Виды и формы кредитов

Введение

В рыночной экономике непреложным законом является то, что деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение.Кредит - неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Хотя кредит зародился еще в рабовладельческом обществе, когда деньги предоставлялись в долг ростовщиками, он получил наибольшее развитие в капиталистическом хозяйстве.Кредит выполняет важные функции в рыночной экономике.Во-первых, кредит выполняет перераспределительную функцию. Благодаря кредиту частные сбережения, прибыли предприятий, доходы государства превращаются в ссудный капитал и направляются в прибыльные сферы экономики.Во-вторых, кредит содействует экономии транзакционных издержек. В процессе его развития появляются разнообразные средства использования банковских счетов и вкладов (кредитные карточки, различные виды счетов, депозитные сертификаты), происходит опережающий рост безналичного оборота, ускорение движения денежных потоков.Таким образом, тема данной работы наиболее актуальна в настоящее время, т.к. на современном этапе развития денежно-кредитной системы России появляются новые формы и виды кредита, и поэтому возникает необходимость хорошо в них ориентироваться.Цель моей работы - проанализировать формы и виды кредита.Основная частьКредит имеет множество форм и видов. Формы кредита отражают структуру кредитных отношений и зависят от особенностей кредитора и заёмщика, а также от использования ссуженной стоимости. Структура кредита включает в себя кредитора, заёмщика и ссуженную стоимость, в связи с этим формы кредита следует рассматривать в зависимости от характера:ссуженной стоимости;кредитора и заёмщика;целевых потребностей заёмщика;по другим признакам.С учётом характера ссуженной стоимости различают товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.Товарная форма кредита исторически появилась раньше денежной, когда при обмене использовались отдельные товары (скот, меха, сельскохозяйственные продукты и т.д.). Данная форма представляет собой процесс передачи определенного товара во временное пользование. В современном мире товарная форма кредита утратила былую актуальность, однако она все еще продолжает использоваться для продажи товаров с рассрочкой платежа, а также при аренде имущества и прокате вещей.Денежная форма кредита является преобладающей в современной экономике. Эта форма кредита предполагает передачу определенного количества денег во временное пользование на условиях возврата, чаще всего с уплатой процентов.Смешанная (товарно-денежная) форма выглядит следующим образом: ссуда предоставляется в форме товара, а возвращается деньгами или наоборот (денежный кредит возвращается в товарной форме) [15, с. 263].Если рассматривать кредитные отношения с точки зрений категорий участников, то можно выделить следующие формы кредита: коммерческий, банковский, потребительский, государственный, межбанковский, международный.Коммерческий кредит представляет собой сделку между двумя предприятиями, когда один предприниматель продает товар другому с отсрочкой платежа. Такой кредит является двигателем товаров из сферы производства в сферу потребления. Размер платежа зависит от срока кредита. Если заёмщик вносит предоплату, то размер ссудного процента и стоимость товара будет ниже, чем при оплате после получения товара. Коммерческий кредит имеет свои особенности. Например, его можно получить только у того кредитора, который сам производит товар; он имеет краткосрочный характер и ограничен временным свободным капиталом [6, с. 389]. Потребительский кредит предоставляется населению для удовлетворения нужд. Выдается данный кредит и в денежной, и в товарной, и в смешанной формах. Кредиторами могут быть как банки, так и розничные торговые предприятия, ломбарды, пункты проката, кредитные кооперативы и т.д. Объектами являются товары, услуги, недвижимость, затраты на обучение или лечение.На диаграмме рисунка 1 можно увидеть динамику потребительского кредитования в России за 2011-2021 гг.Рисунок 1 – Динамика потребительского кредитования в России за 2011-2021 гг., млн. руб.Таким образом, в период 2011-2021 гг. наблюдается рост потребительского кредитования. Так, в январе 2021 года было выдано кредитов физическим лицам на сумму 19 949 573 млн. руб., что является рекордным по сравнению с аналогичным период предшествующих лет.Государственный кредит предоставляется государственным органам физическими или юридическими лицами на условиях платности и возвратности. Полученные государством средства используются для покрытия дефицита в бюджете либо для кредитования различных секторов экономики. Одной из функций государственного кредита является регулирование денежного обращения: из денежного оборота изымается определенное количество денежных знаков на заранее оговоренный срок. Чаще всего при данной форме кредита государство выступает как заёмщик средств, однако в последнее время практикуется роль государства как кредитора: оно предоставляет ссуду юридическим лицам или регионам на определенный срок.Кредит, который один банк предоставил другому, называется межбанковским. Заёмщиками и кредиторами в данном случае выступают коммерческие банки, а также Центральный банк. Целью кредитора при данном виде кредита является размещение временно свободных средств, а заёмщика – получение ресурсов для предоставления своим клиентам.Межгосударственный кредит – это кредитные отношения, при которых государству временно предоставляет ресурсы другому государству. Данный вид кредита имеет три разновидности:–двухсторонний правительственный кредит;–кредит международных валютно-кредитных и финансовых организаций;–смешанный кредит.Самой распространенной формой кредита в современных условиях является банковский кредит. Он является продуктом отношений кредиторов и заемщиков, где в роли первых выступает кредитная организация, предоставляющая заемный капитал (обязательно в денежной форме) на основе возвратности, срочности и платности. Деятельность, связанную с созданием и реализацией банковского кредита, представляющую собой упорядоченный комплекс организационных, информационных, финансовых, юридических и иных процедур, определяющих порядок отношений между кредитором и заемщиком по поводу предоставления последнему на основании договора, определенной суммы денежных средств, можно определить как банковское кредитование [8, с. 71].В теории выделяют множество классификаций банковских кредитов. Основными классификационными признаками являются: целевое назначение, срок погашения, способ взимания ссудного процента, способ погашения, наличие обеспечения.Классификация банковских кредитов по срокам погашения представлена на рисунке 2.Рисунок 2 – Классификация банковских кредитов по срокам погашенияОнкольные ссуды - это кредиты, которые необходимо вернуть в заранее оговоренный срок по требованию кредитора. На современном этапе эти ссуды не распространены в РФ и в других странах, так как сильно зависят от стабильности на рынке заемных средств и экономики в целом.Краткосрочные ссуды - это кредиты, срок возвращения которых не более 1 года. Краткосрочные кредиты предназначены, прежде всего, для покрытия нехватки собственных оборотных средств у предприятия. В общем объеме заемных средств краткосрочные ссуды в РФ преобладают [11, с. 116].Среднесрочные ссуды - это ссуды, предоставляемые на срок от одного года до трех (иногда - пяти) лет.Долгосрочные ссуды - это ссуды, предоставляемые на срок от трех лет и выше. Они используемые, как правило, в инвестиционных целях [8, с. 122].По способу погашения различают ссуды, погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика и ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Первая форма погашения является традиционной формой возврата краткосрочных ссуд, она весьма функциональна с позиции юридического оформления, так как не требует использования механизма исчисления дифференцированного процента.При втором способе погашения конкретные условия (порядок) возврата определяются договором, в том числе - в части антиинфляционной защиты интересов кредитора. Этот вид погашения всегда используются при долгосрочных ссудах и, как правило, при среднесрочных [16, с. 105].По способу взимания ссудного процента различают три вида ссуд: ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения; ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора; ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику [3, с. 95].Первый способ взимания ссудного процента используется как форма оплаты краткосрочных ссуд, второй - как форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, третий - как форма оплаты ростовщического капитала.По наличию обеспечения различают доверительные ссуды, обеспеченные ссуды, ссуды под финансовые гарантии третьих лиц, целевые ссуды.При доверительных ссудах единственной формой обеспечения возврата является непосредственно кредитный договор. Доверительные ссуды в ограниченном объеме применяются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным возможностью непосредственно контролировать текущее состояние расчетного счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могут использоваться лишь в порядке исключения с обязательным страхованием выданной ссуды, обычно - за счет заемщика. В российской практике применяются коммерческими банками лишь при кредитовании собственных учреждений [25, с. 100].Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью современного банковского кредита. В роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего - недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки.Ссуды под финансовые гарантии третьих лиц предполагают, что их реальным выражением служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора. В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стороны кредитора, а также органы государственной власти любого уровня. В условиях развитой рыночной ссуды под гарантии третьих лиц долгосрочного кредитования, в отечественной практике имеют ограниченное применение из-за недостаточного доверия со стороны кредитных организаций не только к юридическим лицам, но и к государственным органам, особенно муниципального и регионального уровней [16, с. 146].По целевому назначению различают ссуды общего характера и целевые ссуды. Ссуды общего характера используются заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используется [10, с. 91]. Целевые ссуды предполагают необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора: например, для расчета за приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т.п. Нарушение указанных обязательств влечет за собою применение к заемщику, установленных договором санкций в форме досрочного отзыва кредита или увеличения процентной ставки [8, с. 127].По категории потенциальных заемщиков различают аграрные ссуды, коммерческие ссуды, ссуды посредникам на фондовой бирже, ипотечные ссуды и межбанковские ссуды.Аграрные ссуды являются одной из наиболее распространенных разновидностей кредитных операций, определивших появление специализированных кредитных организаций-агробанков. Их характерной особенностью является четко выраженный сезонных характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства. В настоящее время в России эти кредитные операция осуществляются в основном по линии государственного кредитования из-за крайне тяжелого финансового состояния большинства заемщиков, связанных с сельским хозяйством [9].Коммерческие ссуды предоставляются субъектам хозяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг. В основном они имеют срочный характер, удовлетворяя потребности в заемных ресурсах в части, не покрываемой коммерческим кредитом. Составляют основной объем кредитных операций российских банков.Наглядно статистику кредитования хозяйствующих субъектов в России можно увидеть на диаграмме рисунка 3.Рисунок 3 – Статистика кредитования хозяйствующих субъектов в РФ, млн. руб.Наряду с увеличением объемов потребительского кредитования в 2011-2021 гг. отмечается и рост кредитования организаций. Так, на 01.01.2021 г. сумма выданных кредитов организациям составила 33 136 556 млн. руб. если сравнивать с аналогичным периодом 2011 г., то превышение составило в три раза. Ссуды посредникам на фондовой бирже предоставляются банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже ценных бумаг. Характерная особенность этих ссуд в зарубежной и российской практике состоит в изначальной ориентированности на обслуживание не инвестиционных, а игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке.Ипотечные ссуды предоставляются владельцам недвижимости как обычными, так и специализированными ипотечными банками. В современной зарубежной практике получили столь широкое распространение, что в некоторых источниках выделяются в качестве самостоятельной формы кредита [15, с. 142].В отечественных условиях имеют еще ограниченное распространение, что связано с незавершенностью процесса приватизации и отсутствием законодательных актов, четко определяющих права собственности на основные виды недвижимости, и, прежде всего, на землю).Межбанковские ссуды являются одной из наиболее распространенных форм хозяйственного взаимодействия кредитных организаций.Текущая ставка по межбанковским кредитам является важнейшим фактором, определяющим учетную политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им ссуд. Конкретная величина этой ставки прямо зависит от Центрального банка, являющегося активным участником и прямым координатором рынка межбанковских кредитов. Кредитные операции - основа деятельности коммерческих банков [14, с. 142].В практике банков проводится разграничение между коммерческими ссудами и персональными кредитами. Этим категориям соответствуют различные виды кредитных соглашений, определяющих условия предоставления займа, его погашения и т.д.Кредиты коммерческим предприятиям можно разделить на две группы:ссуды для финансирования оборотного капитала;ссуды для финансирования основного капитала [3, с. 92].Первая группа связана с нехваткой у предприятия денежных средств для покупки элементов оборотного капитала, необходимых для повседневных операций. Это в основном краткосрочные кредиты сроком до одного года. Вторая группа представлена средне- и долгосрочными кредитами для покупки недвижимости, земли, оборудования и т.д.К первой группе относятся:Кредитная линия - соглашение между банком и заемщиком о максимальной сумме кредита, которую последний сможет использовать в течение обусловленного срока и с определенными условиями. Эта форма используется для покрытия сезонных влияний или прироста дебиторской задолженности. Часто обеспечением кредитной линии служат кредитуемые банком запасы или неоплаченные счета [18, с. 106].Возобновляемая кредитная линия предоставляется банком, если заемщик испытывает длительную нехватку оборотных средств для поддержания определенного объема производства. Погасив часть кредита заемщик может получить новую ссуду в пределах установленного лимита и срока действия договора.Ссуды на чрезвычайные нужды. Выдаются банком для финансирования разового экстраординарного увеличения потребности клиента в оборотных средствах, связанного с получением крупного заказа, заключения выгодной сделки и другими чрезвычайными обстоятельствами [9].Перманентная ссуда на пополнение оборотного капитала. Кредиты такого рода выдаются на несколько лет и имеют целью покрыть длительный дефицит финансовых ресурсов заемщика. Погашение ведется в рассрочку. Эти ссуды часто выдают под первоначальное развитие дела [2, с. 109].Ко второй группе относят:Срочные ссуды выдаются на срок более одного года в форме единичного кредита или серии последовательных займов и используются для приобретения машин, оборудования, ремонта зданий, рефинансирования долгов и т.д. Типичный срок - 5 лет [9].Ссуды под закладную применяются для финансирования покупки зданий, земли. Они рассчитаны на длительный срок (более 15 лет).ЗаключениеКредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он обеспечивает в период рыночных отношений создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности рынка в целом.Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программ государственной и муниципальной собственности на основе акционирования предприятий. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.На сегодняшний день рынок кредитования характеризуется многообразием форм и видов. Формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера ссуженной стоимости, кредитора и заёмщика, целевых потребностей заёмщика и по другим признакам. Наиболее распространенным и востребованным на сегодняшний день является банковский кредит. В период 2011-2021 гг. отмечается рост объемов кредитования в России, как физических лиц, так и хозяйствующих субъектов.
Список использованных источников

Алексеева Д. Г. Банковский вклад и банковский счет. Расчеты / Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин, Р. З. Загиров ; ответственный редактор Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. – Москва : Издательство Юрайт, 2020. – 243 с.Боннер Е. А. Банковское кредитование / Е.А. Боннер. - М.: Городец, 2018. - 160 c.Деньги, кредит, банки. Денежный и кредитный рынки: учебник и практикум для академического бакалавриата / Г.А. Аболихина [и др.] ; под общ. ред. М.А. Абрамовой, Л.С. Александровой. – 2-е изд., испр. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2019. – 436 с.Донецкова О.Ю. Банковский сектор: современное состояние, проблемы, перспективы // Научен вектор на Балканите. 2019. - № 2 (4). -С. 97-99.Жуков Е. Ф. Деньги. Кредит. Банки / Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Л.Т. Литвиненко. - М.: Юнити-Дана, 2020. - 704 c.Зубакина Ю.К. Исследование объема кредитования физически и юридических лиц в России / Ю.К. Зубакина // Студенческий. — 2020. — № 15-3 (101). — С. 5-8.Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / под ред. Л.П. Кроливецкой; Г.Н. Белоглазова. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Юрайт, 2018. – С.252.Крюков Р. В. Банковское дело и кредитование / Р.В. Крюков. - М.: А-Приор, 2020. - 236 c.Кузнецова Е. И. Деньги, кредит, банки / Е.И. Кузнецова. - М.: Юнити-Дана, 2019. - 528 c.Лаврушин О. И. Банковское дело. Современная система кредитования / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко. - М.: КноРус, 2020. - 264 c.Латыпова Э.Х. Кредиты: сущность, функции, принципы / Э.Х. Латыпова // Современные исследования. — 2018. — № 5. — С. 80–82.Мотовилов О.В. Банковское дело: Учебник / О.В. Мотовилов, С.А. Белозеров. — М.: Проспект, 2019. — 408 c.Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://cbr.ru/ Проданова Н. А. Деньги, кредит, банки / Н.А. Проданова, Е.В. Мульченко. - Москва: Высшая школа, 2018. - 192 c.Свиридов О. Ю. Деньги, кредит, банки / О.Ю. Свиридов. - М.: Издательский центр "МарТ", ИКЦ "МарТ", 2017. - 480 c.Фероян В.Г. Понятие и кредитование юридических лиц и виды выдаваемых кредитов в коммерческом банке / В.Г. Фероян // Научный электронный журнал Меридиан. — 2020. — № 5 (39). — С. 456-458.