Формы кредита и виды кредита

МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИфедеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования«Национальный исследовательский Нижегородский государственный университетим. Н.И. Лобачевского»Институт экономики и предпринимательстваКафедра финансов и кредитаРеферат по дисциплине:«Финансы и кредит»на тему: «Формы кредита и виды кредита»Работу выполнил студентГруппы_________________________И.О. Фамилия (подпись)Номер зачетной книжки_______________________________ Проверил: преподаватель кафедрыфинансов и кредита _______ Н.Н. Прончатова-Рубцова (подпись)Нижний Новгород2022СОДЕРЖАНИЕ TOC \o "1-3" \h \z \u ВВЕДЕНИЕ PAGEREF _Toc105266928 \h 31.СУЩНОСТЬ, ФУНКЦИИ И СТРУКТУРА КРЕДИТА PAGEREF _Toc105266929 \h 42.ОСНОВНЫЕ ФОРМЫ КРЕДИТА PAGEREF _Toc105266962 \h 73.ОСНОВНЫЕ ВИДЫ КРЕДИТА PAGEREF _Toc105266963 \h 13ЗАКЛЮЧЕНИЕ PAGEREF _Toc105267017 \h 15СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ PAGEREF _Toc105267018 \h 16ГЛОССАРИЙ PAGEREF _Toc105267019 \h 17ВВЕДЕНИЕВ рыночной экономике непреложным законом является то, что деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение.Кредит представляет собой движение, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности. Хотя кредит зародился еще в рабовладельческом обществе, когда деньги предоставлялись в долг ростовщиками, он получил наибольшее развитие в капиталистическом хозяйстве [2, с. 157].Кредит выполняет важные функции в рыночной экономике.Во-первых, кредит выполняет перераспределительную функцию. Благодаря кредиту частные сбережения, прибыли предприятий, доходы государства превращаются в ссудный капитал и направляются в прибыльные сферы экономики.Во-вторых, кредит содействует экономии транзакционных издержек. В процессе его развития появляются разнообразные средства использования банковских счетов и вкладов (кредитные карточки, различные виды счетов, депозитные сертификаты), происходит опережающий рост безналичного оборота, ускорение движения денежных потоков.Таким образом, тема данной работы наиболее актуальна в настоящее время, т.к. на современном этапе развития денежно-кредитной системы России появляются новые формы и виды кредита, и поэтому возникает необходимость хорошо в них ориентироваться.Цель данной работы - изучение основных форм и видов кредита.Для достижения цели поставлены следующие задачи:рассмотреть сущность, функции и структуру кредита;изучить основные формы кредита;дать характеристику основным видам кредита;Объектом работы является кредит, а предметом формы и виды кредитаСУЩНОСТЬ, ФУНКЦИИ И СТРУКТУРА КРЕДИТАКредит — это отношения займа (долга) между кредитором (заимодавцем) и кредитополучателем (заемщиком) по поводу определенной вещи (товара, имущества) или суммы денег на условиях возвратности, срочности, платности [10, с.139].Суть кредита, как и суть любого явления, реализуется в его функциях [12, с. 262]. В системе современной развитой рыночной экономики кредит выполняет разнообразные функции, которые реализуют сущность кредитных отношений как на уровне отдельного субъекта хозяйствования (микроуровень), так и на уровне всего общества (макроуровень).К основным функциям кредита относятся:Эмиссионная;Перераспределительная;Замещения наличных денег;Стимулирующая;Социальная.1. Эмиссионная функция. Эта функция кредита возникла с появлением банков и в настоящее время стала первостепенной. Банк, хранящий деньги одного клиента и выдающий эти деньги в кредит другому клиенту, увеличивает общую сумму денег, находящихся в обращении [12, с. 263]. 2. Перераспределительная функция. Кредит как форма использования временно свободных денежных средств на началах возвратности обусловливает их «перелив» из одних сфер хозяйственной деятельности в другие. Кредитные отношения перераспределяют денежные ресурсы между отраслями, регионами, предприятиями, между населением и корпоративным сектором, между государством, с одной стороны, корпорациями и населением — с другой. 3. Функция замещения наличных денег. Благодаря кредиту создавались условия для замещения в свое время золотых монет, затем других видов наличных денег кредитными и для ведения платежей в хозяйстве путем безналичных расчетов. Вытесняя из денежного оборота наличные деньги, кредит выполняет функцию экономии наличных денег. 4. Стимулирующая функция. Эта функция кредита проявляется в том, что в силу его платности и возвратности он стимулирует экономное, рациональное использование финансовых средств заемщиками.5. Социальная функция. Поскольку в большинстве стран часть социальных услуг (услуги образования, медицинские услуги, повышение квалификации и профессиональная переподготовка, санаторно-курортное лечение и др.) предоставляется на платной основе, то низкодоходные группы населения прибегают к кредиту, когда необходимо оплатить подобные услуги.При предоставлении кредита в денежной форме аспектами его сущности являются:- удовлетворение внешней потребности кредитора в деньгах, в доходе по истечении определенного времени;- наличие ссудного процента, источниками которого выступают инфляция, риск кредитора и его стремление к беспредельному возрастанию своих средств (закон беспредельного возрастания);- предоставление заемщиком кредитору гарантии выполнения своих долговых обязательств (материального обеспечения сделки).Предоставление кредита (кредитование) в любых его формах и видах — довольно сложный в методическом отношении процесс. Качественная определенность кредита органически связана с его предоставлением на определенных условиях и принципах, которые по своей сути являются наиболее общими организационно-методическими приемами кредитования. К этим принципам относятся:- возвратность; -срочность;- платность;- целевой характер;- дифференцированный подход к предоставлению кредита.Принцип возвратности. Он выражается в необходимости своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Принцип срочности кредита. Он означает возврат долга не в любое приемлемое для заемщика, а в строго зафиксированное в кредитном (депозитном) договоре время [11, с. 218]. Принцип платности. Платность кредита означает выплату со стороны заемщика определенного вознаграждения кредитору за право использования заимствованных у него средств. Денежная форма этого вознаграждения получила название ссудного процента. Конкретная величина ссудного процента получила название ставки процента (ставка по кредитам, ставка по депозитам).Принцип целевого характера кредита. Он означает, что кредитор, выдавая ссуду, должен знать, на какие цели заемщик будет использовать полученные средства. В кредитных договорах всегда есть специальная статья о целевом назначении кредита [12, с.264].Принцип дифференцированности предоставления кредитов. В соответствии с ним кредиторы выдают различные по срокам, суммам, видам кредиты. Большое значение имеет дифференциация выдаваемых ссуд по типам заемщиков и с учетом их индивидуального кредитного риска.Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются, прежде всего, субъекты его отношений. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик.Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т. е. реально предоставляющие нечто во временное пользование. Для этого чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков происходит концентрация не только кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. В современных условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, население и государство. Традиционно банки при этом становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных отношений является объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.ОСНОВНЫЕ ФОРМЫ КРЕДИТАСтруктура кредита включает: кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:- ссуженной стоимости;- кредитора и заемщика;- целевых потребностей заемщика;- другие формы кредита.Рассмотрим подробней.В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать формы кредита [3, с.221]:Товарную;Денежную;Смешанную (товарно-денежную).1. Товарная форма кредита - исторически предшествует денежной форме. Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления.В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей, эта форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей.2. Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве, т. к. деньги являются всеобщим эквивалентом, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.3. Смешанная форма - эта форма возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Можно предположить, что для приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для установки и наладки приобретенной техники. Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита:БанковскаяХозяйственная (коммерческая)ГосударственнаяМеждународнаяГражданская (частная, личная).1. Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм, т. к. является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной основе [3, с.223].Особенности банковской формы кредита:- банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам;- банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады;- банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную, по крайней мере, для того, чтобы уплатить ссудный процент. 2. Хозяйственная (коммерческая) - кредиторами здесь выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим или вексельным кредитом, поскольку в его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства.Хозяйственная (коммерческая) форма кредита имеет ряд особенностей:- его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы;- при товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции;- ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа;- по-разному осуществляется платность за пользование кредитом;- при товарном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара;- при денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме - кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент;- хозяйственный кредит предоставляется на короткие сроки, в то время как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.3. Государственная форма кредита - возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. В отличие от государственных займов, широко распространенных в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, по существу становится международной формой кредита [5, с. 474]. 4. Международная форма кредита - состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты - банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь одна из сторон - иностранный субъект. Россия хотя и предоставляет кредиты иностранным субъектам, однако, в большей степени выступает заемщиком, нежели кредитором.5. Гражданская форма кредита - основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений. Срок такого кредита не является жестким, чаще носит условный характер [5, с. 475].Формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика.ПроизводительнаяПотребительская1. Производительная форма кредита - связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.2. Потребительская форма кредита - исторически возникла вначале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность во временном их использовании. Со временем данная форма стала распространенной и в современном хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворение потребностей населения, прежде всего в товарах длительного пользования [9, с. 402].Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, он преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика [8, с.22]. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную стоимость.Более подробно о потребительском кредите можно узнать в Федеральном законе « О потребительском кредите» №353-ФЗ от 21.12.2013 [1]. В отдельных случаях используются и другие формы кредита:Прямая и косвенная;Явная и скрытая;Старая и новая;Основная (преимущественная) и дополнительная;Развитая и неразвитая и др.1. Прямая - отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без посредников.Косвенная - форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенным потребителем банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит [4, с. 269]. 2. Явная - под ней понимается кредит под заранее оговоренные цели.Скрытая - форма возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.3. Старая - форма, появившаяся вначале развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Для рабовладельческого общества была характерна ростовщическая форма кредита, которая впоследствии исчерпала себя, однако при определенных условиях ростовщическая плата за заемные средства может возникать и в современной жизни. Новая - к ним можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни (автомобили, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры). Основная форма нового кредита - денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной. 4. Развитая и неразвитая - характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют, «нафталиновым» кредитом, не соответствующим современному уровню отношений. Несмотря на это, данный кредит применяется. В современном обществе, он не развит достаточно широко, например, по сравнению с банковским кредитом.ОСНОВНЫЕ ВИДЫ КРЕДИТАВид кредита - это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть свои особенности [7, с.257].Классификация кредитов представлена в таблице 1.Таблица 1 – Классификация кредитовПризнакВиды1. По экономическому характеру объектов кредитования:- кредит на формирование оборотных средств предприятия;- кредит на реконструкцию, модернизацию;- кредит на неотложные нужды под товарно-материальные ценности (сырье и основные материалы, запасы, незавершенное производство)- кредит под затраты (сезонное производство, подготовка новых производств);- расчетные кредиты (кредит в связи с отгрузкой готовой продукции, открытие аккредитива);- платежные кредиты (как следствие несвоевременного поступления средств за отгруженный товар)Окончание таблицы 12. По срокам возврата:- Долгосрочный (на срок более 1 года)- Краткосрочный (на срок менее 1 года)3. По срокам погашения:- Срочные (срок погашения ссуды не наступил);- Отсроченные (пролонгированные - срок погашения по ним перенесен);- Просроченные (не возвращенные в срок).4. По порядку погашения:- с рассрочкой платежа;- единовременное погашение;- с равномерным периодическим погашением;- с неравномерным погашением (погашение по возрастающей и убывающей).5. По степени риска:- стандартные (выданные по всем правилам, с проверкой кредитоспособности);- ссуды с повышенным риском (срок погашения не наступил, но выяснились новые обстоятельства, например ухудшение финансового положения заемщика, обесценение залога и т.д.);- пролонгированная;6. По назначению (направлению)- потребительский;- промышленный;- торговый;- сельскохозяйственный;- инвестиционный;- бюджетный7. По уровню доходности:-высокодоходные;-низкодоходные;-не приносящие дохода.8. В зависимости от срочности кредитования:- краткосрочные;- среднесрочные;- долгосрочные ссуды.9. В зависимости от платности: - платный;- бесплатный;- дорогой;- дешевый10. По признаку платности:- процентный;- беспроцентныйВ мировой банковской практике используются и другие критерии классификации кредитов. В частности, кредиты могут делиться на ссуды, выдаваемые в национальной и иностранной валюте, юридическим и физическим лицам и др [6, с.258].ЗАКЛЮЧЕНИЕТаким образом, цель работы достигнута, задачи решены. Кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Кредит содействует экономии издержек обращения. Это достигается за счёт: сокращения расходов по изготовлению, выпуску, учёту и хранению денежных знаков, ибо значит, часть наличных денег оказывается ненужной; ускорения обращения денежных средств, многократного использования свободных денежных средств; сокращения резервных фондов.Роль кредита в различных фазах экономического цикла не одинакова. В условиях экономического подъема, достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными ресурсами. Его негативное воздействие может, однако, проявиться в условиях перепроизводства товаров. Особенно заметно такое воздействие в условиях инфляции. Новые платежные средств, входящие посредством кредита в оборот, увеличивают и без того избыточную массу денег, необходимых для обращения.Кредит вне зависимости от своей социальной стороны выполняет определенные функции, такие как регулирование объема совокупного денежного оборота, перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата, аккумуляция временно свободных денежных средств.На рынке реализуются в основном следующие формы кредита: коммерческий, банковский, потребительский, ипотечный, государственный, международный. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента, сферой функционирования и т.д.СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ1. Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» от 21.12.2013 N 353-ФЗ2. Абрамова М. А. Деньги, кредит, банки. Денежный и кредитный рынки / М.А. Абрамова. — М.: Юрайт, 2020. — 437 c.3. Балихина Н.В. Финансы и кредит: учебное пособие / Н.В. Балихина, М.Е. Косов. – М.: Юнити, 2018. – 256 c.4. Иванов В. В. Деньги, кредит, банки / В.В. Иванов. — М.: Юрайт, 2020. — 372 c.5. Ковалёва Т.М. Финансы и кредит (для бакалавров) / Т.М. Ковалёва. — М.: КноРус, 2019. — 528 c.6. Чернецов, С.А. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебное пособие / С.А. Чернецов. - М.: Магистр, 2018. - 352 c.7. Янин О.Е. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / О.Е. Янин. – М.: Академия, 2019. – 320 c.8. Королева В.И. Потребительский кредит / В.И. Королева, Д.Р. Мехтиева // Science Time. – 2021. – №3. – С.22-26 9. Лаипанова З.М. Особенности современных видов кредита / З.М. Лаипанова // Международный журнал прикладных наук и технологий «Integral». – 2019. – №4(2). – С. 401-40710. Маргарян А.Г. Роль кредита в развитии экономики страны / А.Г. Маргарян // Вестник науки. – 2018. – №9(9). – С.139-14011. Шевцов В.В. Кредиты в жизни современного человека / В.В. Шевцов, М.С. Стадник // Colloquium-journal. – 2020. – №16(63). – С. 217-22112. Чэнь Ш. Кредит, его сущность и функции в экономике / Ш. Чэнь // E-Scio. – 2020. –№11(58). – С. 261-267ГЛОССАРИЙ1. Кредит — это отношения займа (долга) между кредитором (заимодавцем) и кредитополучателем (заемщиком) по поводу определенной вещи (товара, имущества) или суммы денег на условиях возвратности, срочности, платности.2. Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду.3. Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду.4. Объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору.5. Вид кредита - это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов.