Классификация электронных денег

ВВЕДЕНИЕ
Электронные деньги на сегодняшний день являются эффективным средством обращения, что выражается в сокращении материальных и временных затрат, которые несут банки, торговые предприятия и население. В связи с перечисленными преимуществами электронные деньги являются привлекательным средством платежа по сравнению с другими платежными инструментами. Актуальность рассмотрения вопроса рисков электронных денег связана с глобализацией процессов движения товаров, работ, услуг, людей и конечно, капиталов в глобальной сети интернет.Целью данной работы является раскрытие понятия об электронных деньгах, обозначение преимуществ и недостатков электронных денег, а также, выявление рисков связанных с электронным оборот денежных средств, анализ современного рынка электронных денег в России и прогнозирование сценариев его развития.Исходя из целей работы, задачи работы следующие:раскрыть сущность электронных денег и изучить их классификацию;проанализировать проблемы и риски электронных денег;изучить перспективы функционирования и развития электронных денег.Объектом исследования являются электронные деньги.Предмет исследования: закономерности развития электронных денег, проблемы их использования и регулирования, а также возможности, предоставляемые системами электронных платежей.Методы исследования: анализ теоретической литературы по проблеме исследования.Работа состоит из введения, 3 пунктов, заключения и списка использованных источников.1 Понятие и классификация электронных денегЭлектронные деньги (также называемые электронная наличность, электронная валюта, цифровые деньги, цифровая наличность или цифровая валюта) – денежная стоимость, представляющая собой особый вид права требования к организации-эмитенту и соответствующая следующим трем параметрам:1. Фиксируется и хранится на электронном носителе.2. Выпускается эмитентом при получении от иных лиц денежных средств в объеме не меньшем, чем эмитированная денежная стоимость;3. Принимается, как средство платежа другими (помимо эмитента) организациями [2].Термин «электронные деньги» является относительно новым и часто применяется к широкому спектру платежных инструментов, которые основаны на инновационных технических решениях. Следствием этого является отсутствие единого, признанного в мире определения электронных денег, которое бы однозначно определяло их экономическую и правовую сущность [6].Электронным деньгам свойственно внутреннее противоречие — с одной стороны они являются средством платежа, с другой — обязательством эмитента, которое должно быть выполнено в традиционных неэлектронных деньгах. Такой парадокс можно пояснить с помощью исторической аналогии: в свое время банкноты тоже рассматривались, как обязательство, которое подлежит оплате монетами или драгоценными металлами. Очевидно, что с течением времени, электронные деньги будут являться одной из разновидностей формы денег (монеты, банкноты, безналичные деньги и электронные деньги). Так же очевидно, что в будущем центробанки будут производить эмиссию электронных денег, так же как сейчас чеканят монету и печатают банкноты.Распространённым заблуждением является отождествление ЭД с безналичными деньгами.Электронные деньги, являясь неперсонифицированным платежным продуктом, могут иметь отдельное обращение, отличное от банковского обращения денег, однако могут и обращаться в т. ч. и в государственных или банковских платежных системах [1].Обобщенная схема функционирования электронных денег представлена на рисунке 1. 211455217170Рисунок 1 - Обобщенная схема функционирования электронных денегКак правило, обращение электронных денег происходит при помощи компьютерных сетей, Интернет, платёжных карт, электронных кошельков и устройств, работающих с платежными картами (банкоматы, POS-терминалы, платежные киоски и т. д.). Также, используются и другие платежные инструменты различной формы: браслеты, брелоки, блоки мобильных телефонов и т. д., в которых есть специальный платежный чип.Любая система электронных денег включает в себя три основных блока:Во-первых, область клиринга и расчетов, в которой финансовые институты, клиринговые дома и центральный банк исполняют межбанковские финансовые обязательства, возникающие в результате операций с использованием электронной стоимости.Во-вторых, область эмиссии и эквайринга, в которой создаются структуры для эмиссии и эквайринга электронной стоимости, а также для взаимодействия с областью клиринга и расчетов.В-третьих, розничная область, в которой имеют место следующие операции между пользователями: загрузка (перевод стоимости от эмитента к пользователям), платеж (перевод стоимости между пользователями) и взнос денег на депозит (перевод стоимости пользователями эмитенту или эквайеру) [8].Схема движения электронных денег представлена на рисунке 2.558165-1905Рисунок 2 - Схема движения электронных денегВсе существующие виды электронных денег приведены в таблице 1.Таблица 1 - Виды электронных денег
Признак классификации
Вид электронных денег1. Способ хранение электронных денег1. Электронные деньги на аппаратной основе. Электронные деньги хранятся на чипе, носителем которого является пластиковая карта («электронный кошелек»).2. Электронные деньги на программной основе. Электронные деньги хранятся на жестком диске компьютера и их передача осуществляется с помощью программного обеспечения через телекоммуникационные сети («цифровые деньги»).Продолжение таблицы 1Признак классификацииВид электронных денег2. Способ обработки данных об операциях1. Централизованные системы электронных денег («подконтрольные»). Сведения об операциях с участием электронных денег отражаются в централизованном банке данных.2. Децентрализованные системы электронных денег («неподконтрольные»).3. Форма организации электронной денежной системы1. Одноуровневая система электронных денег, включающая только эмитента (эмитентов).2. Двухуровневая система электронных денег, включающая эмитента (эмитентов) и банки-распространители.3. Трехуровневая система электронных денег, включающая эмитента (эмитентов), банки-распространители и кредитные организации, обеспечивающие завершение межбанковских расчетов по операциям с электронными деньгами.4. Субъект эмиссии1. Электронные деньги, эмитируемые частными институтами.2. Электронные деньги, эмитируемые центральным банком.5. Валюта обязательства эмитента1. Одновалютные системы электронных денег.2. Многовалютные системы электронных денег.6. Степень сохранения анонимности1. Системы электронных денег с ограниченной анонимностью.2. Системы электронных денег с ограниченной анонимностью.3. Системы электронных денег с полной анонимностью7. Форма обращения в денежном обороте1. Безналичные электронные деньги.2. Наличные электронные деньги8. Срок обращения1. Электронные деньги с ограниченным сроком обращения.2. Бессрочные электронные деньги.9. Причастность к субститутам или суррогатам денег1. Электронные деньги, выступающие денежными субститутами.2. Электронные деньги, выступающие денежными суррогатами.10. Ограничение на величину суммы хранения и платежа1. Системы электронных денег с установленными ограничениями на сумму хранения и платежа.2. Системы электронных денег с не установленными ограничениями на сумму хранения и платеж11. Степень открытости1. Закрыто циркулирующие системы электронных денег.2. Открыто циркулирующие системы электронных денег.Электронные деньги обычно разделяют на два типа: на базе смарт-карт (англ. card-based) и на базе сетей (англ. network-based). И первая, и вторая группа подразделяются на анонимные (неперсонифицированные) системы, в которых разрешается проводить операции без идентификации пользователя и не анонимные (персонифицированные) системы, требующие обязательной идентификации пользователя [3].Таким образом, на основании рассмотренных особенностей, характерных особенностей электронных денег можно сформулировать определенные выводы. Сущность электронных денег до сих пор остается предметом дискуссий. Некоторые ученые склонны относить их к безналичным деньгам. Другие утверждают, что это новая форма наличных денег. В рамках даннойвой работы считаю, что электронные деньги нельзя отнести к той или иной существующей форме денег, электронные деньги целесообразно выделить как самостоятельный экономический подвид, не относящийся в полной мере ни к одной из существующих форм. Электронные деньги в совокупности выполняют функции меры стоимости, средства обращения, платежного средства, средства накопления, а также функцию мировых денег.Электронные деньги многогранны. Электронные деньги имеют не только товарный, но и кредитный, правовой и информационный характер, постоянно развиваются, что отражается, как мы видели, в разнообразии их видов. 2 Проблемы и риски электронных денегЦентробанки большинства стран очень настороженно относятся к развитию электронных денег, боясь неконтролируемой эмиссии и других возможных злоупотреблений; хотя электронная наличность может обеспечить массы преимуществ, таких как быстрота и удобство использования, большая безопасность, меньшие транзакционные сборы, новые возможности для бизнеса с переносом экономической активности в Интернет [7].Существует много спорных вопросов касательно внедрения электронных денег. Введение электронных валют вызывает ряд вопросов, таких как принципиально не решённые проблемы по сбору налогов, обеспечения эмиссии, отсутствия стандартов обеспечения эмиссии и обращения электронных нефиатных денег, опасения об использовании электронных платежных систем для отмывания денег [2].Можно выделить пять основных видов рисков электронных денег, (Рисунок 3).47244069850Рисунок 3 – Характеристика рисков ЭД Еще одна классификация рисков современных электронных денег выделяет риски, оказывающие непосредственное прямое влияние на потребителя электронных денег:Финансовый риск (невыполнение эмитентом своих обязательств);Правовой риск (по сути, пока нет законодательства в области электронных денег, любая деятельность с ними является нелегализованной);Риск утраты личных данных пользователя электронных денег (они не являются именными, а значит могут быть украдены);Риск взлома электронного кошелька – напрямую следует из третьего пункта;Технический риск (риск утраты данных из-за сбоя оборудования эмитента) [6].Еще один риск, связанный с электронными деньгами, – это риск незаконного их использования в целях легализации доходов, полученных преступным путем. Также электронные деньги могут свободно пересекать границы государств, так как они могут существовать в пределах сети Интернет, для которой, как известно, нет границ.Технологии электронных денег постоянно улучшаются и совершенствуются, растет доверие пользователей к данному виду денег. Поэтому необходимо снижение перечисленных рисков с помощью введения адекватного законодательства и разумных ограничений, а также надзор и регулирование деятельности эмитентов контрольными банковскими органами [5].Выйдя на рынок, российские платежные системы продемонстрировали достаточную привлекательность для клиентов и очень быстрый рост: многочисленные данные платежных систем показывают, что в настоящее время электронными деньгами оплачивает покупки каждый 15-й житель России.В текущий момент времени на территории РФ действуют обычные юридические лица, работающие через сеть сертифицированных партнеров и систему банковских счетов.Одни системы, например Яndex.Деньги, работают строго по агентской схеме, другие привлекают кредитные организации для эмиссии платежных инструментов, которые позволяют осуществлять расчеты между клиентами.К последним можно отнести WebMoney Transfer, использующую для расчета в рублях электронные чеки на предъявителя.Отсутствие правового регулирования в настоящее время приводит также и к незащищенности пользователей в части возможности востребования средств, размещенных в платежной системе, получения компенсации в случае программных сбоев, а также в части соблюдения конфиденциальности предоставленных личных данных.Для оборота электронных денег используются достаточно сложные технологии, и, коммерческие банки, самостоятельно не всегда хотят и способны развивать новые продукты [3].Вопросы социально-экономического характера, такие как защита прав потребителя, конкуренция, доступность, широта применения, вызывают особую озабоченность финансовых государственных органов.Нарушение безопасности систем электронных денег чревато вероятностью мошенничества, которое приводит к материальному ущербу потребителя электронных денег или их эмитента, раскрытию конфиденциальной информации.Также системы электронных денег представляются привлекательными для реализации всевозможных схем, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путем (так называемое «отмывание» денег).Анонимность платежей может привести к тому, что эмитенты столкнутся с возрастающими трудностями в применении традиционных методов обнаружения и предотвращения криминальной деятельности [4].Проблема идентификации клиентов при совершении платежей посредством электронных денег, особенно если платежи, согласно российскому законодательству и нормативным актам Банка России, подлежат особому контролю, представляется особенно актуальной [6].Таким образом, проблемы пока нового рынка «электронных денег» могут решаться эволюционным путём, либо с помощью больших инфраструктурных проектов, инициируемых государствами.3 Перспективы функционирования и развития электронных денегВ настоящее время в нашей стране и за границей достаточно активно обсуждается вопрос о перспективах применения электронных денег. На основе анализа мнений различных отечественных и зарубежных экономистов и практиков относительно возможности расширения практики использования электронных денег при оплате товаров и услуг можно сформулировать три основных сценария развития ситуации:1. Сценарий первый: электронные деньги не получат широкого распространения или полностью исчезнут из обращения.2. Сценарий второй: электронные деньги будут широко использоваться в качестве платежного инструмента и обращаться наряду с традиционными наличными.3. Сценарий третий: электронные деньги полностью вытеснят из обращения традиционные наличные [4].Наиболее вероятно, что развитие электронных денег будет происходить по второму сценарию. В этом случае электронные деньги будут конкурировать с другими платежными инструментами за право быть использованным в качестве средства оплаты за товары и услуги.Электронные деньги имеют следующие преимущества перед наличными деньгами:превосходная делимость и объединяемость — при проведении платежа не возникает необходимость в сдаче;высокая портативность — величина суммы не связана с габаритными или весовыми размерами денег, как в случае с наличными деньгами;очень низкая стоимость эмиссии электронных денег — не надо чеканить монеты и печатать банкноты, использовать металлы, бумагу, краски и т. д.;не нужно физически пересчитывать деньги, эта функция переносится на инструмент хранения или платёжный инструмент;проще, чем в случае с наличными деньгами, организовать физическую охрану электронных денег;момент платежа фиксируется электронными системами, воздействие человеческого фактора снижается;при платеже через фискализированное эквайринговое устройство торговцу невозможно укрыть средства от налогообложения;электронные деньги не нужно пересчитывать, упаковывать, перевозить и организовывать специальные хранилища;идеальная сохраняемость — электронные деньги не теряют своих качеств с течением времени;идеальная качественная однородность — отдельные экземпляры электронных денег не обладают уникальными свойствами (как, например, царапины на монетах);безопасность — защищённость от хищения, подделки, изменения номинала и т. п., обеспечивается криптографическими и электронными средствами [8].В целях расширения практики использования электронных денег в России и регламентации деятельности по осуществлению операций с ними необходимо реализовать ряд следующих мер:1. На законодательном уровне дать четкое определение понятия «электронные деньги», определить перечень возможных операций с ними и состав участников систем электронных денег. При этом предлагается ограничить состав эмитентов электронных денег только кредитными организациями, имеющих лицензию Банка России на осуществление банковских операций, в том числе и с электронными деньгами. Необходимо запретить участие в любом качестве в системах электронных денег финансовым организациям, зарегистрированных в оффшорной зоне.2. Необходимо разработать и законодательно закрепить порядок выпуска, обращения и погашения электронных денег. Выпуск в обращение электронных денег должен производиться эмитентом на основании заключенных с держателем договоров. В соответствии с договором эмитент обязан по первому же требованию погасить предъявителю эмитированные электронные деньги путем обмена на наличные денежные средства либо путем перечисления безналичных средств на текущий (расчетный) счет предъявителя в объеме и валюте предъявленных обязательств.3. В отношении деятельности эмитентов электронных денег требуется установить следующие требования:1) первоначальный капитал и размер собственных средств (размер первоначального капитала должен составлять не менее 5 млн. евро; величина собственных средств не должна быть ниже 20% от обязательств по выпущенным электронным деньгам).2) экономические нормативы и резервные требования (банки-эмитенты электронных денег должны соблюдать экономические нормативы и выполнять резервные требования, установленные Банком России в соответствии с действующим законодательством. При этом необходимо предоставить Банку России право увеличить размер средств, вносимых в фонд обязательных резервов банками-эмитентами электронных денег).4. Повысить транспарентность деятельности кредитных организаций - эмитентов электронных денег, в том числе открытость структуры собственности и финансового положения. 5. Повысить требования к качеству управления рисками в кредитных организациях, осуществляющих операции с электронными деньгами. Банки - участники систем электронных денег должны располагать адекватными техническими, организационными и процедурными средствами защиты для предупреждения, сдерживания и выявления рисков системы.6. Разработать единые стандарты электронных денег и правила конвертации электронных денег из одного вида в другой. 7. В целях повышения гарантии возврата потребителям денежных средств установить резервные требования на уровне 100% от суммы эмиссии электронных денег. Реализация предложенных мер, в совокупности с экономическим ростом страны, повышением уровня благосостояния населения, развитием платежной инфраструктуры, позволит создать благоприятные условия для развития и использования электронных денег в России. Рост использования электронных денег должен привести к снижению доли банкнот и монеты в узкой денежной массе, а также к снижению доли использования банковских переводов.Таким образом, технологии и модели использования электронных денег постоянно улучшаются, растет доверие пользователей к данному виду денег. В связи с этим органы, отвечающие за банковский надзор и регулирование денежного обращения, должны обеспечить, чтобы риски, которые несут эмитенты, адекватно нивелировались, а пользователи были защищены введением разумных ограничений.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
На сегодняшний день при осуществлении электронной экономической деятельности хозяйствующие субъекты одновременно могут несколько вариантов систем электронных денег. Таким образом, подводя некоторые итоги, можно сделать следующие выводы.Во-первых, электронные деньги – это новая форма кредитных денег, представленный в виде электронных импульсов на техническом устройстве и выполняющие в совокупности функции меры стоимости, средства обращения, средства платежа, средства накопления, а также функцию мировых денег.Во-вторых, природа электронных денег многоаспектная. Электронные деньги обладают не только товарной, но и кредитной, правовой и информационной природой.В-третьих, в своем эволюционном развитии электронные деньги прошли путь от безналичной формы обращения к наличной форме обращения. При этом грань различий между безналичными и наличными электронными деньгами постепенно стирается.В-четвертых, электронные деньги постоянно развиваются, что находит свое отражение, как мы увидели, в многообразии их видов.Риски электронных денег можно условно разделить на пять видов:1) Риск утраты ликвидности;2) Кредитный риск;3) Правовой риск;4) Операционный риск;5) Риск потери управляемости.В настоящее время в нашей стране и за границей достаточно активно обсуждается вопрос о перспективах применения электронных денег.Наиболее вероятно, что развитие электронных денег будет происходить по сценарию, в котором электронные деньги будут конкурировать с другими платежными инструментами за право быть использованным в качестве средства оплаты за товары и услуги.В целях расширения практики использования электронных денег в России и регламентации деятельности по осуществлению операций с ними необходимо реализовать ряд следующих мер: 1. На законодательном уровне дать четкое определение понятия «электронные деньги», определить перечень возможных операций с ними и состав участников систем электронных денег.2. Разработать и законодательно закрепить порядок выпуска, обращения и погашения электронных денег. 3. В отношении деятельности эмитентов электронных денег требуется установить следующие требования: 1) первоначальный капитал и размер собственных средств; 2) экономические нормативы и резервные требования 4. Повысить транспарентность деятельности кредитных организаций.5. Повысить требования к качеству управления рисками в кредитных организациях, осуществляющих операции с электронными деньгами. 6. Разработать единые стандарты электронных денег и правила конвертации электронных денег из одного вида в другой. 7. В целях повышения гарантии возврата потребителям денежных средств установить резервные требования на уровне 100% от суммы эмиссии электронных денег. Реализация предложенных мер, в совокупности с экономическим ростом страны, повышением уровня благосостояния населения, развитием платежной инфраструктуры, позволит создать благоприятные условия для развития и использования электронных денег в России. Таким образом, цели и задачи данной работы были достигнуты.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ
Белоусов, Ю.В. Методология определения цифровой экономики / Ю. В. Белоусов, О. И. Тимофеева // Мир новой экономики. – 2019. – № 4. – С. 79-89.Гуськов, Ю. В.Цифровая экономика современной России как объект государственного, муниципального и корпоративного управления / Ю. В. Гуськов, Т. В. Гуськова //Вестник Московского городского педагогического университета. Серия: Экономика. – 2019. – № 1 (19). – С. 8-16.Даниленко, Л.Н. Экономическая теория: курс лекций по микро- и макроэкономике: Учебное пособие / Л.Н. Даниленко. - М.: Инфра-М, 2018. - 592 c.Деулина, Е. А. Рассвет цифровой экономики в современной России / Е. А. Деулина, В. П. Кузнецов, Н. С. Андряшина // Вестник Тверского государственного университета. Сер. Экономика и управление. – 2019. – № 2. – С. 183-189.Маймина, Э.В. Особенности и тенденции развития цифровой экономики / Э.В. Маймина, Т.А. Пузыня // Вестн. Белгородского ун-та кооперации, экономики и права. – 2017. – № 6. – С. 37-45.Петров, А. А.Возможности и направления развития цифровой экономики в России и блокирующие факторы ее развития / А. А. Петров //Актуальные проблемы российского права. – 2019. – № 3 (100). – С. 45-66.Савина, Т.С. Цифровая экономика как новая парадигма развития: вызовы, возможности и перспективы // Финансы и кредит. — 2018 .— № 10.-С.579-590.Сухарев, О. С. Экономическая теория. Современные проблемы : учебник для вузов / О. С. Сухарев. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 215 с.