Страхование имущества предприятий и организаций

Введение

В процессе функционирования у каждого предприятия присутствует риск потери или повреждения имущества из-за влияния множества разнообразных факторов, следствием чего может стать приостановка на неопределенное время производственной деятельности, а в самом худшем случае - банкротство компании.Поэтому руководство организации заинтересовано в способах компенсации понесенного ущерба, то есть в страховой защите при возникновении неблагоприятных ситуаций. Страхование имущества обеспечивает владельцу защиту от порчи или уничтожения материальных ценностей, минимизируя ущерб от имущественных рисков при наступлении непредвиденных событий в процессе хозяйственной деятельности.Целью работы является изучение аспектов страхования имущества предприятий и организаций.Задачи работы: Рассмотреть понятие, сущность и виды имущественного страхования.Рассмотреть имущество организаций, принимаемое к страхованию.Изучить учитываемые риски при страховании организации.Изучить процесс страховой оценки объектов и возмещений.Изучить порядок процедуры и особенности договора об имущественном страховании.1. Понятие, сущность и виды имущественного страхованияИмущественное страхование в РФ - это отрасль страхования, в которой объектами страховых правоотношений выступает имущество в различных видах.Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и оперативном управлении физического или юридического лица. Имущество может быть застраховано по договору страхования в пользу страхователя или выгодоприобретателя, имеющего интерес в сохранности этого имущества. Если подобный интерес отсутствует, то договор страхования признается недействительным.Страхование имущества проводится на случай гибели, уничтожения, кражи или повреждения в результате страхового случая.Имущественное страхование принято классифицировать по видам хозяйствующих субъектов, которым принадлежит имущество. Различают:Страхование имущества промышленных предприятий.Страхование имущества сельскохозяйственных предприятий.Страхование имущества граждан.В состав имущества промышленных предприятий, подлежащего страхованию, входят:здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строительства, транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь, товарно-материальные ценности и другое имущество, принадлежащее предприятиям и организациям;имущество, принятое организациями на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки.Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию, может быть заключен:по полной стоимости (стоимости имущества на момент заключения договора страхования);в определенном проценте от этой стоимости (но не менее 70% балансовой стоимости имущества);по страхованию строений – не ниже остатка задолженности по выданным ссудам на их возведение.В страховании имущества приняты следующие пределы оценки стоимости имущества:для основных фондов - максимальная, т.е. балансовая стоимость, но не выше восстановительной стоимости на день их гибели;для оборотных фондов - фактическая себестоимость по средним рыночным, отпускным ценам и ценам собственного производства;для незавершенного строительства - в размере фактически произведенных материальных затрат и затрат трудовых ресурсов к моменту страхового случая.Имущество, принятое от других организаций, считается застрахованным исходя из стоимости, указанной в документах по его приему, но не выше действительной стоимости этого имущества за вычетом износа.Страхование имущества предприятий осуществляется по следующим видам договоров:По основному договору страхуется все имущество, принадлежащее страхователю на праве собственности.Дополнительный договор может быть заключен только при наличии основного. По этому договору подлежит страхованию имущество, принятое страхователем от других организаций и населения на комиссию, хранение, для переработки, ремонта и указанное в заявлении на страхование.По специальному договору страхуется имущество на период экспериментальных и исследовательских работ, экспонирования на выставках.Не могут быть застрахованы объекты, находящиеся в зоне, которой угрожают стихийные бедствия. Также на страхование не принимаются плотины, дамбы, асфальтированные дороги, колодцы, мосты, площадки для стоянки автотранспорта.2. Имущество организаций, принимаемое к страхованиюВ имущественном страховании объектом страхования являются интересы, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом. Условия страхования предусматривают возможность страховой защиты не только имущества, принадлежащего предприятию, но и материальных ценностей, полученных по договору аренды, лизинга или принятых для переработки, ремонта перевозки, на комиссию, хранение и т. п.Застраховать можно практически любое имущество компании, которое находится в собственности, аренде, пользовании или на ответственном хранении, начиная от офиса и заканчивая деньгами.Имущественное страхование распространяется на следующие объекты:машины и транспортные устройства (наземного, водного, воздушного пользования);инвентарь и оборудование;запасы товаров;готовая продукция;строительство незавершенное;сооружения, постройки, здания;помещения, а также их отделка, мебель;грузы;объекты, переданные компании (на хранение, переработку, ремонт).Не принимаются к страхованию документы, деньги, чертежи, акции, а также сооружения и иные объекты, не являющиеся собственностью организации (страхователя), кроме принятых по отдельному соглашению (для проведения ремонта, перевозки, хранения).Предприятие в первую очередь оформляет страховой договор на объекты и предметы, от которых в значительной степени зависит вся производственно-хозяйственная деятельность компании. К примеру, организация, занятая разработкой программного обеспечения, предпочтет оформить страховую защиту на компьютеры и иные технические устройства. Предприятия сельскохозяйственной направленности выберут защиту земельных угодий и урожая от последствий нашествия насекомых-вредителей.У каждой страховой есть правила, которые определяют, что можно застраховать, а что нет. Обычно страховка не распространяется на:имущество сотрудников предприятия;здания в ветхом и аварийном состоянии;строения, которые подлежат сносу и капитальному ремонту;имущество, которое не обладает юридической чистотой, например, имущество под арестом и незарегистрированное оружие;драгоценные металлы в слитках;имущество в зоне военных действий;взрывчатые вещества и боеприпасы.3. Учитываемые риски при страховании организацииПри страховании финансовых рисков страхователем может быть и физическое лицо, и некоммерческая организация. По договору страхования финансового риска, в отличие от страхования предпринимательского риска, может быть застрахован не только риск самого страхователя, но и риск иного застрахованного лица.При страховании имущества или предпринимательского риска страховая сумма не должна превышать их действительную стоимость: для имущества - стоимость на момент страхования, для предпринимательского риска - убытки от предпринимательской деятельности. В отношении страхования финансовых рисков такого ограничения нет.Страхование организаций подразумевает обеспечение защиты имущества при порче, повреждении или гибели (уничтожения) по причине:аварий, включая аварии автотранспортных средств или систем отопления, водопровода, канализации;грунтовых подвижек, наводнения, взрыва или пожара;воздействия подпочвенных вод или селя;грозы (молнии), землетрясения;урагана, обвала, оползня;противозаконного поведения третьих лиц.Выбираемые организацией риски зависят от видов и особенностей деятельности, географического расположения и различных специфических критериев, характерных для конкретного производства. При образовании страховой ситуации страхователь должен предпринять доступные ему меры по спасению застрахованного объекта и незамедлительно уведомить о происшествии страховую организацию, а также подготовить необходимые документы для обращения за страховым возмещением.Часто одновременно с имущественными рисками предприятие оформляет защиту от финансовых рисков, т.е. потерь при остановке производственного процесса из-за порчи (уничтожения) имущества в виде недополученной прибыли, постоянных издержек, некоторых налогов (не зависящих от производственных результатов).При этом учитывается только финансовый ущерб, образовавшийся по причине наступления страховой ситуации.К примеру, если при наводнении оказались затоплены производственные помещения и прервался процесс производства, то финансовые потери предприятия не будут покрываться компенсацией при отсутствии страхования от риска наводнения.4. Страховая оценка объектов и возмещенияПри страховании имущества компании участниками сделки в ходе согласования устанавливается размер страхования, но его максимальное значение не может превышать фактической стоимости объекта на момент подписания соглашения.Оценка страховой стоимости имущества позволяет определить сумму страховых взносов. Для этого можно использовать разные способы, в том числе и использование балансовой стоимости. Но самый достоверный и объективный способ - провести страховую оценку имущества по рыночной цене, поскольку именно рыночная стоимость наиболее достоверно отражает реальную стоимость страхуемого имущества.Оценка объектов производится в рамках следующих значений:по балансовой (остаточной) оценке, не превышающей цену их восстановления на дату утери (гибели), оцениваются основные фонды;по себестоимости (фактической), рассчитываемой с учетом цен собственного производства, реализации, среднерыночных, учитываются оборотные средства;по реальному расходованию средств (материальных, трудовых) на дату страховой ситуации исчисляется строительство незавершенное.Имущество, не принадлежащее к собственности страхователя и полученное от иных организаций, учитывается как застрахованное из расчета его стоимости, подтверждаемой документально при приеме-передаче, но не более фактической его стоимости без износа.Не только страхователь заинтересован в справедливой оценке. Страховые компании при завышении страховой суммы понесут убытки, выплачивая возмещение. А при заниженной оценке неизбежен конфликт со страхователем, который нередко заканчивается в суде.Поэтому страховщики относятся к оценке довольно серьезно. При заключении договора на страхование, страхователь сам выбирает независимого эксперта по оценке. Это вполне резонно - ведь страховой компании выгодно завысить страховую сумму, чтобы получать больше взносов. К тому же, это не профильная деятельность для страховщика.Оценка для страхования может воспроизводиться перед заключением договора или сразу после наступления страхового случая. В последнем случае производится оценка причиненного ущерба, которую тоже лучше доверить профессионалам.Для каждого отдельного варианта риска установлены тарифы по исчислению страховой премии, которые дифференцируются по:типу экономической деятельности предприятия;целевому предназначению имущества;условиям противопожарной безопасности.При годовом страховании от всех рисков базовые тарифы составляют в среднем 0,15-1,5 % страховой суммы.При расчете премии учитываются как тарифы, так и понижающие/повышающие коэффициенты. К примеру, наличие у предприятия установки видеонаблюдения или штатных охранников снизит сумму, которую предприятие должно оплатить страховой организации. Отсутствие заградительных решеток на окнах офиса, слабые дверные запоры, замки и контур электропроводки могут стать причиной страховой ситуации. Поэтому при их наличии сумма страхового платежа возрастет.Компенсация при страховой ситуации выплачивается по уничтоженному или получившему повреждение имуществу, принадлежащему самой организации и переданному ей на временное хранение или пользование.Методика подсчета ущерба в значительной степени связана с видом деятельности страхователя. Средняя величина ущерба при уничтожении объекта определяется в сумме его страховой стоимости (без учета остатков, которые могут быть использованы в дальнейшем) и затрат страхователя по спасению объекта в ходе страхового происшествия и после такового.Размер возмещаемого урона в отношении получившего повреждение объекта равен затратам страхователя на его спасение и доведение до пригодного к дальнейшему использованию состояния после страховой ситуации.Оплата страховой компенсации не производится при возникновении ряда форс-мажорных обстоятельств, связанных с террористическими актами, военными действиями и изъятием имущества по решению государственных структур.5. Порядок процедуры и особенности договора об имущественном страхованииОтношения по имущественному страхованию в РФ регулируются Гражданским Кодексом РФ (гл. 48), законом об организации страхового дела (Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-I), нормативными документами Федеральной службы, касающимися страховой деятельности.Согласно законодательным и нормативным положениям порядок страховой сделки заключается в оформлении соответствующего договора. Собственность самого страхователя оформляется основным договором, а имущество, полученное от иных организаций, оформляется по дополнительному договору. Дополнительный документ заключается лишь при наличии действующего основного договора, при этом срок второго документа не может быть больше периода действия основного документа.Соглашение признается вступившим в силу от дня первой оплаты страхователем страхового взноса, если в тексте документа не указано иное (ст. 957 ГК РФ). Факт оформления сделки удостоверяется полисом (страховым свидетельством) или сертификатом.Соглашение оформляется только в письменном виде, несоблюдение указанного условия влечет недействительность сделки (ст. 940 ГК РФ).К моменту подписания документа об имущественном страховании участники сделки должны прийти к единому мнению в отношении:имущества (предметов), принимаемого в качестве объекта страхования;характеристики ситуаций, на случай которых заключается сделка;страховой суммы;времени действия договоренности.Не разрешено оформление сделок по страхованию противозаконных интересов, в том числе затрат, которые страхователь осуществил по принуждению (в целях освобождения заложников), ущерба от пари, участия в играх или лотереях.Страховые организации предлагают предприятиям возможность заключения сделок по одному виду риска или по комплексной программе, учитывающей все потенциальные риски для предприятия. По желанию клиента в некоторые страховые случаи (опции) могут быть исключены или добавлены иные важные для компании ситуации.Комплексная программа может быть выгодна предприятию за счет одновременного оценивания рисков и оформления документации по всем их видам, что делает возможным использование понижающих коэффициентов по тарифам.По договору имущественного страхования п. 1 ст. 929 ГК РФ, страховая организация берёт обязательства, взамен уплаченной страхователем суммы, в случае появления страховой ситуации покрыть страхователю либо другому лицу, в чью сторону был заключен договор, нанесенные в результате данных обстоятельств убытки в застрахованном имуществе или убытки в связи с другими имущественными интересами страхователя в рамках страховой суммы.Особенностью договора имущественного страхования является наличие у страхователя либо выгодоприобретателя определенного интереса в сохранении имущества. Исходя из ст. 929 ГК РФ к данным интересам при имущественном страховании относятся: риск потери, повреждения или недостачи, какого-либо имущества;риск ответственности по обязательствам, которые возникают из-за причинения вреда жизни, здоровью или имуществу иных лиц; риск убытков от предпринимательской деятельности.
Заключение
В заключении можно отметить, что имущественное страхование трактуется как отрасль страхования, в которой объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных видах; его экономическое назначение - страховая защита, возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании, распоряжении.Имущественное страхование обеспечивает возмещение в первую очередь прямого фактического ущерба, восстановление погибших объектов, однако при определенных условиях в ответственность может включаться и косвенный ущерб. Ослабляя, а то и ликвидируя элемент риска во многих сферах жизни - и в бытовой, и в хозяйственной, и в предпринимательской деятельности, страхование дает большую уверенность в завтрашнем дне, в своем будущем. Уверенность же порождает большую активность деятельности, более быстрое развитие всех составляющих нашего общества, а соответственно и самого общества.

Список использованных источников

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ в ред. федер. закона от 01.07.2021 № 295-ФЗ // Российская газета. - 1996. - № 23-25; № 27.Об организации страхового дела в Российской Федерации: федеральный закон от 27.11.1992 № 4015-I в ред. федер. закона от 02.07.2021 № 343-ФЗ // Российская газета. - 1993. - № 6.Рейтман, Л.И. Страховое дело. / Л.И. Рейтман. - М.: Академика, 2020. - С. 147-189.Фогельсон, Ю.К. Регулирование страхования в нормах нового Гражданского кодекса / Ю.К. Фогельсон // Хозяйство и право,2021. - № 11/12 26 с.Шахов, В.В. Введение в страхование: учебное пособие / В.В. Шахов. - М.: Финансы и статистика, 2019. - 256 с.