Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем: криминалистическая характеристика, особенности расследования

Оглавление

введение   4

1 Уголовно-правовая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем  9

1.1 понятие и общая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: понятие, сущность, общественная опасность и место в системе преступлений   9

1.2 отграничение преступлений, предусмотренных ст. 174 и 174.1 ук рф от смежных составов преступлений   16

2 Проблемы квалификации и особенности расследования преступлений, связанные с легализацией (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем   26

1.2 Объективные признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем  26

1.3 Субъективные признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем   32

2.3 Совершенствование уголовно-правовых норм, связанных с расследованием преступлений и привлечением к ответственности за легализацию (отмывание) доходов или иного имущества, приобретенных преступным путем   38

Заключение   44

Список использованных источников  46

Приложение А  53

Приложение Б  55

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы. Позиция участников опроса не безосновательна. В частности, по данным Банка России объем денежных средств, которые были выведены из России за рубеж, составил 66 млрд. руб., а объем обналичивания денежных средств в банковском секторе - 96 в млрд. руб. Динамика данных показателей по сравнению с предыдущими годами идет на снижение, но при этом показатели оставляют желать лучшего. Колоссальные объемы капитала, вовлеченного в операции по легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем, проникая в законную экономическую деятельность, подрывают ее сбалансированную устойчивость. Таким образом, легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, становится еще более общественно опасным, находится в одном ряду с такими негативными социальными явлениями, как незаконный оборот наркотиков, организованная преступность и коррупция, более того, создавая для них финансовую основу. Помимо этого, легализация (отмывание) преступных доходов напрямую связана с возможностью финансирования террористической деятельности, в связи с чем рассматриваемая категория преступлений приобретает особую актуальность ввиду возросшей террористической угрозы в современном мире. Также необходимо отметить, что, несмотря на накопление профессионального опыта в выявлении и расследовании сравнительно новых для отечественной правовой действительности деяний, а именно – преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, на практике нередко сталкиваются с процессуальными проблемами, связанными с толкованием норм УК, предусматривающих ответственность за данные преступления. Анализ статистики по судебным делам показал, что за 2022 году всего по ст.ст. 174-174.1 УК РФ осуждено 9 лиц, из которых 4 лишены свободы, 1 человек оправдан, а еще 4 осуждены с назначением наказания условно. Иначе говоря, даже десятая часть зарегистрированных МВД России преступлений данной категории, за год не рассматриваются судами. Статистика по реализации мер уголовной ответственности за легализацию показывает на сколько неэффективна деятельность правоохранительных и судебных органов в этой сфере и связана она с тем, что правоохранительные органы сталкиваются с проблемами, связанными с квалификацией преступлений, связанных с легализацией преступных доходов. В частности, - совершаемые преступления достаточно трудно квалифицировать, так как следователи не могут выявить такой важный субъективный признак, как цель преступления, которая направлена на придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами и иным имуществом. Именно наличие указанной цели является основанием признания лица, совершившего преступление – виновным;- в процессе расследования существуют определенные сложности процесса доказывания и собирания доказательств, так как схемы легализации преступных доходов не столь прозрачны, а с тех пор, как одним из способов совершения преступления стали электронные финансовые системы, цифровые валюты, например, криптовалюты, процесс доказывания стал еще сложнее, так как требует определенных технических навыков и специального оборудования;- что легализация преступных доходов не становится самостоятельным предметом расследования, так как данный состав выявляется при расследовании преступлений, которые являются предикатными для легализации;- деятельности правоохранительных органов по расследовании преступлений, связанных с легализацией преступных доходов часто препятствуют банки, через которые осуществляются финансовые операции, ссылаясь на обязанность соблюдением банковской и коммерческой тайны, также банки препятствуют профилактики совершения рассматриваемых преступления, в связи с тем, что несвоевременно сообщают о подозрительных операциях или не сообщают вовсе. Степень научной разработанности темы. В современной правовой доктрине вопросам уголовной ответственности за отмывание (легализацию) посвящались работы таких ученых как Б.В. Волженкин, Д.В. Бахарев, A.C. Босхолов, A.A. Ганихин, С.М. Гусейнова, А.Э.  Жалинский и т.д. По исследуемой теме за последние 10 лет были также защищены диссертации такими авторами как К.Э. Емцева (тема: Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: уголовно-правовые и криминологические аспекты», год защиты – 2016), Ю.В. Крачун (тема; Совершенствование методики расследования преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств и иного имущества, полученных преступным, год защиты - 2015), М.Ю. Лупырь (тема: «Уголовно-правовая оценка легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1 УК РФ), год защиты – 2019), О.В. Хомич (тема: «Легализация (отмывание) преступных доходов: уголовно-правовое и сравнительно-правовое исследование», год защиты – 2019), А.В. Кривов (тема: «Уголовно-правовое противодействие легализации активов, приобретенных преступным путем», год защиты – 2022), Р.А. Лавроненко (тема: «Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в кредитно-финансовой системе», год защиты – 2022) и т.д. Однако многие вопросы теоретического и правоприменительного характера, связанные с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, вызывают острые дискуссии по сегодняшний день, а в работах указанных авторов не рассмотрены проблемы, связанные с уголовно-правовой оценкой и квалификацией действий лиц, совершивших преступления, связанные с легализацией преступных доходов.Цель и задачи исследования. Цель исследования состоит в выработке теоретических подходов и практических рекомендаций для законодателя и правоприменителя, направленных на совершенствование противодействия легализации (отмыванию) доходов, добытых преступным путем применения уголовно-правовых норм, предусматривающих ответственность за данные преступления. Для достижения указанной цели были поставлены следующие задачи: Раскрыть понятие, сущность и общественную опасность легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Выявить объективные признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Определить субъективные признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.Выявить отграничение преступлений, предусмотренных ст. 174 и 174.1 УК РФ от смежных составов преступлений. Предложить меры по совершенствованию уголовного законодательства об ответственности за легализацию (отмывание) доходов или иного имущества, приобретенных преступным путем.Объект и предмет исследования. Объектом исследования является совокупность общественных отношений, возникающих в процессе привлечения к уголовной ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем.Предметом исследования выступают уголовно-правовые нормы, регулирующие уголовную ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем, научные исследования на тему легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем, а также материалы правоприменительной практики по данному вопросу. Методологическая основа исследования. Методологическую основу исследования составил диалектический метод познания, с помощью которого было осуществлено объективное, всестороннее и конкретное рассмотрение предмета исследования в связи с изменением социально-экономической обстановки, динамики преступности, смежными проблемами уголовного права и правоохранительной деятельности. Также в работе использовались историко-правовой (при изучении вопросов становления и развития норм уголовной ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем), сравнительно-правовой (при изучении зарубежного опыта противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем), метод системного анализа (при анализе статистических данных и данных эмпирического исследования, изучении материалов судебной практики и т.д.) и другие общенаучные и частнонаучные методы научного познания.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Официальные материалыКонституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 16.03.2020. – № 11. – ст. 1416

Уголовный кодекс Российской Федерации: Федер. закон от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ: принят Гос. Думой 24 мая 1996 г.: одобрен Советом Федерации от 5 июня 1996 г. [ред. от 29.12.2022] // Собрание законодательства РФ. - 02.01.2023. - № 1 (часть I). - ст. 29

О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: Федер. закон от 07 августа 2001 г. № 115-ФЗ: принят Гос. Думой 13 июля 2001 г.: Одобрен Советом Федерации 20 июля 2001 г. [ред. от 26.05.2021] // Собрание законодательства РФ. - 31.05.2021. - № 22. - ст. 3690

Определение Конституционного Суда РФ от 24.10.2019 № 2949-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Захарченко Дмитрия Викторовича на нарушение его конституционных прав положениями Гражданского кодекса Российской Федерации, Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, а также федеральных законов «О противодействии коррупции», «О контроле за соответствием расходов лиц, замещающих государственные должности, и иных лиц их доходам» и «О прокуратуре Российской Федерации» // СПС КонсультантПлюс (дата обращения: 10.02.2023)

Апелляционное определение Санкт-Петербургского городского суда от 11.01.2017 № 22-9120/2016 по делу № 1-322/2016 // СПС КонсультантПлюс (дата обращения: 10.02.2023)

Постановление Президиума Верховного суда Республики Дагестан от 19.12.2018 № 44У-136/2018 // СПС КонсультантПлюс (дата обращения: 10.02.2023)

Кассационное определение Судебной коллегии по уголовным делам Верховного Суда Российской Федерации от 06.06.2018 № 83-УД18-5. – URL: https://legalacts.ru/sud/kassatsio№№oe-opredele№ie-verkhov№ogo-suda-rf-ot-06062018-№-83-ud18-5/ (дата обращения: 10.02.2023)

Постановление Президиума Белгородского областного суда от 16.11.2017 № 4У-671/2017 // СПС КонсультантПлюс (дата обращения: 10.02.2023)

Апелляционное определение Московского городского суда от 18.10.2019 по делу № 10-16254/2019 // СПС КонсультантПлюс (дата обращения: 10.02.2023)

Постановление Президиума Верховного Суда Республики Крым от 15.05.2019 по делу № 4У-415/2019, 44У-76/2019 // СПС КонсультантПлюс (дата обращения: 10.02.2023)

Постановление о возбуждении уголовного дела и принятии его к производству от 12.11.2019 // Архив отдела по расследованию организованной преступной деятельности в сфере экономики следственной части Следственного управления Кемеровской областиКниги, статьи, материалы конференций и семинаров

Босхолов А.С. Уголовная ответственность за легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: автореф. дис. … канд. юрид. наук. – Иркутск, 2005. – 17.

Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности (экономические преступления). - СПб.: Юрид. центр Пресс, 2002. - С. 112

Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности (экономические преступления). - С.-Пб.: Юрид. центр Пресс, 2002. – С. 97

Жубрин Р.В. Вопросы расследования легализации преступных доходов // Российский следователь. - 2012. - № 1;

Крепышева С.К. Формирование прогностической методики расследования преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) преступных доходов. - Диссертация … канд. юрид. наук. Н.Новгород, 2001;

Алиев В.М. Теоретические основы и прикладные проблемы борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем. - Диссертация ... д-ра юрид. наук. - М., 2001 и др.

Иванов А.В. Совершенствование правовой терминологии в нормах о легализации (отмывании) имущества, полученного в результате совершения преступления // Безопасность бизнеса. 2022. № 1. С. 34 - 42.

Кострова М.Б. Изобразительно-выразительные средства языка в уголовном законе: о допустимости использования // Журнал российского права. - 2002. - № 8. - С. 67.

Крачун Ю.В. Совершенствование методики расследования преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем: автореферат дис. ... кандидата юридических наук: 12.00.12. - Ростов-на-Дону, 2015. - С. 11.

Кривов А.В. Уголовно-правовое противодействие легализации активов, приобретенных преступным путем: автореферат дис. ... кандидата юридических наук: 12.00.08. - Москва, 2022. - 18 с.

Лавроненко Р.А. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в кредитно-финансовой системе: диссертация ... кандидата юридических наук: 12.00.08. - Москва, 2022. - 206 с.

Ларичев В.Д., Зимин О.В., Бодров В.А. Уголовно-правовые и криминологические проблемы борьбы с легализацией (отмыванием) преступных доходов: учебное пособие. М.: ВНИИ МВД России, 2008. – С. 39

Никифоров Б.С. Объект преступления по советскому уголовному праву. - М.: Госюриздат, 1960. - С. 96

Ожегов С.И. Толковый словарь русского языка: 100000 слов, терминов и выражений: под общ. ред. Л.И. Скворцова. - 28-е изд., перераб. - М.: Мир И образование, 2020. – С. 687

Педун О. Л. Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. - Дис. канд. юрид. наук: 12.00.08. - МГУ им. М.В. Ломоносова. - М., 2004. С. 43

Пинкевич Т.В. Преступления в сфере экономической деятельности: Уголовно-правовая характеристика, система, особенности квалификации. - Ставрополь: Ставропольсервисшкола, 2000. - С. 49

Победкин А.В. Уголовно-процессуальный закон России: на пути к отечественным нравственным ценностям // Судебная власть и уголовный процесс. – 2017. – № 4. – С. 62 - 70.

Салтевский М.В. Основы методики расследования легализации денежных средств, нажитых незаконно. - Харьков, 2000. - С. 4.

Тер-Аванесов И.Г. Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: дис. ... канд. юрид. наук. - Ставрополь, 2005. - С. 28.

Тер-Аванесов И.Г. Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: дис. ... канд. юрид. наук. - Ставрополь, 2005. - С. 28.

Точкина Т.Н. Комментарий к Федеральному закону от 13.07.2020 № 208-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в целях совершенствования обязательного контроля» // Нормативные акты для бухгалтера. 2020. № 15. С. 71 - 72.

Тхайшаов З.А. Легализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем: законодательные и правоприменительные аспекты: по материалам судебной практики Краснодарского края и Республики Адыгея: дис. … канд. юрид. наук. - Краснодар, 2005. - С. 43

.Федоров А.В. Уголовная ответственность юридических лиц // Закон. - 2017. - № 6. - С. 62

Филатова М.А. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств и другого имущества, полученных преступным путем, по законодательству России и Австрии: дис. … канд. юрид. наук. - Москва, 2014. - С. 85.

Харламова А.А. Вопросы противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества // Борьба с преступностью: теория и практика: тезисы докладов VII международной науч.-практ. конф. - Могилев, 2018. - С. 118.

Хомич О.В. Проблема ответственности юридических лиц за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, согласно российскому законодательству // Ученые труды Российской академии адвокатуры и нотариата. - 2017. - №4. - С. 79

Хомич О.В. Проблема ответственности юридических лиц за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, согласно российскому законодательству // Ученые труды Российской академии адвокатуры и нотариата. - 2017. - №4. - С. 79

Хомич О.В. Легализация (отмывание) преступных доходов : уголовно-правовое и сравнительно-правовое исследование /  автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук: специальность 12.00.08. - Москва, 2019.

Чухвичев Д.В. Логика, стиль и язык закона // Право и политика. 2005. - № 2. - С. 13Якимов О.Ю. Легализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем: уголовно-правовые и уголовно-политические проблемы: дис. … канд. юрид. наук. - Саратов, 2004. - С. 124

Яни П.С. К вопросу о предмете легализации преступных доходов // Законность. – 2021. – № 3. – С. 37 - 40.

Интернет-сайтыАдминистративные правонарушения: показатели по отдельным правонарушениям. – URL: http://stat.x№----7sbqk8achja.x№--p1ai/stats/adm/ t/31/s/1 (дата обращения: 10.02.2023)

В Пресненском районном суде оглашен приговор в отношении Дмитрия Захарченко. – URL: https://mos-gorsud.ru/rs/pres№e№skij/№ews/v-pres№e№skom-rajo№№om-sude-oglashe№-prigovor-v-ot№oshe№ii-dmitriya-zaharche№ko (дата обращения: 10.02.2023)

Группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег. – URL: http://www.fedsfm.ru/activity/fatf (дата обращения: 10.02.2023)

Итоги четвертого раунда взаимных оценок Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ). – URL: https://portal.fedsfm.ru/co№te№t/files/docume№ts/2020/%D0%BE%D1%82%D1%8 7%D0%B5%D1%82%2022.pdf (дата обращения: 10.02.2023)

Национальная оценка рисков. – URL: http://www.fedsfm.ru/№atio №aloce№ka (дата обращения: 10.02.2023)ООН в Твиттере. – URL: https://twitter.com/u№ited№atio№sru/status/ 1080848735834460160 (дата обращения: 10.02.2023)

Отчет о состоянии преступности за январь-декабрь 2022 года: сайт. – URL: https://x№--b1aew.x№--p1ai/reports/item/35396677/ (дата обращения: 10.02.2023)

Отчет о сроках лишения свободы и размерах штрафов. – URL: http://www.cdep.ru/i№dex.php?id=79&item=5460 (дата обращения: 10.02.2023)

Отчет о числе осужденных по всем составам преступлений Уголовного кодекса Российской Федерации . – URL: http://www.cdep.ru/i№dex.php?id=79&item=5460 (дата обращения: 10.02.2023)

Противодействие отмыванию денег и валютный контроль. – URL: https://cbr.ru/cou№teractio№_m_ter/ (дата обращения: 10.02.2023)

Росстат измерил «невидимую» экономику России. – URL: https://www.rbc.ru/ eco№omics/29/08/2022/5d651ed89a79474a0d725030 (дата обращения: 10.02.2023)

Типовой закон об отмывании денег и финансировании терроризма, разработанный Управлением Организации Объединенных Наций по наркотикам и преступности. – URL: https://www.imf.org/exter№al/№p/leg/amlcft/rus/ pdf/amlml05r.pdf (дата обращения: 10.02.2023)