так и в международной деятельности, которое помогает обслуживать продажу товаров. Деньги постоянно движутся между населением (физическими лицами), фирмами (юридическими лицами) и государством. От степени эффективности функционирования денежного обращения зависит степень роста национальной экономики, а, следовательно, и благополучие населения страны. Денежное обращение стало возможным в связи с необходимостью обмена товарами и ресурсами и созданием рынка товаров и услуг. Для того, чтобы движение денег стало возможным необходимо, чтобы у одного субъекта они сосредотачивались, а другие субъекты нуждались в них. Объем денежного обращения определяется общей стоимостью всех товаров, которые необходимо продать.
Цель курсовой работы – рассмотреть формы денежного обращения, сферы применения, особенности денежного обращения Российской Федерации.
Объект исследования – денежное обращение.
Предмет данной работы – сфера денежного обращения и денежный оборот.
Исходя из данной цели курсовой работы, необходимо решить такие задачи:
рассмотреть сущность денежного обращения;
изучить формы денежного обращения;
выявить сферу денежного обращения и денежный оборот;
рассмотреть безналичное денежное обращение.

Теоретические аспекты денежного обращенияСущность денежного обращения
Денежный оборот - это процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах, обслуживает реализацию товаров, а также товарные платежи и расчеты в хозяйстве. Денежный оборот осуществляется между всеми субъектами рыночной экономики и в целом обслуживает реальное движение товаров и услуг.
Субъектами денежного обращения есть все юридические и физические лица, которые участвуют в создании, распределении, обмене и потреблении ВВП.
В группу семейных хозяйств входят все семейные единицы, имеют самостоятельные денежные доходы и расходы и ведут совместный семейный бюджет. К такой единице может входить как один, так и несколько человек. И часть денежного обращения, которая принимает участие в формировании доходов семейных хозяйств, называется национальным доходом (НД).
В группу государственных структур входят юридические лица - государственные управленческие и другие структуры, котрые обеспечивают распределение и перераспределение НД и национального продукта (НП), оказывая влияние на реализацию и потребление последнего.В группу финансовых посредников входят субъекты денежного рынка, которые, выступая в роли посредников, аккумулируют на этом рынке свободные денежные средства и размещают их от своего имени и за свой счет (банки, небанковские финансово-кредитные учреждения). Их главной функцией выступает аккумуляция временно свободных средств, которые есть в обществе, и предоставления их во временное пользование тем, кто в них нуждается, на условиях платности, срочности и возвратности.
Следует различать денежное обращение на микро- и макроуровне.
Денежный оборот на микроэкономическом уровне обслуживает круговорот индивидуального капитала (домашние хозяйства и фирмы), при этом деньги выступают одной из функционирующих форм капитала, то есть структурным элементом богатства, которым обладает владелец этого индивидуального капитала.
При этом денежное обращение на микроуровне имеет свои особенности:
1) с точки зрения субъекта денежного обращения деньги выступают как
богатство. Но в период инфляции в деньгах уменьшается воплощение богатства;
2) движение денег на микроуровне имеет две формы: движение капитала и движение дохода. В первом случае деньги являются орудием для увеличения стоимости.
3) источник денег, необходимых для производственного и личного потребления, напрямую связан с самим субъектом хозяйствования, который производит товары или предоставляет услуги и с владельцем рабочей силы, который продает ее на рынке ресурсов.
Денежный оборот на макроэкономическом уровне обслуживает круговорот всего совокупного капитала общества на всех стадиях общественного производства (в производстве, потреблении, распределении). Он также имеет свои особенности:
1) деньги на этом уровне не выступают как богатство. В современных условиях они только знаки, не имеющие собственной стоимости и поэтому не является богатством как таковым. От увеличения массы денег совокупное богатство общество не растет;
2) на макроуровне деньги функционируют лишь как деньги.
С помощью денег осуществляется распределение и перераспределение произведенного продукта.
Характерными признаками денежного обращения является:
• эквивалентность - покупатель передает денежную сумму, которая эквивалентна приобретенному продукту;
• односторонность - полученные продавцом деньги назад не возвращаются, а используются для приобретения новых покупок;
• прямолинейность - проявляется в постоянном удалении денег от эмитента и последующих субъектов оборота, использовали их для покупки продуктов.
Формы денежного обращения
Денежный оборот - это движение денежных средств в наличной и безналичной формах, обслуживающих реализацию товаров, а также нетоварные платежи в народном хозяйстве.
В зависимости от вида отношений, которые обслуживает денежный оборот, его можно разделить на:
- денежно-расчетный оборот, который обслуживает расчеты товары и услуги и нетоварные обязательства юридических и физических лиц;
- денежно-кредитный оборот, обслуживающий кредитные отношения в хозяйстве;
- денежно-финансовый оборот, обслуживающий финансовые отношения в хозяйстве.
Объективной основой денежного оборота является товарное производство, при котором товарный мир делится на товары и деньги, порождая между ними определенные противоречия. С помощью наличной и безналичной форм осуществляется процесс обращения товаров, а также движение ссудного и фиктивного капиталов. Отсюда в зависимости от формы функционирования денег в обороте выделяют наличный денежный оборот и безналичный денежный оборот.
Налично-денежный оборот представляет собой совокупность платежей наличными средствами, которые используются при выплате заработной платы, пенсий, субсидий. Населения осуществляет наличные платежи при покупке товаров, оплате различных видов услуг и тому подобное.
Правильная организация оборота наличных средств влияет на размер денежной массы, от нее зависит скорость обращения денег, характеризующий стабильность и устойчивость денежного обращения.
Сфера использования наличных денег в народном хозяйстве ограничена по сравнению с безналичными расчетами и в основном их использует население. Вместе с тем каждое предприятие и организация без работы с наличной денежной массой тоже пока обойтись не могут: в первую очередь, это связано с оплатой труда. Кроме того, предприятия и организации самостоятельно могут реализовывать свою продукцию и услуги, получая при этом выручку наличными.
Также в пределах установленных законодательством сумм они могут использовать наличные деньги в расчетах между собой. Таким образом, в экономике формируется налично-денежный оборот, представляющий собой расчеты наличными деньгами.
Поскольку эмиссионным центром страны является центральный банк, то он с помощью своих нормативных документов регулирует движение наличных денег в стране, а коммерческие банки выступают в роли уполномоченных агентов по налично-денежном (кассовом) обслуживанию хозяйствующих субъектов.
Согласно установленным порядком ведения кассовых операций, обязательными являются следующие основные положения:
- предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах установленного банком лимита, другие деньги должны храниться на счетах в банках;
- при необходимости выплат наличными заработной платы или других платежей предприятие получает их в банке; при этом наличные деньги должны использоваться строго по целевому назначению;
- предприятия могут получать наличные средства при наличии источника средств (свободный остаток на счете или получения кредита);
- превышение установленных лимитов кассы допускается только в особых случаях, оговоренных в нормативных документах центрального банка (например, в дни выплаты заработной платы).
Все кассовые операции оформляются типовыми документами. Выдача наличных денег банком выполняется по денежному чеку стандартной формы. Сразу после открытия счета в банке предприятие оформляет получение специальной чековой книжки, состоящая из нескольких десятков чеков. При возникновении необходимости получения наличных денег в банк предоставляется чек, заполненный согласно правилам, и осуществляется выдача наличных денег. Чековая книжка состоит из двух частей: непосредственно чеков, которые отрываются, заполняются и представляются в банк и корешков чеков, которые остаются у предприятия для отчетности.
Внесение наличных денег в банк происходит с оформлением объявления на взнос наличными. Одновременно заполняется квитанция, отмечена в банке, которая предназначена для отчетности.
В современных условиях страны с развитой рыночной экономикой стремятся к сокращению наличных денег в обороте.
Наличные деньги имеют значительный удельный вес и поэтому перспективы их уменьшения связанные с:
- стабилизацией экономики;
- повышением надежности банков и ростом доверия к ним со стороны населения;
- развитием рынка государственных ценных бумаг, ориентированных на население;
- введением высокоэффективных банковских технологий в области расчетов, в частности, национальной системы электронных массовых платежей с помощью пластиковых карт.
Значительную часть денежного оборота составляют платежи предприятий за товары, работы, услуги, которые осуществляются безналичным путем. Совокупность этих платежей, осуществляемых без использования наличных денег, составляет безналичный денежный оборот.
Безналичные расчеты между предприятиями, организациями, учреждениями могут классифицироваться по ряду признаков:
- по объекту расчетов или в зависимости от назначения платежа (платежи в бюджет, по расчетам с фондом социальной защиты населения и т.п.);
- по месту проведения расчетов или от характера экономических связей;
- внутригосударственные или межгосударственные (когда расчеты осуществляются с контрагентами, которые находятся на территории других государств);
- по способу платежа: гарантированы (обеспечивающие гарантию платежа за счет депонированных средств) и негарантированные (не имеют гарантии платежа);
- путем списания средств со счета, или путем зачета взаимных требований;
- с отсрочкой;
- по способу реализации продукции, товаров, работ, услуг - прямые расчеты (непосредственно между поставщиком и покупателями) и транзитные (промежуточные звенья).
2. Особенности денежного обращения Российской Федерации
2.1 Сфера денежного обращения и денежный оборот
Сферу денежного обращения рассматривают как двухкомпонентную систему. Первый компонент представлен наличным обращением, т.е. движением денег в наличной форме: банкнотами, монетами и другими материально-вещественными воплощениями, с помощью которых реализуются функции средств обращения и платежа. Второй компонент представлен безналичным обращением, т.е. движением денег в безналичной форме: посредством записей на банковских счетах и зачета взаимных требований. Это обращение возникло относительно недавно как следствие совершенствования кредитной системы и появление средств клиентов на счетах в финансово-кредитных учреждениях.
Между наличным и безналичным денежным обращением существует взаимосвязь и взаимозависимость. Переход денег из одной сферы обращения в другую осуществляется при снятии клиентом денег с банковского счета или, наоборот, его пополнении деньгами. Совокупность всех платежей, которые произошли за определенный период как в наличной, так и в безналичной форме, образует денежный оборот. Денежный оборот является отражением процессов создания, распределения и перераспределения внутреннего валового продукта и национального дохода.
Денежный оборот структурно состоит из трех частей, а именно:
Платежный оборот – это часть совокупного денежного оборота, которая представляет собой совокупность безналичных платежей и части налично-денежных платежей, связанных с выплатой заработной платы;
Безналичный оборот – это часть совокупного денежного оборота с использованием безналичных расчетов путем записей на банковских счетах или зачетов встречных требований субъектов хозяйствования;
Налично-денежный оборот – это часть совокупного денежного оборота с использованием наличных денег (банкнот и металлических монет) в качестве средства обращения (т.е. обеспечения кругооборота товаров и услуг) и средства платежа (т.е. расчетов по оплате труда, коммунальных услуг, ценных бумаг, страхового возмещения).
В настоящее время сфера использования налично-денежных платежей в основном ограничена доходами населения, которое, с одной стороны, получает денежные средства от работодателей и социальных учреждений, а с другой стороны, использует их для проведения расчетов на товарных и продуктовых рынках. Между предприятиями и организациями платежи наличными деньгами осуществляются в ограниченных размерах.
Денежное обращение является неотъемлемой частью современных экономических отношений. Потоки денежных средств противостоят потокам товаров, работ, услуг, которые удовлетворяют насущные потребности населения, хозяйствующих субъектов, государства.
Экономисты говорят о том, что в экономических системах циркулируют два оборота денежных средств. Первый оборот связан с приобретением населением той продукции, которую производят предприятия (продукты, одежда, бытовая техника, жилье, коммунальные услуги и пр.). Это приобретение осуществляется в результате обмена денежных средств (их предоставляют граждане предприятиям) на продукцию (ее поставляют предприятия гражданам). Второй оборот связан с необходимостью граждан получить денежные средства, необходимые им для циркуляции первого оборота. Тогда граждане вынуждены предоставлять предприятиям принадлежащие им факторы производства (прежде всего, труд, хотя также возможны капитал, земля, информация). Предприятия за получение производственных факторов выплачивают гражданам денежные средства в форме заработной платы, процентов, ренты.
Таким образом, количество денег в обращении должно быть связано с количеством товаров и услуг в экономике. При этом изменение денежной массы должно обуславливаться изменением выпуска производства в экономике. В противном случае может произойти обесценение денег и разрастание инфляции. Особое значение в денежном обращении играет ее скорость, которой называют число оборотов денежной единицы за промежуток времени. В развитых странах скорость денежного обращения замедленна и составляет сейчас 2-3 оборота в год.
2.2 Безналичное денежное обращениеБезналичный оборот имеет важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости оборотных средств, сокращении наличных, снижении издержек обращения.
Безналичные деньги выполняют функции платежа и накопления (в виде остатка на счетах). Безналичное денежное обращение — это изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде чеков, платежных поручений, пластиковых карточек, электронных средств платежа, других расчетных документов.
Безналичное денежное обращение – это движение электронных денег, т.е. записей на счетах. Развитое безналичное обращение возможно лишь при развитой банковской системе, когда скорость, гарантия прохождения платежей, качество сопутствующих услуг - предоставляет большие удобства по сравнению с наличным денежным обращением, в результате чего происходит отказ от наличного обращения. Основными инструментами безналичного обращения являются ценные бумаги (векселя, чеки) и также кредитные карточки. Количество денег можно регулировать не выпуском новых, а ускорением оборота существующих.
Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между:
- предприятиями, учреждениями, организациями разных форм собственности, имеющими счета в кредитных учреждениях;
- юридическими лицами и кредитными учреждениями по получению и возврату кредита;
- физическими и юридическими лицами с казной государства по оплате налогов, сборов и других обязательных платежей, а также получению бюджетных средств;
- юридическими лицами и населением по выплате заработной платы, доходов по ценным бумагам.
Размер безналичного оборота зависит от объема товаров в стране и уровня цен. Безналичное обращение имеет важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости оборотных средств, сокращении наличных денег, снижении издержек обращения. Под денежным оборотом понимается совокупность всех платежей за определенный период времени.
Между наличным денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую. Наличные деньги при внесении на счет в кредитные учреждения становятся безналичными, при снятии их со счета они опять становятся наличными. Поэтому безналичный оборот неотделим от обращения наличных денег и образует вместе с ним единый денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги одного наименования.
Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота.
Различают следующие основные формы безналичных расчетов:
- расчеты платежными поручениями,
- аккредитивная форма расчетов,
- расчеты чеками,
- инкассо,
- расчеты платежными требованиями-поручениями.
1. Расчеты платежными поручениями самая распространенная в России в настоящее время форма безналичных расчетов. Платежное поручение представляет собой поручение предприятия обслуживающему его банку о перечислении определенной суммы со своего счета. Они действительны в течение 10 дней со дня их выписки и принимаются от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета.
2. Аккредитивная форма расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.
Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива. В России аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком и не может быть переадресован. Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается. Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в договоре между плательщиком и поставщиком.
3. Расчеты чеками используются как физическими, так и юридическими лицами. Владелец счета дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств. Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами. Чек должен быть предъявлен к оплате в учреждение банка в течение десяти дней, не считая дня его выдачи.
4. Инкассо - банковская операция, посредством которой банк берет на себя обязательство получить от имени и за счет клиента и (или) акцепт платежа от третьего лица по представленным на инкассо документам. В основе согласно праву большинства стран, лежит договор поручения. На инкассо принимаются чеки, векселя, ценные бумаги и т.д.
5. Расчеты платежными требованиями-поручениями представляют собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг и поручение плательщика списать средства с его счета. Оно выписывается поставщиками и вместе с коммерческими документами отправляется в банк покупателя, который передает требование-поручение плательщику для акцепта. Плательщик обязан вернуть в банк акцептованное платежное требование-поручение или заявить отказ от акцепта. Платежное требование-поручение принимается к оплате при наличии средств на счете плательщика.
ЗаключениеФункционирование любой экономической системы направлено на производство продукции (изготовление товаров, оказание услуг, выполнение работ) и ее последующее потребление. Между этими двумя процессами находятся этапы распределения и обмена. Если в древности и в чрезвычайных ситуациях реализация этих этапов обеспечивалась бартером, то теперь основной и самый распространённый способ – использование денег (всеобщего эквивалента).
Движение денег при выполнении ими своих функций называется денежным обращением. Его основой служит товарное обращение, сферу которого деньги не покидают, а вновь и вновь обращаются в соответствии со своими функциями. Однако возможно временное покидание денег сферы обращения как результат их привлечения банковской или бюджетной системами страны. Можно сказать, что системообразующей для денежного обращения является категория функций денег, основные из которых заключаются в использовании денег как: меры стоимости – деньги позволяют оценить и сопоставить различную продукцию; средства обращения – деньги используются как посредник в обращении продукции; средства платежа – в деньгах производят учет задолженностей и деньгами их погашают; средства накопления – деньги, сохраняя свою покупательную способность, могут быть использованы не сразу при получении, а в будущем, через определенное время; мировых денег – деньги обслуживают внешнеэкономическую деятельность, т.е. на уровне мировой экономики.
Список литературы
Балихина, Н.В. Финансы и кредит: Учебное пособие / Н.В. Балихина и др. - М.: Юнити, 2018. - 228 c.
Белов, А.В. Финансы и кредит. Структура рыночной экономики: Курс лекций / А.В. Белов. - М.: Форум, 2016. - 224 c.
Врублевской, О. В. Финансы / Под редакцией М.В. Романовского, О.В. Врублевской, Б.М. Сабанти. - М.: Юрайт, 2018. - 464 c.
Гребенников, П. И. Корпоративные финансы. Учебник и практикум / П.И. Гребенников, Л.С. Тарасевич. - М.: Юрайт, 2016. - 254 c.
Зинкевич, А.Э. Финансы и кредит / А.Э. Зинкевич. - М.: Academia, 2017. - 100 c.
Кузнецова, Е.И. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебное пособие / Е.И. Кузнецова. - М.: Юнити, 2017. - 56 c.
Купцов, М.М. Денежное обращение, финансы, кредит и налоговая система: учебное пособие / М.М. Купцов. - М.: Риор, 2018. - 752 c.
Купцов, М.М. Денежное обращение, финансы, кредит и.: Уч пос. / М.М. Купцов. - М.: Риор, 2018. - 752 c.
Ковалёва, Т.М. Финансы и кредит (для бакалавров) / Т.М. Ковалёва. - М.: КноРус, 2019. - 528 c.
Ковалёва, Т.М. Финансы, денежное обращение и кредит (для спо) / Т.М. Ковалёва. - М.: КноРус, 2018. - 544 c.
Кузнецова, Е.И. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебное пособие / Е.И. Кузнецова. - М.: Юнити, 2017. - 56 c.
Лаврушин, О.И. Финансы и кредит (для ссузов) / О.И. Лаврушин. - М.: КноРус, 2018. - 256 c.
Матанцева, О.Ю. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебное пособие / О.Ю. Матанцева. - М.: Academia, 2016. - 159 c.
Матанцева, О.Ю. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебное пособие / О.Ю. Матанцева. - М.: Академия, 2018. - 240 c.
Подъяблонская, Л. М. Финансы / Л.М. Подъяблонская. - М.: Юнити-Дана, 2016. - 408 c.