Теоретические основы изучения работы коммерческого банка с проблемной задолженностью

Содержание TOC \o "1-3" \h \z \u Введение PAGEREF _Toc85635987 \h 2Глава 1. Теоретические основы изучения работы коммерческого банка с проблемной задолженностью PAGEREF _Toc85635988 \h 41.1. Понятие просроченной и проблемной задолженности коммерческого банка PAGEREF _Toc85635989 \h 41.2. Методы управления проблемной задолженностью коммерческого банка PAGEREF _Toc85635990 \h 8Глава 2. Практика работы с проблемной задолженностью коммерческих банков PAGEREF _Toc85635991 \h 122.1. Анализ проблемной и просроченной задолженности банковского сектора PAGEREF _Toc85635992 \h 122.2. Анализ просроченной и проблемной задолженности Банк ГПБ (АО) PAGEREF _Toc85635993 \h 152.3. Направления работы с проблемной задолженностью Банка ГПБ (АО) PAGEREF _Toc85635994 \h 21Заключение PAGEREF _Toc85635995 \h 25Список использованных источников PAGEREF _Toc85635996 \h 27ВведениеАктуальность темы исследования обусловлена тем, что каждый год повышается спрос физических и юридических лиц на банковские кредиты, растет конкуренция на рынке среди кредитных организаций, что вызывает необходимые изменения в кредитной системе всей страны.Растет объем просроченной задолженности в розничном кредитовании, а также на рынке жилищных кредитов. Здесь особенно актуальны стали вопросы введения процедур урегулирования задолженности в отношении должников. Эти процедуры позволяют реструктуризировать задолженность перед кредиторами под контролем суда, а также освободиться от долгов, передав кредиторам свое имущество и часть доходов, в случае признания гражданина банкротом.Таким образом, остро наблюдается проблема закредитованности заемщиков, которые не в состоянии выполнить свои обязательства, и банки сталкиваются с проблемой невозврата кредитов, что приводит к увеличению кредитного риска и необходимости применения дополнительных методов погашения просроченной задолженности.Целью курсовой работы является анализ работы коммерческого банка с просроченной задолженностью.В соответствии с целью в работе поставлены следующие задачи:— исследовать теоретические основы работы коммерческого банка с проблемной задолженностью;— проанализировать практику работы коммерческих банков с проблемной задолженностью;— предложить направления совершенствования работы банка с проблемной задолженностью.Предметом исследования является система экономических отношений, которые возникают в процессе банковского кредитования физических и юридических лиц.Объектом исследования является просроченная задолженность физических и юридических лиц АО «Газпромбанк» (ГПБ).Методологической основой работы послужили исследования ответственных и иностранных ученых в области формирования кредитных отношений.Информационной базой работы являются данные отчетности АО «Газпромбанк», а также аналитические обзоры Центрального банка РФ.Глава 1. Теоретические основы изучения работы коммерческого банка с проблемной задолженностью1.1. Понятие просроченной и проблемной задолженности коммерческого банкаС момента появления банков и до настоящего времени кредитование является приоритетным направлением деятельности. Но при это эти операции подвержены кредитному риску, который может привести к возникновению значительного объема просроченных и безнадежных кредитов. Чаще всего, степень «проблемности» кредита ассоциируется с соответствующей степенью кредитного риска, т. е. с риском невыполнения заемщиком своих обязательств.В русском языке термин «проблематичный» или «проблемный» означает сомнительное, провоцирующее недоверие, подозрения, опасения [5, с. 302]. В банковской практике это чаще всего связано с проблемными банками и проблемными кредитами. Такие понятия, как «проблемная задолженность», «плохие кредиты», «проблемные кредиты» также накладываются друг на друга. Их часто используют в том же ключе как синонимы. Такие кредиты называют ссудами пониженного качества или обесцененными.В действующем законодательстве понятие проблемных кредитов описано в нормативном документе ЦБ РФ №254-П от 26.03.2004 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Согласно пункту. 1.7. Кредиты классифицируются в одну из пяти категорий качества на основании профессионального суждения при определении размера резерва.Отсюда следует, что проблемные ссуды — это ссуды IV класса, характеризующиеся высоким уровнем кредитного риска с вероятностью финансовых потерь вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств по ссуде. В то же время считается, что кредиты II—V категорий качества «обесценены», т. е. при управлении кредитами II—IV категорий качества могут возникать задержки в платежах, и неизбежно при управлении кредитами V категории качестваТаким образом, проблемные кредиты - это кредиты с высоким уровнем кредитного риска, которые относятся к IV категории качества. По мнению ряда ученых, можно выделить два типа проблемных кредитов. Первый тип представлен кредитами, погашение которых нарушает условия кредитного договора. Второй тип представлен кредитами, которые погашаются без дефолта, но заемщик испытывает финансовые затруднения, проявляющиеся в краткосрочном прекращении движения денежных средств.Существуют различные разъяснения понятия «проблемный кредит», в том числе со стороны нормативных документов центральных банков, международных организаций и Базельского комитета по банковскому надзору. Систематизация подходов к трактовке понятия «проблемные кредиты» представлена в таблице 1.Таблица 1 Определение проблемных кредитовИсточник Определение Базельский комитет по банковскому надзоруНедействующий актив (nonperforming asset), который включает в себя любой кредит или лизинговый договор, платежи по которому просрочены более 90 дней, с увеличившимся кредитным риском, что в конечном счете привело к решению банка о прекращении начисления процентного дохода или к его уменьшению.Международный валютный фондАктивы, в отношении которых сеть абсолютная уверенность в том. что кредит нс будет погашен в текущих условиях.Федеральная резервная система СШАКредит или ссуда, нс приносящие доходов, т. с. процентные платежи и (или) выплаты процентов, задержка но которых составляет более чем 90 дней.Нормативные документы Центрального банка РФСсудная задолженность считается обесцененной при потере ссудой стоимости вследствие неисполнения, либо ненадлежащего исполнения заемщиков обязательств но ссуде перед кредитной организацией, либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения).Понятие «просроченная задолженность» в российской банковской практике практически не имеет нормативной базы. Единственным официальным толкованием этого понятия является его определение в ныне несуществующем Положении по бухгалтерскому учету «Учет займов и кредитов и затрат на их обслуживание» (ПБУ 15/01). Как следует из документа, просроченной считается «задолженность по полученным займам и кредитам с истекшим согласно условиям договора сроком погашения». Определение очень краткое и очень широкое, но в то же время оно не в полной мере учитывает специфику деятельности резервуара в области кредитования [3].Таким образом, просроченной задолженностью в упрощенном виде является непогашение заемщиком задолженности в полном объеме и в срок в рамках действующего договора. Кроме того, понятие проблемного кредитования в основном связано с высоким уровнем финансовых потерь, понесенных банком в связи с плохим обслуживанием кредита заемщиком, что зачастую обусловлено ухудшением финансового положения заемщика.Для того чтобы определить, является ли кредит проблемным, и выбрать наиболее подходящие инструменты управления, необходимо иметь набор критериев, которые включают в себя оценку качества одного кредита. С развитием кредитных отношений количество критериев оценки качества ссуд расширяется. Сегодня можно выделить более десяти позиций, из которых самыми распространенными являются: назначение ссуды, ее вид, срок, размер, порядок погашения, кредитоспособность клиента, отраслевая принадлежность, форма собственности, степень информирования, качество обеспечения. С точки зрения финансовой устойчивости банка, наиболее важной является классификация кредитов по степени связанного с ними риска.Чаще всего критерии определения кредитов как проблемных устанавливаются центральными банками, которые являются регулирующими и надзорными органами, в то время как в некоторых странах эти функции возложены на министерства (Норвегия, Швеция).1) Хорошие кредиты - это все банковские кредиты, которые отвечают требованиям и одобрены на основании кредитной политики и процедур банка, обеспечены подтвержденными денежными потоками заемщика и наличием заложенных активов, а также имеют надлежащим образом оформленные документы, гарантирующие получение кредита. Кроме того, «нормальные активы» означают кредиты, по которым в соответствии с договором банку выплачиваются основная сумма и проценты.2) Кредиты, требующие наблюдения - это кредиты, финансовое положение заемщика по которым является слабым или кредитоспособность заемщика находится под угрозой. Кроме того, к ним относятся кредиты с реалистичным графиком погашения, которые обесценились, а также кредиты, по которым отсутствует надежное обеспечение, достоверная информация о кредите или кредитная документация. Если одно из этих условий соблюдается по кредиту в течение достаточно продолжительного периода времени, то кредит должен быть классифицирован на обесценение. Кроме того, желательно по возможности раньше сосредоточить внимание банка на этих кредитах, например, путем проведения серьезных переговоров с заемщиком с целью восстановления его финансового положения.3)Кредиты, вызывающие опасение - кредиты, по которым вследствие неблагоприятных событий иного характера (финансового, политического, экономического, управленческого) или невыполнения обязательств по кредиту или гарантии возникает угроза своевременного погашения основной суммы и процентов. Потери, как правило, все еще маловероятны, но вы уже должны начать серьезно работать с заемщиком и уделять больше внимания его работе. В этом случае для снижения риска банка необходимы своевременные превентивные действия со стороны банка и своевременные корректирующие действия со стороны заемщика.4)Обесцененные кредиты - кредиты, по которым вероятность полного погашения, исходя из имеющейся информации о заемщике, достаточно низкая. Возможность возникновения убытков явно предполагается, но сроки и степень их возникновения пока не ясны. Поэтому банк должен принять меры по предотвращению или минимизации убытков в будущем.5)Кредиты с дефицитом - кредиты, по которым погашение основной суммы долга и процентов классифицируется как безвозвратные.Таким образом, понимание природы возникновения и содержания причин возникновения просроченной задолженности важно для построения эффективной системы регулирования и управления проблемной задолженностью. 1.2. Методы управления проблемной задолженностью коммерческого банкаДоля просроченной задолженности в кредитном портфеле коммерческого банка является основным показателем качества долга. Чем ниже доля просроченных кредитов в кредитном портфеле банка, тем выше его качество, а значит, кредитная организация становится более устойчивой к негативному влиянию макроэкономических факторов. Коэффициент просроченной задолженности рассчитывается по формуле: d = СЗпр/З, (1)где d - доля просроченной задолженности в активах банка, СЗпр - сумма просроченной задолженности по кредиту, З – общая задолженность по кредиту. Рейтинговое агентство «Эксперт РА» рекомендует значение данного показателя - не более 1-2% совокупных активов банка [15].Качественная работа с просроченной задолженностью предполагает, в качестве первого шага, установление причин их возникновения с целью определения их вида и методов работы.Наиболее распространенной причиной просрочки платежей является ухудшение финансового положения заемщика в связи с непредвиденными обстоятельствами, такими как задержка выплаты заработной платы, смена работы, семейные обстоятельства и т. д. Наиболее распространенной причиной просрочки платежей является ухудшение финансового положения заемщика в связи с непредвиденными обстоятельствами. Объективно, на этапе предоставления кредита невозможно предвидеть возникновение таких обстоятельств, поэтому причины просрочки относятся к внешним факторам. Кроме того, этот вид просрочки платежа может быть охарактеризован как временный, поскольку, как только вышеупомянутые обстоятельства будут устранены, добросовестный заемщик будет соблюдать установленный график платежей.Причиной временной задолженности может быть также временная неспособность произвести следующий платеж по объективным причинам (заемщик находился в больнице, уехал в командировку и т. д.) В этом случае, в рамках своей клиентоориентированной политики, банк может отменить просроченный платеж и скорректировать кредитную историю заемщика.Рефинансирование или реструктуризация (предоставление отпусков по кредитам, предоставление кредитов на более льготных условиях) могут считаться эффективными методами на начальном этапе работы с временной задолженностью. Пояснительная работа и обращение в коллекторские агентства требуется в том случае, если заемщик считается не желающим возвращать ссуду или если стоимость инкассо превышает причитающуюся сумму.Преимущество передачи непогашенной задолженности коллекторским агентствам заключается в том, что банку больше не нужно резервировать средства в Банке России по безнадежным кредитам. В этом случае кредитная организация также регистрирует прибыли и убытки.В условиях геополитической напряженности таким внешним фактором задолженности становится нестабильность экономического и финансового развития страны, которая приобретает первостепенное значение. Все это приводит к тому, что уровень просроченных кредитов в ряде коммерческих банков страны превышает все разумные суммы.Помимо внешних причин возникновения задолженности (ухудшение финансового положения заемщика и финансовая нестабильность в стране), следует отметить важность внутренних факторов: уровень надежности системы внутреннего контроля и политики управления кредитным портфелем (рис. 1).Рисунок 1 - Организация работы с просроченной задолженностью [12, с. 59]Мероприятия по выявлению и работе с просроченными кредитами следует проводить на всех этапах кредитования. При поступлении информации о появляющихся финансовых трудностях у заемщика банку необходимо своевременно и оперативно принимать меры по защите собственных интересов.В рамках мониторинга состояния кредитного портфеля банка, с точки зрения наличия просроченной задолженности, сотруднику кредитного отдела рекомендуется формировать ежедневный отчет о просроченной задолженности. На основании этого отчета раскрывается состав заемщиков, неоднократно нарушивших условия договоров, с точки зрения своевременного погашения основного долга и процентов. После чего сотрудником банка осуществляется:-уведомление заемщиков о нарушении, информирование о сумме задолженности и начисляемой неустойки;-разъяснениеучастникамкредитногодоговора(заемщику/созаемщикам/поручителям) о последствиях:коллекторскоеагентство, досрочное взыскание в судебном порядке;-выяснение причин возникновения задолженности;-определение с участниками кредитного договора даты погашения просроченной задолженности;-при возможности осмотр залогового/иного имущества, составлениеакта.Факты взаимодействия с заемщиком и их результаты регистрируются в журнале просроченной задолженности. На основании этого журнала руководитель кредитного подразделения решает, менять ли график платежей по кредитному договору, по вариантам реструктуризации или рефинансирования. Если кредит считается потенциально проблемным, менеджер банка принимает решение о переклассификации кредита и принимает меры по усилению контроля за состоянием и обеспечением залога, обсуждает с заемщиком возможность продажи и решает, следует ли предпринимать юридические действия.Ежемесячно в целях повышения надежности внутреннего контроля кредитное подразделение анализирует результаты проделанной работы по работе с просроченной задолженностью для подготовки предложений по индивидуальным кредитным программам, реализуемым в банке.Отношение к просроченным кредитам наиболее сложно в тех случаях, когда они обусловлены низким качеством управления кредитным портфелем банков, которое формируется за счет привлечения ненадежных заемщиков и широко распространенной практикой рефинансирования кредитов.Таким образом, управление просроченной задолженностью должно быть в первую очередь связано с недопущением возникновения проблемных кредитов, для чего необходимо проводить процедуры скоринга и оценку потенциальных заемщиков.Глава 2. Практика работы с проблемной задолженностью коммерческих банков2.1. Анализ проблемной и просроченной задолженности банковского сектораДля анализа проблемной и просроченной задолженности российского банковского сектора рассмотрим сначала динамику выдачи кредитов в 2019-2022гг.В целом за 2020 г. прирост корпоративных кредитов составил 9,9%, что почти в 2 раза выше, чем за 2019 г. (5,8%). Это привело к тому, что банки помогли экономике и заемщикам легче перенести острую фазу кризиса, предоставив ресурсы тогда, когда они были наиболее необходимы [17]. Рост ипотечного портфеля в 2020 году составил почти 25%, превысив результат 2019 г. (20%). В этом направлении банковского кредитования существенную поддержку спросу, помимо снижения ставок, оказала масштабная программа господдержки (в том числе «Льготная ипотека 6,5%»). Но в результате проявился и ряд нежелательных эффектов, в частности высокий рост стоимости жилья (за 9 месяцев 2020 г. – около 10,5%6, что существенно выше инфляции; также принимая во внимание сокращение доходов населения), а это в значительной степени привело к снижению преимущества для заемщиков от более низких ставок. Кроме того, банки стали больше выдавать кредитов с низким (менее 20%) первоначальным взносом: 35% от выдач в III квартале 2020 г. по сравнению с 28% в II квартале 2020 года. В целом в 2020 г. значительного ухудшения качества кредитов не произошло. Доля проблемных и безнадежных ссуд (кредиты IV и V категорий качества) в корпоративном портфеле снизилась до 10,1% на конец года с 11% на начало года – в основном за счет роста портфеля. В то же время эти проблемные кредиты не представляют большого риска, поскольку они надежно покрыты резервами: корпоративные кредиты – на 74%, а с учетом всех резервов по портфелю – на 97%; розничные – на 88 и 110% соответственно (рис.2).Рисунок 2 — Динамика ссуд IV и V категории качества, % от кредитного портфеляИзбежать более серьезных последствий для кредитного качества помогли меры поддержки заемщиков из пострадавших отраслей, в том числе реструктуризации кредитов. В декабре наблюдался рост спроса на реструктуризацию кредитов МСП – на 71,2%, до 29,5 млрд рублей. При этом объем кредитов населению, реструктурированных за месяц, наоборот, снизился на 17,2%, до 26,9 млрд рублей. Всего с конца марта было реструктурировано кредитов на сумму около 6,8 трлн руб. (10% портфеля). На рис.3 представлена динамика просроченной задолженности по корпоративным и розничным кредитам в 2019-2020гг. в РФ, из которой видно, что если просроченная задолженность по корпоративным кредитам практически не изменялась в анализируемом периоде и составила 7,1% от кредитного портфеля.Рисунок 3 — Динамика просроченной задолженности, % от кредитного портфеляЧто касается просроченных розничных кредитов, то их доля в кредитном портфеле снизилась с 5,4% на начало 2019 года до 4,7% на конец 2020 года.По части тех кредитов, где заемщики не смогут восстановить финансовое положение (по оценке, 20–30% реструктурированных кредитов, или соответственно 2–3% общего кредитного портфеля), банкам придется постепенно досоздавать резервы. С учетом уже созданных резервов по этим кредитам, объем дорезервирования может составить до 2% кредитного портфеля. Это является посильным для сектора с учетом текущей прибыльности и запаса капитала.Таким образом, оценка объема просроченной задолженности в российском банковском секторе показала, что в 2020 году в период пандемии объем просроченной задолженности практически не изменялся, что говорит об эффективности банковской системы в России в целом.2.2. Анализ просроченной и проблемной задолженности Банк ГПБ (АО)АО «Газпромбанк» осуществляет операции по кредитованию предприятий, представляющих стратегические отрасли национальной экономики, включая металлургическую, нефтехимическую, газовую, электроэнергетическую и другие отрасли. Большинство операций АО «Газпромбанк» осуществляет на территории российской федерации. Наибольший объем задолженности в кредитном портфеле приходится на заемщиков, зарегистрированных в Москве, Санкт–Петербурге и в иных регионах центрального и Уральского Федеральных Округов. В таблице 2 представлена динамика объемов банковского кредитования юридическим лицам, из которой видно, что на начало 2021 года объемы выданных кредитов увеличились на 20,2% по сравнению с началом 2020 года и составили 4 017 889 млн.руб.При этом объем просроченной задолженности по данному виду кредитования снизился на 5,3% и составил 121 198 млн.руб. Доля просроченной задолженности корпоративным клиентам в общей ее величине сократиась с 3,8% на начало анализируемого периода до 3,0% на конец 2020 года. Это свидетельствует о повышении качества кредитования юридических лиц.Анализ структуры просроченной задолженности показал, что наибольшую величину в ней составляла задолженность со сроком просрочки более 180 дней, доля которой на начало 2020 года составляла 93,9%, а на начало 2021 года возросла до 94,7%,На рисунке 4 представлена структура просроченной задолженности по кредитам юридических лиц.Таблице 2Динамика общей величины выданных кредитов юридическим лицам АО «ГПБ» в 2019-2020гг.Просроченная задолженность по срокамСумма, млн.руб.Структура, %Резерв на возможные потери1 января 2020 года1 января 2021 годаТемп роста, %1 января 2020 года1 января 2021 года1 января 2020 года1 января 2021 годаТемп роста, %просроченные на срок менее 30 дней7 5805 93478,35,94,9785,03082,0392,6просроченные на срок 30-89 дней154272846,70,00,415,0427,02846,7просроченные на срок 90-179 дней2547429,10,20,1254,074,029,1просроченные на срок более 180 дней120128114 76395,593,994,7120128,0114185,095,1Просроченные требования, всего127 977121 19894,7100,0100,0121182,0117768,097,2Выданные кредиты юридическим лицам, всего3 342 1234 017 889120,2     Доля просроченной задолженности в выданных кредитах, %3,83,078,8     Рисунок 4 — Структура просроченной задолженности по корпоративным кредитам, % от кредитного портфеляВ таблице 3 представлена динамика объемов ипотечного кредитования, из которой видно, что на начало 2021 года объемы выданных кредитов данного вида увеличились на 4,2% по сравнению с началом 2020 года и составили 402729 млн.руб.При этом объем просроченной задолженности по данному виду кредитования снизился на 4,9% и составил 7 525 млн.руб. Доля просроченной ипотечной задолженности в общей ее величине сократилась с 1,7% на начало анализируемого периода до 1,2% на конец 2020 года. Анализ структуры просроченной ипотечной задолженности показал, что наибольшую величину в ней составляла задолженность со сроком просрочки более 180 дней, доля которой на начало 2020 года составляла 44,2%, а на начало 2021 года снизилась до 41,5%. Также большая доля просроченной задолженности сроком менее 30 лет, которая снизилась с 42,6% до 40,1% в структуре данной кредиторской задолженности.Таблице 3Динамика общей величины выданных ипотечных кредитов АО «ГПБ» в 2019-2020гг.Ипотечные кредитыСумма, млн.руб.Структура задолженности, %Структура просроченной задолженности, %1 января 2020 года1 января 2021 годаТемп роста, %1 января 2020 года1 января 2021 года1 января 2020 года1 января 2021 годанепросроченные378 470395 204104,498,098,1  просроченные на срок менее 30 дней3 3723 01589,40,90,742,640,1просроченные на срок 30-89 дней782837107,00,20,29,911,1просроченные на срок 90-179 дней259550212,40,10,13,37,3просроченные на срок более 180 дней3 4983 12389,30,90,844,241,5 итого - просроченная задолженность7 9117 52595,12,01,9100,0100,0Ипотечные кредиты до вычета резерва под ожидаемые кредитные убытки386 381402 729104,2100,0100,0  Резерв под ожидаемые кредитные убытки6 473-4 706-72,7    Ипотечные кредиты за вычетом резерва под ожидаемые кредитные убытки379 908398 023104,8    Резерв под ожидаемые кредитные убытки по отношению к сумме ипотечных кредитов до вычета резерва под ожидаемые кредитные убытки (%)1,71,270,6    На рисунке 5 представлена структура просроченной ипотечной задолженности.Рисунок 5 — Структура просроченной ипотечной задолженности, % от кредитного портфеляВ таблице 4 представлена динамика объемов потребительского кредитования, из которой видно, что на начало 2021 года объемы выданных кредитов данного вида увеличились на 53,9% по сравнению с началом 2020 года и составили 320 998 млн.руб.При этом объем просроченной задолженности по данному виду кредитования увеличился на 113,6% и составил 17 861 млн.руб. Доля просроченной ипотечной задолженности в общей ее величине возросла с 4,8% на начало анализируемого периода до 6,7% на конец 2020 года. Анализ структуры просроченной потребительской задолженности показал, что наибольшую величину в ней составляла задолженность со сроком просрочки более 180 дней, доля которой на начало 2020 года составляла 67,5%, а на начало 2021 года снизилась до 58,1%. Следует также отметить рост просроченной задолженности сроком менее 30 дней, которая возросла с 15,7% до 17,4% в структуре данной кредиторской задолженности.Таблице 4Динамика общей величины выданных потребительских кредитов АО «ГПБ» в 2019-2020гг.Ипотечные кредитыСумма, млн.руб.Структура задолженности, %Структура просроченной задолженности, %1 января 2020 года1 января 2021 годаТемп роста, %1 января 2020 года1 января 2021 года1 января 2020 года1 января 2021 годанепросроченные200191303 137151,496,094,4  просроченные на срок менее 30 дней1 3113111237,30,61,015,717,4просроченные на срок 30-89 дней7802191280,90,40,79,312,3просроченные на срок 90-179 дней6272 181347,80,30,77,512,2просроченные на срок более 180 дней5 64510 378183,82,73,267,558,1 итого - просроченная задолженность8 36317 861213,64,05,6100,0100,0Ипотечные кредиты до вычета резерва под ожидаемые кредитные убытки208 554320 998153,9100,0100,0  Резерв под ожидаемые кредитные убытки-10 008-21 620216,0    Ипотечные кредиты за вычетом резерва под ожидаемые кредитные убытки198 546299 378150,8    Резерв под ожидаемые кредитные убытки по отношению к сумме ипотечных кредитов до вычета резерва под ожидаемые кредитные убытки (%)4,86,7139,6    На рисунке 6 представлена структура просроченной потребительской задолженности.Рисунок 5 — Структура просроченной потребительской задолженности, % от кредитного портфеляТаким образом, анализ просроченной задолженности показал, что наибольшие проблемы наблюдаются с потребительским кредитованием, где происходит увеличение объемов просроченной задолженности как в абсолютной величине, так и по отношению к общей величине кредитов данного вида. При этом негативной тенденцией является рост просрочки сроком менее 30 дней, что говорит о некачественном анализе потенциальных заемщиков.2.3. Направления работы с проблемной задолженностью Банка ГПБ (АО) Кредитование физических лиц одно из основных направлений деятельности коммерческих банков, приносящий доход. Для населения кредиты - один из возможных способов повысить свой уровень жизни, например, купив недвижимость. Каждый год повышается спрос физических лиц на банковские кредиты, растет конкуренция на рынке среди кредитных организаций, что вызывает необходимые изменения в кредитной системе всей страны, что обусловливает актуальность данного исследования.На перспективы обслуживания долга в ближайшие годы могут повлиять такие факторы как: повышение налоговой нагрузки, увеличение тарифов ЖКХ и рост инфляции негативно скажутся на реальных располагаемых доходах населения, сделав обслуживание кредита более тяжким бременем, а рост процентных ставок приведет к дополнительным издержкам при рефинансировании кредитов.Таким образом, остро наблюдается проблема закредитованности населения. Заемщики не в состоянии исполнять взятые на себя обязательства, а банки сталкиваются с проблемой невозврата кредитов, что приводит к увеличению кредитного риска и необходимости формирования дополнительных резервов.Можно выделить две основные тенденции, связанные с современным состоянием кредитования физических лиц в России: тенденция снижения возвратности кредитов и рост закредитованности населения.Полный и глубокий анализ платежеспособности физического лица необходим для решения любых возникающих кредитных проблем. Эффективное управление кредитным портфелем начинается с тщательной разработки кредитной политики. Это требует изменения системы организации и осуществления финансовой деятельности банка, а также учета рисков.Прежде всего: на начальном этапе для решения возникающих вопросов кредитования необходим полный и тщательный анализ кредитоспособности физического лица. Эффективное управление кредитным портфелем начинается с тщательной разработки кредитной политики. Это требует изменения системы организации и осуществления финансовой деятельности банка, а также учета рисков.В настоящее время, когда банк рассматривает вопрос о предоставлении кредита, решение принимается шаг за шагом с использованием рейтинговых систем для исключения субъективного мнения - «человеческого фактора». Здесь используются данные, указанные во время запроса. Результат рейтинговой оценки автоматически рассчитывается как численное значение. В то же время, каждый банк может самостоятельно установить минимально возможное значение балла. Если результат аудита имеет хотя бы минимальную сумму - выдается кредит.Для совершенствования систем оценки платежеспособности заемщиков необходимо внедрение психоскоринга - анализа поведения заемщика в социальных сетях (с учетом требований закона о защите персональных данных). Согласно исследованию Global Web Index пользователи интернета в среднем проводят 2 часа 23 минуты в соцсетях в день. Психоскоринг позволяет обнаружить огромное количество неоправданных или сомнительных схем поведения в социальных сетях, проанализировать действия потенциального клиента по сотням алгоритмов и в итоге сформировать его целостный портрет с точки зрения платежеспособности. Для таких целей может использоваться система Terrasoft XRM Bank.Для использования такой технологии необходимо, чтобы будущий заемщик в анкете дополнительно указывал свой аккаунт в соцсетях, где он зарегистрирован (Вконтакте, Instagram, Twitter, Facebook). При наличии таких данных можно будет проанализировать какие посты отмечает клиент, какие комментарии оставляет (сохраняет посты компаний, позиционирующих себя как консалтинговые, - «Внтакон», «Эклиптика», «Единый центр защиты», агрессивные комментарии).Психоскоринг позволяет обнаружить огромное количество неоправданных или сомнительных схем поведения пользователя в социальных сетях, проанализировать действия потенциального клиента по сотням алгоритмов и в итоге сформировать его целостный портрет с точки зрения платежеспособности. В настоящее время банки могут использовать систему Terrasoft XRM Bank. Она предоставляет собой полный набор инструментов для работы с большими массивами данных. Система позволяет практически мгновенно найти нужного клиента, контролирует дублирование записей, производит слияние найденных дублей. По каждому из клиентов ведется карьерная и кредитная история. Доступна функция подбора продуктов в зависимости от профиля клиента, а также сведения обо всех продуктах, которые ранее уже предлагались клиенту. Мониторинг взаимосвязей между юридическими и физическими лицами (семья, сотрудники корпоративных клиентов и т. д.) позволяет наиболее эффективно воздействовать на клиентов. Возможность получения подробной информации о просроченных платежах клиента (какую сумму и когда он должен был внести, и как эта операция осуществилась фактически). Кроме того, доступна информация о взаимодействии банка с должником. Группы должников могут быть проанализированы по различным параметрам: причина задолженности, размер и состояние долга и так далее.Также необходимо предлагать дополнительную анкету Worthy Credit - это онлайн-анкета, в которой клиентов просят оценить их предпочтительное поведение и отношение к кредитам и финансам. Все вопросы имеют несколько вариантов ответа, без «правильных» или «неправильных» ответов, и обычно это занимает всего 3-4 минуты. Такое анкетирование помогает измерить универсальные черты, которые требуются от хороших заемщиков и необходимо использовать как дополнительный/дополнительный уровень аналитики, который следует учитывать вместе с другими кредитными рейтингами кредитора.Такое анкетирование можно использовать с любым типом кредита, где характер заемщика имеет значение, как в потребительских, так и в кредитовании малого бизнеса.ЗаключениеВ курсовой работе исследована просроченная задолженность, под которой понимается непогашение заемщиком задолженности в полном объеме и в срок в рамках действующего договора. Понятие проблемного кредитования в основном связано с высоким уровнем финансовых потерь, понесенных банком в связи с плохим обслуживанием кредита заемщиком, что зачастую обусловлено ухудшением финансового положения заемщика.Анализа российского банковского сектора показал, что в 2020 году прирост корпоративных кредитов составил 9,9%, что почти в 2 раза выше, чем за 2019 г. (5,8%). Это позволило предпринимателем легче перенести острую фазу кризиса, предоставив ресурсы тогда, когда они были наиболее необходимы.При этом в 2020 г. значительного ухудшения качества кредитов не произошло. Доля проблемных и безнадежных ссуд (кредиты IV и V категорий качества) в корпоративном портфеле снизилась до 10,1% на конец года с 11% на начало года – в основном за счет роста портфеля. Динамика просроченной задолженности по корпоративным и розничным кредитам в 2019-2020гг. в РФ показала, что если просроченная задолженность по корпоративным кредитам практически не изменялась в анализируемом периоде и составила 7,1% от кредитного портфеля. Что касается просроченных розничных кредитов, то их доля в кредитном портфеле снизилась с 5,4% на начало 2019 года до 4,7% на конец 2020 года. Такое снижение просроченной задолженности свидетельствует об эффективности банковской системы в России в целом.АО «Газпромбанк» осуществляет операции по кредитованию предприятий, представляющих стратегические отрасли национальной экономики, включая металлургическую, нефтехимическую, газовую, электроэнергетическую и другие отрасли. Анализ просроченной задолженности показал, что наибольшие проблемы наблюдаются с потребительским кредитованием, где происходит увеличение объемов просроченной задолженности как в абсолютной величине, так и по отношению к общей величине кредитов данного вида. При этом негативной тенденцией является рост просрочки сроком менее 30 дней, что говорит о некачественном анализе потенциальных заемщиков.Для совершенствования систем оценки платежеспособности заемщиков необходимо внедрение психоскоринга - анализа поведения заемщика в социальных сетях . Также необходимо предлагать дополнительную анкету Worthy Credit - это онлайн-анкета, в которой клиентов просят оценить их предпочтительное поведение и отношение к кредитам и финансам.Список использованных источниковГражданский кодекс Российской Федерации. ГК РФ от 30.11.1994 О банках и банковской деятельности. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1.О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности. Положение Банка России от 26.03.2004 №254-П. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Л. Г. Батракова. – Москва: Логос, 2017. – 187 с.Даль В. И. Толковый словарь живого русского языка / В. И. Даль – Москва: М. О. Вольфа, 2019. – 468 сЖуков Е. Ф., Эриашвили Н. Д. Банковское дело / Е. Ф. Жуков, Н. Д. Эриашвили – Москва: Юнити – Дана, 2018. – 655 с. Зангиева И.А. Развитие системы управления кредитными рисками банков с использованием Базельских соглашений / И.А. Зангиева – М., 2017. – 23 с.Коробова, Г.Г. Банковское дело / Г.Г. Коробова. – М.: Экономистъ, 2015. – 766 с.Лаврушин, О.И. Банковские риски: учебное пособие / О.И. Лаврушин под ред. д-ра экон. наук, проф и д-ра экон. наук. проф. Н.И. Валенцовой. – 2-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2016. – 232 с.Лаврушин, О.И. Банковское дело : учебник/ О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева – М. : КНОРУС, 2016. – 800 с.Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции. / О.М Маркова, Л.С. Сахарова, В.Н. Сидоров– М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 2015. – 288 с.Петров А.Ю. Комплексный анализ деятельности банка. / А.Ю Петров, В.И. Петрова – М.: Финансы и статистика, 2016. – 560 с.Тавасиев А. М. Банковское дело: Управление и технологии / А. М. Тавасиев. – Москва: Юнити – Дана, 2019. – 671 с. Тепман Л. Н., Эриашвили Н. Д. Управление банковскими рисками / Л. Н. Тепман, Н. Д. Эриашвили. – Москва: Юнити – Дана, 2017. – 311 с.Годовая бухгалтерская отчетность АО «Газпромбанк» за 2020 год. – URL: www.gazprombank.ru/upload/files/iblock/7c5/GPB_RAS_12m2020_2.pdfИнформационно-аналитический материал «О развитии банковского сектора Российской Федерации в декабре 2020 года». – URL: www.cbr.ru/Collection/Collection/File/31927/razv_bs_20_12.pdf