Чеки и чековое обращение в России.

ВведениеВ современном мире подавляющее большинство расчетов осуществляется не путем передачи наличных денег с одной стороны на другую, а в безналичном порядке с помощью финансово-кредитного посредника (банка, иной кредитной организации) с использованием различных форм безналичные расчеты (аккредитив, инкассо, чек, платежное поручение, электронные платежи и др.).Следует отметить, что в современном банковском деле чеки рассчитываются все реже. Многие юридические и физические лица сегодня используют электронную форму оплаты или оплату пластиковыми картами. Это и понятно, экономит время и избавляет от необходимости предоставлять в банк какие-либо расчетные документы.Целью данной работы является изучение понятия чеков и чекового обращения в России.Для достижения цели были поставлены следующие задачи:1. Изучить понятие чека;2. Рассмотреть содержание и функции чека;3. Освоить механизм получения чека;4. Рассмотреть различные виды чеков и возможности их использования в России.Предметом исследования являются чеки и чековое обращение в России.В ходе написания курсовой работы были использованы следующие методы исследования: критический анализ литературы, сравнение и сопоставление, анализ и синтез, логическое рассуждение.Так же, при написании работы был изучен ряд источников информации, а именно труды Бердниковой Т.Б., Аганбегян А. Г., Нуртдинова Р.М., Терентьевой Т.В.Работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованных источников.1 Понятие и юридическая природа чека1.1 Понятие чекаЧек представляет собой ценную бумагу, содержащую безусловное указание чекодателя банку выплатить чекодержателю указанную в нем сумму. Чекодатель — лицо, имеющее средства в банке, которыми он может распоряжаться, выписывая чеки, чекодержатель — лицо, от имени которого выписан чек, плательщик — банк, в котором выписан чек. написано, что средства находятся в ящике.Чеком является документ, содержащий предложение эмитента к плательщику выплатить указанную в нем сумму чекодержателю. Чек — это ценная бумага. Для того, чтобы точно уточнить отношения между проверкой и родственными учреждениями, необходимо уточнить правовую природу проверки. В зависимости от правовой природы чека чековое законодательство разных стран можно разделить на три группы. В первую группу входит законодательство английского типа, во вторую - французского, в третью - немецкого. Законодательство английского типа рассматривает чек как разновидность переводного векселя. Это облегчается особенностями английского вексельного права, допускающего смену владельца.Таким образом, вполне возможно определить чек как переводной вексель, подлежащий оплате по предъявлении и отслеживаемый до банкира. Английская конструкция значительно упрощает задачу регулирования чека, так как позволяет свести его к небольшому числу норм и к отсылке к нормам, регулирующим вексель.Французская конструкция чека исходит из того, что выдача чека, как и его дальнейшая передача, представляет собой переход прав на покрытие, которым владеет плательщик. Данная конструкция традиционна как во французской судебной практике, так и в юридической науке. Это также санкционировано последним французским законодательством.Французская конструкция, если и не рассматривает чек как разновидность переводного векселя, тем не менее существенно сближает эти два института, поскольку теория перехода прав на покрытие заимствована из вексельного права. Наконец, в Германии анализ положений германского чекового права, а также немало других законов, построенных на этом типе, приводит к теории двоевластия, которая хотя и не является общепризнанной, но все же господствует в немецкой юридической науке. С точки зрения этой конструкции чек представляет собой, во-первых, полномочие чекодателя плательщика произвести платеж чекодержателю за счет чекодателя и, во-вторых, полномочие чекодателя чекодателя. чекодержатель получать платеж за счет чекодателя. Немецкая наука называет уполномочиванием согласие лица другому лицу, действующему от его имени (в данном случае производство и прием платежа), на изменение правоотношения, в котором находится уполномочивающее лицо (в данном случае уменьшение суммы его банковского счета или увеличение его долга перед банком). открытый кредит). В изложенной конструкции чек рассматривается как институт, стоящий рядом с переводным векселем и теоретически объединенный с ним в единое родовое передаточное условие (инструкцию), по отношению к которому понятие чек, переводной вексель, а также переводной вексель (перевод в более узком смысле) являются специфическими терминами. Чеки, переводные векселя и платежные поручения регулируются законодательством Федеративной Республики Германии и другими законами немецкой группы в отдельности. Действующее советское законодательство не регулирует проверку. Источником советского чекового права являются прежде всего правила деятельности банков.Основное значение, как и в других случаях, принадлежит правилам Государственного банка. Состояние источников не позволяет рассматривать чек как вид переводного векселя. Действующее в РСФСР Положение о векселях 1922 г. и составленные по его образцу вексельные законы других союзных республик устанавливают реквизиты векселя (в частности, требуют вексельного знака и не допускают вексельных векселей), которые не делают можно выписать чек в соответствии с понятием векселя. Поэтому английская конструкция для советского права исчезает. Учение о страховании и переходе прав на него совершенно чуждо советскому праву. Поэтому нельзя использовать и французскую конструкцию.Наиболее подходящей является немецкая теория чека как двойного авторитета, удовлетворительно объясняющая особенности чека в тех правовых системах, которым чужда идея передачи прав на покрытие и которые регулируют чек независимо от векселя. Кроме того, следует отметить, что чек представляет собой бумагу, в которой выражено обязательство чекодателя по отношению к чекодержателю.В тех странах, где существует специальное законодательство о контроле, контролем считается только такой документ, содержание которого соответствует требованиям установленного закона в этом отношении, т. н. проверьте детали. Советское право не знает законодательства о проверках.Содержание чека, таким образом, должно соответствовать требованиям, которые предъявляют к нему правила работы банков. Чек – это документ, содержащий предложение одного лица другому лицу уплатить определенную сумму третьему лицу. Поэтому в первую очередь следует ставить вопрос о том, кто может участвовать в отношениях по чеку. В этом вопросе принято различать активную проверку дееспособности и пассивную.Активный контроль – это право выдавать чеки. Активная проверка дееспособности, а также возможность приобретать чеки и передавать их по наследству принадлежит всем лицам, обладающим общей гражданской дееспособностью. Что касается пассивной проверяемости, то некоторые законы (например, Англии, Германии и др.) предусматривают, что только банкиры (Англия) или, помимо банков, еще и некоторые другие организации (например, сберегательные кассы и др.)Советская практика знает только чеки, по которым кредитные учреждения назначаются плательщиками (в том числе чеки для государственных трудовых сберегательных касс). Способ указания в чеке лица, которому должна быть произведена выплата (получателя), регламентируется действующим законодательством. В упомянутых выше правилах государственного банка этому посвящен ряд недостаточно полных и четких положений. Правила допускают выписку чеков на владельца, а также чеки, выписанные на имя конкретного лица. Чек на предъявителя — это документ, подлежащий оплате на предъявителя, который регулируется соответствующими правилами.Что же касается чека, выписанного на имя конкретного лица, то он является обеспечительной бумагой и может быть передан либо именными индоссаментами, либо бланком, т. е. в том же порядке, какой установлен законом для переводных векселей. Однако надпись на чеке имеет значение только для передачи чека и не устанавливает ответственности эмитента. Ответственность регистранта (так называемая гарантийная функция) могла возникнуть только в том случае, если она была специально установлена ​​законом.В некоторых юрисдикциях лицо, имеющее право на получение чека, не считается держателем чека; если чек не содержит такого указания, он считается чеком на предъявителя.В соответствии с рядом законов получателем чека может быть назначен сам чекодатель.Английские и французские законы о групповых проверках знают о перекрестной проверке. Перечеркнутый чек, внешним отличием которого являются две параллельные линии, проведенные на лицевой стороне чекодателем или чекодержателем, может быть оплачен только банком-плательщиком другому банку. Различают общее и специальное зачеркивание. В случае общего зачеркивания между параллельными строками вносится наименование конкретного банка, только в который может быть осуществлен платеж. Зачеркивание способствует развитию неденежных расчетов, так как расчеты между банками, как правило, осуществляются не наличными, а через расчеты или филиалы. Это также снижает возможность оплаты поддельных чеков, так как банк-плательщик всегда знает, кто предъявляет чек к оплате - другой банк. Чек должен быть подписан чекодателем.Чек должен содержать предложение чекодателя плательщику об уплате, указанной в нем суммы.Расчетный чек предоставлен нашей немецкой юридической фирмой. Чеки относятся к безналичным платежным средствам. Его следует отличать от других способов достижения той же цели, в частности, от упомянутой выше «перекрестной проверки». Кроме того, сравнительный чек необходимо отличать от банковского ордера в случае «жирных транзакций».Сумма чека должна быть указана как цифрами, так и прописью. Удаление или исправление суммы не допускается. В чеке должны быть указаны день, месяц и год написания. Указание данных особенно важно, поскольку чек может быть предъявлен к оплате только в течение 10 дней с даты выдачи. Большинство законов также требует, чтобы место выдачи было указано на чеке.Плюсы и минусы чеков:Чековый клиринг имеет следующие преимущества для поставщика:- относительная скорость вычислений;- высокая скорость поступления денежных средств на счет чекодержателя и, соответственно, ускорение оборачиваемости и снижение дебиторской задолженности;а также недостатки:- недостаточное обеспечение платежа из-за недостаточности денежных средств, т.е. стоимость полученных товарно-материальных ценностей или услуг должна соответствовать сумме чека- невозможность оплаты чеком на большие суммы платежа;- Возможность подделки.Метод оплаты чеком также имеет определенные преимущества для покупателя:- высокий уровень гарантии получения товара, т.к. чек выдается или передается в момент получения товаров, работ, оказания услуг;а также недостатки:- относительная сложность в оформлении чека покупателем при получении продукции может оказаться, что часть ее не соответствует требованиям получателя, или, наоборот, появилась продукция, нужная потребителю, а сумма чека не позволяет уменьшить или увеличить ее размер.1.2 Содержание и функции чекаВ тех странах, где существует специальное законодательство о контроле, контролем считается только такой документ, содержание которого соответствует установленным в этой связи требованиям закона, так называемые контрольные реквизиты. Содержание чека, таким образом, должно соответствовать требованиям, предъявляемым к нему правилами деятельности банков. Чек — это документ, содержащий предложение одного лица другому уплатить определенную сумму третьему лицу. В этом вопросе принято различать активную проверку дееспособности и пассивную.Активная проверка дееспособности, а также возможность приобретать чеки и передавать их по наследству принадлежит всем лицам, обладающим общей гражданской дееспособностью. Что касается возможности оплачивать чеки, некоторые законы (например, Англии, Германии и т. д.) предусматривают, что только банкиры (Англия) или, помимо банков, также другие организации (например, сберегательные кассы и т. д.)Что же касается способа указания на чеке лица, которому должен быть произведен платеж, то этот вопрос урегулирован в действующих правилах. В вышеупомянутом положении Госбанка этому посвящены многочисленные положения, которые не являются достаточно полными и точными. Правила допускают как чеки на предъявителя, так и чеки, выписанные на имя конкретного лица. Чек на предъявителя — это карточка, подлежащая оплате на предъявителя при соблюдении соответствующих правил. Что же касается чека, выписанного на имя конкретного лица, то он является ордерной карточкой и может передаваться как с именной, так и с бланковой индоссаментом, т. е. в том же порядке, какой законом установлен для векселей. Однако надпись на чеке имеет значение только для передачи чека и не устанавливает ответственности эмитента. Ответственность члена могла возникнуть только в том случае, если это прямо установлено законом. Правила допускают именной чек, то есть чек, не допускающий передачи в порядке передаточной надписи, аналогичной векселю, но только в том случае, если чек является расчетным чеком.В некоторых юрисдикциях лицо, имеющее право на получение чека, не считается держателем чека; если чек не содержит такого указания, он считается чеком на предъявителя.В соответствии с рядом законов получателем чека может быть назначен сам чекодатель. Никаких препятствий к приему таких чеков у нас нет.В чековых законах английской и французской групп известен так называемый перекрестный чек (check barre).Перечеркнутый чек, внешним отличием которого являются две параллельные линии, проведенные перед ним чекодателем или предъявителем чека, может быть оплачен только банком-плательщиком другому банку. Различают общее и специальное зачеркивание. В случае общего зачеркивания между параллельными строками вносится наименование конкретного банка, только в который может быть осуществлен платеж. Барре способствует развитию неденежной компенсации, так как расчеты между банками, как правило, производятся не наличными, а путем компенсации или концентрации. Кроме того, это снижает возможность оплаты поддельных чеков, так как банк-плательщик всегда знает, кто предъявляет чек к оплате, т.е. другой банк.Чек должен быть подписан чекодателем. Чек должен содержать предложение чекодателя плательщика об уплате, указанной в нем суммы. Правила Госбанка допускают т. н. зарплатный чек (называемый в сберегательных кассах «оборотным»), который не позволяет снимать наличные и который можно обналичить только путем перевода соответствующей суммы со счета на счет. Чек может быть конвертирован в расчетный как эмитентом, так и предъявителем чека посредством косой надписи «платеж» на лицевой стороне Расчетный чек заимствован нашей фирмой в соответствии с немецким законодательством. Расчет чеком является одним из способов безналичной оплаты. Его следует отличать от других способов достижения той же цели, в частности от упомянутой выше «перекрестной проверки». Кроме того, в случаях так называемых перекрестных чеков необходимо проводить различие между банковским ордером. «жировой оборот». Жировой оборот в практике советских банков еще не получил развития. Жиро заключается в совершении платежей посредством переводов из кредитной организации на счет получателя со счета другого лица от его имени. Эти ордера также часто называют чеками. Эта форма оплаты получила наибольшее развитие в Германии. Эти приказы не являются контролем в прямом смысле. Чековый закон на них не распространяется. В частности, лицо, выдавшее такой приказ, не несет ответственности за эмитента чека. Его ответственность определяется не чековым законодательством, а общими положениями гражданского законодательства.Сумма чека должна быть указана как цифрами, так и буквами, суммы, написанные прописью и цифрами, должны полностью гармонировать друг с другом. Отмены или корректировки суммы не допускаются.В чеке должны быть указаны число, месяц и год написания. Указание дат имеет особое значение с учетом того, что чек может быть предъявлен к оплате только в течение 10 дней со дня выдачи.Кроме того, большинство законов требует, чтобы на чеке было указано место выдачи. Вопрос о том, необходимо ли указание в чеке для покрытия наличных денег, решается в законодательстве по-разному.Правила требуют, чтобы в чеке был указан номер расчетного счета, на который выписан чек. Законы немецкой группы требуют обозначения чека в содержании документа словом «чек».Проверьте функции:1. Выдающий чек подает в банк запрос на выдачу ему чека или чековой книжки и отправляет платежное поручение, позволяющее внести средства для оплаты чеков2. Банк чекодателя вводит все реквизиты чека и передает его чекодателю3. Выдающий чек для расчета суммы выполненной работы передает чек чекодержателю4. Чекодержатель составляет чековый реестр в четырех экземплярах и передает их в свой банк, который оплачивает их за счет банка чекодателя и зачисляет деньги на счет чекодержателя, банк возвращает четвертый экземпляр чекового зарегистрироваться на держателя чека5. Банк чекодержателя направляет чек и третий реестр в собственный расчетно-кассовый центр (РКЦ), который зачисляет деньги на корреспондентский счет банка чекодержателя, третий экземпляр реестра и чек остается в кассе, а первый и второй направляются в расчетно-кассовый центр, обслуживающий выдающий банк6. На основании полученных реестров банк векселедателя списывает деньги со счета векселедателя и отражает использование денег на своем корпоративном счете в кассе.Для получения чековой книжки предприятие должно подать в обслуживающий его банк заявление по установленной форме, а также платежное поручение на перечисление денежных средств со своего расчетного счета на отдельный счет «Расчетные чеки». Клиент получает из банка чековую книжку с указанием суммы, депонированной банком, в пределах которой он может выписывать чеки. Банк плательщика выдает эту сумму чекодержателю за счет средств, находящихся на счете чекодателя, либо за счет средств, депонированных им на отдельном счете, либо банк по согласованию с ним может выплатить чек за свой счет. Чек подлежит оплате после предъявления его плательщику в течение 10 дней.При расчете инкассо банк обязуется от имени своего клиента и за его счет получить от должника (плательщика) причитающиеся клиенту денежные средства и (или) акцепт платежа. Расчеты по инкассо производятся на основании платежных поручений, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (без акцепта) и инкассовых поручений, уплата которых осуществляется без распоряжения плательщика. плательщик (бесспорно).Бесспорное списание денежных средств со счетов предприятий осуществляется государственными налоговыми инспекциями при взыскании недоимки по налогам и другим обязательным платежам в бюджет, сумм штрафов и иных пеней, предусмотренных законодательными актами, а также согласно исполнительным и приравненным к ним актам. документы.2 Практические аспекты использования чеков в России2.1 Механизм получения чека«Для получения расчетных чеков клиент обращается в обслуживающий его коммерческий банк с поручением установленной формы, в котором указывается количество чеков и сумма общей потребности в чековых расчетах. На основании этих данных определяется лимит чека, который необходимо размещать на оборотной стороне каждого чека. Приказ о выдаче чеков подписывается руководителем предприятия, главным бухгалтером и заверяется печатью.Одновременно с запросом клиент направляет в банк платежное поручение на перечисление объявленной ценности с его расчетного счета на счет № 722 «Расчетные чеки» и только после внесения этих средств он имеет право на получение этих чеков.Коммерческий банк перед выдачей чеков клиенту оформляет их в соответствии со следующими требованиями:- наименование банка-плательщика, его номер и местонахождение;- наименование чекодателя, номер его лицевого счета в банке;- предельный размер суммы, на которую может быть выписан чек (проставляется на оборотной стороне чека);- подпись должностного лица банка и печать.Кроме того, банковский служащий должен под расписку проинформировать клиента о правилах использования чеков, а также предупредить его об ответственности в случае утери или кражи чеков. Убыток (вследствие утраты или кражи чеков) несет сам чекодатель, если не будет доказано, что чек был оплачен по небрежности или умышленно самим банком.Помимо чеков, банк обязан выдать клиенту удостоверение личности (чековую карту). Банковская карта выдается в единственном экземпляре независимо от количества чеков и идентифицирует чекододателя по каждому выданному им чеку.Лицевая сторона чековой карточки должна содержит следующие данные:- наименование банка-плательщика и его реквизиты;- название “Чековая карточка” и ее номер;- наименование чекодателя;- образец подписи чекодателя;- номер лицевого счета чекодателя.На обратной стороне чековой (идентификационной) карточки перечисляются условия, при которых банк гарантирует платеж по чекам:- чек выписан на сумму, не превышающую лимит по нему;- подписи чекодателя в чеке и чековой карточке идентичны;- номера счета чекодателя в чеке и карточке одинаковы;- чек должен быть предъявлен в банк в течение 10 дней со дня его выписки;- чек должен быть оплачен по полной сумме, на которую он выписан, без какой-либо комиссии.Вышеуказанные условия подписываются ответственным работником банка и заверяются его печатью.«После того, как клиент израсходовал все перечеркнутые чеки, чековая карта должна быть возвращена в банк и уничтожена. Карту можно передать компании, если компания зарегистрировала новую потребность в контроле и лимит контроля не изменился.Разрешение на выпуск чеков требует наличия специального соглашения между банком и эмитентом. Закон не определяет форму этого договора, но выдача банком чековой книжки может служить доказательством его наличия.Так как чек является инструментом распоряжения текущим счетом чекодателя, сумма которого может сильно колебаться, то российское законодательство ограничивает срок обращения чека следующим образом:10 дней – если чек выписан на территории России;20 дней – если чек выписан на территории стран СНГ;70 дней – если чек выписан на территории какого-либо другого государства.В предусмотренный срок не включен день выдачи чека.Поскольку риск неуплаты чеком выше, чем, например, банковским переводом, естественно, что держатель чека получает дополнительные гарантии платежа. Однако по закону акцепт чека, т.е. подтверждение банком оплаты чека, запрещен, так как в случае обращения чека банк выступает лишь посредником и не несет ответственности. для оплаты чека.В качестве гарантии платежа регламент допускает его подтверждение (подтверждение) для эмитента или индоссанта; Аваль означает гарантию оплаты чеком, если лицо, обязанное платить, не выполняет своих обязательств. Аваль может быть выдан любым лицом, кроме плательщика, и содержит надпись: «Признать за аваль» на лицевой стороне чека, подпись авалиста, дату и адрес, и указание на кого выдан. Вы можете гарантировать оплату всего или только части чека, а также указать срок действия чека. Авалист и лицо, за которого он дал поручительство, несут солидарную ответственность.Выписка чека допускается только в пределах средств, переведенных на специальный ссудный счет, как, например, в чеках с грифом "Россия".Чекодатель не имеет права отозвать чек до истечения срока его предъявления к оплате. Он несет основную ответственность за оплату и обязан произвести ее с возмещением всех расходов и убытков в случае неоплаты чека банком-плательщиком. Чекодатель никакой оговоркой в тексте чека не может снять с себя ответственности за платеж по нему.Если по чеку не предусматривается получение наличных денег, то применяются кроссированные и расчетные чеки.Выдача чека допускается только на средства, перечисленные на специальный кредитный счет, например, в чеках с пометкой «Россия».Чеководатель не вправе аннулировать чек до истечения срока предъявления его к оплате. Он является основным ответственным за платеж и обязан произвести его с возмещением всех расходов и убытков в случае неоплаты чека банком-плательщиком. Выдавший чек не может быть освобожден от ответственности за его оплату каким-либо пунктом в тексте чека.Если в чеке не предусмотрена наличность, используются перекрестные и расчетные чеки.Различают общие и специальные кроссоверы, которые осуществляются эмитентом чека или последующими держателями чека. Общий перекрест в виде двух параллельных линий, диагонально нанесенных на лицевую сторону чека. Между этими строками нет слова «банк». В случае специального пересечения параллельных линий вносится наименование плательщика. В этом случае чек можно предъявить только в этом банке.Перевод денежных средств с одного счета на другой может быть осуществлен с помощью расчетного чека, оплата наличными по которому запрещена. Обозначение такого чека производится словом «расчетный» на его лицевой стороне. Если плательщик оплатил такой чек наличными, то он возмещает чекодателю все убытки, понесенные от этой операции, плюс упущенную выгоду.Перед оплатой чека плательщик должен проверить:- правильность его заполнения;- наличие непрерывного ряда индоссаментов, если таковые имеются;– подлинность подписи векселедателя;– знание сведений об утере, отзыв этого чека;– наличие достаточного покрытия на счете векселедателя.Чеки обычно регистрируются в чековых книжках. К последним могут относиться бланки различных модификаций чеков. При этом, учитывая идентичность содержания расчетного и обыкновенного чеков, допускается выполнение на бланке обыкновенного чека надписи "расчетный". Сам чек представляет собой комплект из отрывного талона и чекового корешка. Отрывной купон по сути является чеком. При использовании отрывной купон остается в банке, а чек выдается отдельно. Через корешки можно сравнить результаты дебетования счета с суммой, указанной на корешках, и это контролирует использование денег чекодателем.В случае отказа плательщика от платежа чекодержатель может по своему выбору предъявить иск одному, нескольким или всем должникам по векселю (которые несут солидарную ответственность). При этом факт отказа плательщика от платежа должен быть удостоверен нотариально, либо соответствующей отметкой на чеке с указанием даты его предъявления к оплате. Чекодержатель, индоссанты и оценщики могут потребовать уплаты суммы неоплаченного чека от лица, к которому они обращаются с претензией; проценты в размере 6% годовых с даты предъявления чека к оплате, а также штраф в размере 1% от стоимости чека; расходы, связанные с риском.Лицо, оплатившее чек, после его оплаты может потребовать выдачи чека, а также предъявить иск к другим должникам по чеку со дня оплаты. Последний, а также чекодержатель может потребовать оплаты чека в течение 6 месяцев со дня возникновения права на предъявление такого требования. По истечении трех лет со дня отказа плательщика от оплаты чека все претензии по чеку прекращаются.2.2 Различные виды чеков и возможности их использования в РоссииЧеки являются одним из самых распространенных платежных инструментов. Обычно Чеком признается Ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя провести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.Различают чеки следующих видов:Именной - выписанный в пользу определенного лица.Ордерный - выписанный в пользу определенного лица или по его приказу.Чек на предъявителя - чек, оплата которого происходит его предъявителю.Банковский - выписывается и подписывается банком на свой банк-корреспондент и подразумевает оплату за счет средств банка-чекодателя на его счетах в банке-корреспонденте за границей.Фирменный - соответствует своему названию и выписывается фирмой на свой банк для расчетов с контрагентами. Оплата по ним производится за счет средств чекодателя.Расчетный - по нему не разрешена оплата наличными деньгами.Денежный - предназначен для получения наличных денег в банке.Виды чеков различаются в зависимости от срока платежа, порядка владения и др.Таблица 1 – Классификация чековКлассификационные признакиВиды чеков1. Порядок владенияИменной;Ордерный; На предъявителя.2. ТерриторияНациональные;Стран СНГ; Международные.3. Срок оплаты10 дней; 20 дней; 70 дней.4. Гарантия оплатыАвалированные;Частично авалированные; Неавалированные.5. По форме выпускаБумажные6. Возможные передачиИндоссируемые;Неиндоссируемые.В зависимости от территории, на которой выписаны чеки, их можно разделить на национальные, которые выписаны на территории государства; стран СНГ, выпущенные на территории стран СНГ; международные, оформленные на территории другого государства.Оплата чеком может быть гарантирована полностью или частично посредством индоссамента. По гарантии платежа чеки делятся на индоссированные, частично индоссированные и неиндоссированные. Гарантийные чеки снабжаются гарантийным знаком - аваль. Поручитель (это может быть кто угодно, кроме плательщика) должен указать, за кого он отвечает.Чековую книжку евро можно приобрести в любом отделении банка. Это довольно дорого, но продается с безлимитной картой Eurocheque за 50 фунтов стерлингов. Искусство. Чек выдается в местной валюте, гарантируется картой Eurocheck (аналогично другим чековым картам), и после транзакций сумма в фунтах стерлингов списывается с текущего счета клиента в Великобритании.Чековое обращение отражает не только расчеты по товарным сделкам, но и многочисленные спекулятивные биржевые операции, связанные с движением фиктивного капитала.Чековому обращению предшествует договор между клиентом кредитного учреждения и этим учреждением об открытии на сумму внесенных средств или предоставленного кредита счета. Клиент на эту сумму выставляет чеки, а кредитное учреждение их оттачивает.Они пытаются стимулировать обращение чеков для борьбы с чрезмерной эмиссией бумажных денег. Для бедняков эта мера не имеет значения, так как крестьяне-бедняки живут еще день ото дня, короче говоря, они совершают свой хозяйственный оборот в неделю, отдавая капиталистам скудные гроши, которые им удается заработать. Для богатых обращение чеков могло бы иметь большое значение, поскольку оно позволило бы государству, особенно в связи с такими мерами, как национализация банков и отмена коммерческой тайны, действительно контролировать доходы капиталистов, действительно облагать их налогом, действительно демократизировать (и в то же время динамизировать) финансовую систему.В середине 20 века. все страны с развитым чековым обращением столкнулись с серьезной проблемой увеличения бумажного документооборота. Одним из путей ее решения стал переход от традиционных форм расчетов с бумажными расчетными документами к электронным платежным системам.Начиная с 80-х гг. ХХ в. в международной практике безналичных расчетов появилась электронная форма чеков, что было обусловлено развитием электронной торговли. Концепция т. н. "сокращенного чекового оборота" появилась в США, она стала некой промежуточной формой для перехода финансовой сферы экономики от бумажной к электронной системе платежей.Сокращенный чековый оборот характеризовал собой такой вид банковского обслуживания, при котором клиентам не возвращались обратно их погашенные (оплаченные) чеки. Вместо возращения погашенных чеков с ежемесячными выписками со счета кредитные учреждения направляли клиентам только выписки, а чеки оставляли у себя. После определенного периода хранения (как правило, он составлял 90 дней) погашенные чеки уничтожались, а вместо них использовались копии чеков на микрофильмах, которые хранились банками в среднем в течение семи лет. При этом использовалась технология "видеокопирования", которая позволяла оптически охватывать и преобразовывать в цифровое изображение чек при его обработке и одновременно записывать магнитным способом информацию о депозитном счете клиента.Система сокращенного чекового оборота была впервые применена в США аризонским банком "Valley National Bank of Arizona". Эта технология, по оценке специалистов банка, давала чистую экономию производственных издержек, связанных с обработкой чеков и подготовкой выписок по счету, в размере 0,0515 долл. США в расчете на один чек.Процедура сокращенного чекового оборота получила широкое распространение во многих европейских странах, таких как Дания, Финляндия, Германия, Испания и др. Однако оставались нерешенными многие юридические вопросы.Инкассирование происходит в сжатые сроки. Банк-плательщик имеет только от одного до полутора дней с того момента, когда чек предъявлен, для того чтобы решить, возвращать ли чек обратно и взыскивать платеж по нему до того, как истечет срок действительности чека. Кроме того, чекодержатель может потерять проценты за каждый день задержки инкассовой процедуры.Некоторые из таких издержек можно сократить или полностью устранить с помощью системы электронного предъявления чеков и транкации. Электронное предъявление чека - это инкассирование, в процессе которого чек оплачивается на основании информации, содержащейся в электронном файле вместо обычного бумажного ("физического") чека. Как минимум, файл содержит номер счета и долларовую сумму чека. Физический чек может передаваться или не передаваться вслед за электронным файлом. Если чек "остановлен" до того, как он предъявлен в банк-плательщик (банк чекодателя, в котором находятся денежные средства, против которых выставлен чек), эта процедура называется чековой транкацией (check truncation). Если чек направлен в банк-плательщик, но не самому чекодателю, этот процесс обычно именуют чековым хранением (сheck safekeeping). В любом случае, происходит ли транкация или чек передается в виде электронного файла, эти процедуры направлены на улучшение (оптимизацию) традиционного способа предъявления бумажного чека.Электронное предъявление чека и чековая транкация были поддержаны Федеральной Резервной Системой США и некоторыми финансовыми учреждениями как более эффективный способ платежей, нежели процесс обработки бумажных чеков.Следует подчеркнуть, что электронное предъявление чека - это не полностью электронная система платежей. Даже в случае использования чековой транкации сама сделка происходит именно с бумажным чеком, и только позднее "физический" документ превращается в электронный. Другие формы электронного предъявления чеков, предложенные Федеральной Резервной Системой, по-прежнему включают в себя дорогостоящую пересылку чеков в банк-плательщик, а затем - чекодателю. Поскольку здесь присутствуют, по крайней мере, некоторые стадии бумажной обработки, электронное предъявление чека, вероятно, дороже, чем его обработка через автоматизированную клиринговую палату. С другой стороны, дополнительным преимуществом является то, что клиенты банка могут продолжать выписывать чеки в привычной для них бумажной форме.В современной системе бумажного чекового оборота депозитарный банк несет издержки на инкассирование чека посредником, если он привлекается, и на пересылку чеков в банк-плательщик. Если банк-плательщик выбирает транкацию чеков через Резервный Банк, издержки по транкации приходится нести банку-плательщику. Такие издержки будут прямо или косвенно переведены на чекодателей. Следовательно, даже если чекодатель откажется от своих погашенных чеков, его издержки потенциально могут возрасти.Банк-плательщик не обязан выделять денежные средства, если бумажный чек не предъявлен. Это условие может быть изменено только по взаимному соглашению между оплачивающим и депозитарным банками. Когда чеки предъявляются в электронном виде, банк-плательщик не имеет возможности исследовать чек на предмет подделки до того, как решить, совершать ли платеж. Таким образом, система электронного предъявления чеков может переложить некоторые риски, связанные с подделкой чека, на банк-плательщик.В процессе обработки бумажных чеков каждое финансовое учреждение, вовлеченное в этот процесс, принимает и сортирует чеки. Депозитарный банк несет расходы по инкассированию до тех пор, пока чек не попадет в банк-плательщик. Банк-плательщик, напротив, несет расходы по обработке чеков внутри банка, подготовке и пересылке чеков по почте, а также ежемесячных выписок клиентам (чекодателям). По сравнению с обработкой бумажных чеков, применение электронного предъявления и транкации сокращает или устраняет большую часть таких расходов, но добавляются новые расходы по инициации и переводу электронных записей вместо бумажных чеков.Следует отметить, что процедура чекового хранения также позволяет банку-плательщику сэкономить значительные суммы денег, даже если чеки не проходили ранее транкацию. Недостаток транкации по сравнению с чековым хранением заключается в том, что при транкации банк-плательщик не "видит" сам чек, а, следовательно, не может проверить подлинность подписи чекодателя. Для того чтобы развивать процедуру чекового хранения и сделать ее наиболее эффективной с точки зрения экономии издержек, около 50% американских банков предлагают своим клиентам вознаграждение и (или) другие услуги за участие в программе чекового хранения и отказ от права на получения своих оплаченных чеков.Таким образом, можно увидеть, что появление различных сокращенных процедур обработки чеков (транкации, чекового хранения) обусловлено, в первую очередь, увеличением бумажного документооборота и, как следствие, возрастанием издержек на проведение банковских операций. Поэтому системы сокращенной обработки чеков были призваны "удешевить" обработку бумажных документов. В России подобные процедуры в современных условиях вряд ли могут найти широкое применение.Во-первых, необходимо отметить одну особенность чековой транкации: она во многом схожа с операциями, проводимыми по дебетным карточкам. Учитывая, что в нашей стране подавляющее большинство всех платежных карточек составляют именно дебетные карты, можно сказать, что для применения чековой транкации в современной системе безналичных расчетов просто нет места. Хотя опыт зарубежных стран показывает, что, несмотря на почти "вековую" историю, пластиковые карточки так и не смогли вытеснить из оборота ни чеки, ни наличные деньги.Другая причина в том, что в западных странах большую часть чеков, находящихся в обороте, составляет чеки, выписанные физическими лицами при расчетах за товары или услуги. В России же чековый оборот может реально пополняться исключительно за счет корпоративных чеков. Транкация может быть применена только в случае существенного увеличения объемов бумажного чекового обращения. С одной стороны, это возможно на сегодняшний день преимущественно за счет чеков иностранных эмитентов, количество которых в обороте увеличивается год от года.Но с другой стороны, и для этого появляются новые препятствия: речь идет о том, что в платежах между компаниями во внутренней и внешней торговле наряду с электронными картами вводятся также системы электронных чеков (electronic cheques). Хотя действующее российское законодательство прямо не упоминает о возможности существования электронной версии чеков, такие документы уже получили широкое применение в сфере Internet-платежей.Что касается возможности существования бездокументарных (электронных) чеков, то здесь ситуация значительно сложнее.Во-первых, действующее законодательство не содержит конкретных норм о том, должен ли чек составляться только на бумаге. Во-вторых, чек является не только ценной бумагой, но и расчетным документом (наряду с платежными поручениями, аккредитивами, платежными требованиями и инкассовыми поручениями).Практика электронных платежей через Internet показывает, что система электронных чеков получила довольно широкое распространение.Системы электронных чеков уже получили распространение даже в некоторых странах-участницах СНГ. Что же касается России, то, несмотря на отсутствие четких законодательных установлений по этому вопросу, электронные чеки - это уже реальность. Для осуществления электронных расчетов через Internet применяется платежная система, которая представляет собой электронный вариант чекового обращения с применением электронной цифровой подписи.Электронные чеки следует рассматривать в качестве чековых суррогатов. Поскольку такие документы могут выполнять лишь часть функций, присущих классическим чекам. Поэтому правовой режим, установленный для обычных чеков, может быть распространен на такие электронные документы лишь частично. Среди положений действующего законодательства, которые не могут применяться в отношении электронных чеков, можно, в частности, назвать следующие:Во-первых, электронным может быть только именной чек. Электронные чеки не обладают оборотоспособностью, присущей традиционным ордерным и предъявительским чекам. Банк-плательщик всегда имеет информацию о том, кому он производит платеж по электронному чеку, поскольку имеет с организацией-продавцом или с обслуживающим ее банком специальный договор об оперировании дебетной схемы (так же как и в случае с расчетами по банковским карточкам). Соответственно, к электронным чекам не могут применяться нормы об индоссировании чеков.Здесь необходимо упомянуть о системе т. н. "Интернет-банкинга", представляющей собой частный случай дистанционного обслуживания клиентов наряду с телефонными каналами, беспроводными каналами доступа и т.п. Интернет-банкинг следует рассматривать как механизм трансформации на этапе передачи финансовых потоков в информационные и использования технологических возможностей сети Internet по устранению пространственных и временных границ на пути продвижения последних. Однако говорить сейчас о формировании национальной правовой базы Интернет-банкинга преждевременно. В настоящее время лишь около 100 банков предлагают услуги Интернет-банкинга на российском рынке.Во-вторых, не все реквизиты, предусмотренные для традиционных чеков, могут применяться к их электронным аналогам. Так, невозможно включить в электронный чек указание на место его составления, поскольку клиент может иметь доступ к своему банковскому счету с любого компьютера, подключенного к сети Internet. Что касается подписи лица, то в электронном чеке возможно использование только аналога собственноручной подписи - электронной цифровой подписи (так же как в банковской карточке в качестве аналога подписи используется ПИН-код).В-третьих, банк-плательщик не может получить оплаченный им чек с распиской в получении платежа, поскольку здесь опять же возможен обмен только информацией, но не "физическими" документами.В-четвертых, удостоверение отказа от оплаты чека возможно только одним способом: отметкой плательщика или инкассирующего банка.ЗаключениеТаким образом, чек - это ценная бумага, содержащая распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Исходя из принадлежности к ценным бумагам, действительность чека обуславливается наличием всех обязательных реквизитов, поименованных в Положении о чеках.Для продавца расчеты чеками имеют как преимущества: относительная быстрота расчетов; большая скорость поступления денег на счет чекодержателя и соответственно ускорение оборота и сокращения дебиторской задолженности.Так и недостатки: недостаточная гарантия платежей из-за недостаточности средств у чекодателя, т.е. стоимость полученных товарно-материальных ценностей или услуг должна совпадать с суммой чека; невозможность расчетов чеками по крупным суммам платежей; возможность подделки.Чековая форма расчетов имеет и определенные преимущества для покупателя: высокая степень гарантии получения товара, т.к. чек выписывается или передается в момент получения товара, выполнения работ и предоставления услуг.А также недостатки: относительная сложность в оформлении чека покупателем; при получении продукции может оказаться, что часть ее не соответствует требованиям получателя, или, наоборот, появилась продукция, нужная потребителю, а сумма чека не позволяет уменьшить или увеличить ее размер.В России такая форма безналичных расчетов не получила широкого распространения ввиду нестабильности экономики, стремления осуществлять расчеты наличными денежными средствами.Список использованных источниковАганбегян А. Г. Финансы, бюджет и банки в новой России. — М.: Дело, 2018. — 400 c.Боровкова В. А. Банковское дело в 2 частях. Часть 1. — М.: Юрайт, 2020. — 423 c.Боровкова В. А. Банковское дело в 2 частях. Часть 2. — М.: Юрайт, 2020. — 190 c.Галанов В.А. Рынок ценных бумаг: Учебник. — М.: ИНФРА-М. — 2017. — 379 с. — (100 лет РЭА им. Г.В. Плеханова).Герасименко, В.П. Финансы и кредит: Учебник / В.П. Герасименко, Е.Н. Рудская. - М.: НИЦ ИНФРА-М, Академцентр, 2016. - 384 c.Голодова, Ж.Г. Финансы и кредит: Учебное пособие / Ж.Г. Голодова. - М.: ИНФРА-М, 2017. - 448 c.Базовый курс по рынку ценных бумаг: учебное пособие / О.В. Ломтатидзе, М.И. Львова, А.В. Болотин и др. - М.: КНОРУС, 2015. - 448 с.Бердникова Т.Б. Рынок ценных бумаг и биржевое дело: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2015. - (Серия "Высшее образование")Галанов В.А. Рынок ценных бумаг: Учебник. - М.: ИНФРА-М. - 2016. - (100 лет РЭА им. Г.В. Плеханова)Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право: Учебное пособие. - 2-е изд., испр. и доп. - М.: Юриспруденция, 2018.Кредитные организации в России: правовой аспект/Отв. ред. Е.А. Павлодский. - Волтерс Клувер, 2015 г.Рынок ценных бумаг: Учебник / Под ред.В.А. Галанова, А.И. Басова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2017.Нуртдинов Р.М. Деньги и денежное обращение: Учебное пособие. – Набережные Челны: Камский издательский дом, 2016. – 77 с.Симкина Л.Г. Экономическая теория. - СПб.: Питер, 2015.Терентьева Т.В. Деньги, кредит, банки, биржевое дело: учебное пособие для студ. вузов: 2 ч. / Т.В. Терентьева. - Владивосток: Изд-во ВГУЭС, 2016.