Административная и уголовная ответственность за преднамеренное банкротство

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДНАМЕРЕННОГО БАНКРОТСТВА   4 

1.1.Понятие и сущность преднамеренного банкротства   4

1.2 Способы преднамеренного банкротства   7

1.3 Специфика юридической ответственности по делам преднамеренного банкротства   11

ГЛАВА 2. ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РАСКРЫТИЯ ДЕЛ О ПРЕДНАМЕРЕННОМ БАНКРОТСТВЕ   15

2.1. Выявление признаков преднамеренного банкротства   15

2.2. Методы расследования дел о преднамеренном банкротстве  19

2.3. Использование специальных экономических познаний при расследовании преднамеренных банкротств  23

2.4. Проблемы выявления признаков преднамеренного банкротства и привлечения к ответственности  27 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ   33

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ   35

ВВЕДЕНИЕ

Рыночная экономика предоставляет широкие возможности в совершении любых операций в гражданском обороте, главное условие отвечать за свои совершенные сделки, по общему правилу, своим имуществом. Актуальность темы работы обусловлена тем, довольно часто встречаются случаи, когда с целью уклонения от погашения сложившейся задолженности перед кредиторами либо в иных корыстных целях недобросовестные должники способны умышленно совершать действия (бездействия), приводящие к банкротству хозяйствующего субъекта. В соответствии со ст. 14.12 Кодекса об административных правонарушениях РФ и ст. 196 Уголовного кодекса РФ подобные действия следует квалифицировать как преднамеренное банкротство. В настоящее время проблема обеспечения экономической безопасности организаций при наличии риска преднамеренного банкротства входит в число наиболее важных проблем антикризисного управления.Состояние дел в сфере банкротства можно представить по данным Федеральной налоговой службы (ФНС).Статистика дел по банкротству выглядит следующим образом: 2015 г. - 13044 дел, 2016 г. - 12549, 2017 г. - 13541, 2018 г. - 13117 дел, 2019 г. – 12401, 2020 г. – 9930, 2021 г. – 10317 дел, 2022 г. – 9055 .Постоянно растет число случаев преднамеренного банкротства. Однако дела о преднамеренном банкротстве расследуются крайне сложно и практика рассмотрения таких дел в судах еще до конца не наработана. За всю историю подобных судебных разбирательств было вынесено всего несколько приговоров с осуждением лиц, которые преднамеренно вывели активы, а затем объявили себя банкротами.Основные проблемные вопросы в данной сфере:- имеются достаточно сложные и мало изученные проблемы оценки ситуации, связанные с преднамеренным банкротством.- отсутствует эффективный механизм выявления признаков преднамеренного банкротства;- имеет место несовершенство методических рекомендаций по выявлению и расследованию преднамеренного банкротства.Цель исследования состоит в рассмотрении уголовной ответственности за преступления, связанные с банкротством.Для достижения поставленной цели в работе решаются следующие частные задачи:1. Рассмотреть понятие и сущность преднамеренного банкротства;2. Раскрыть способы преднамеренного банкротства;3. Исследовать специфику юридической ответственности по делам преднамеренного банкротства;4. Выявить признаки преднамеренного банкротства;5. Охарактеризовать методы расследования дел о преднамеренном банкротстве;6. Проанализировать, как проходит использование специальных экономических познаний при расследовании преднамеренных банкротств;7. Выявить проблемы выявления признаков преднамеренного банкротства и привлечения к ответственности.Объект исследования – общественные возникающие при применении норм законодательства в сфере квалификации преступлений, связанных с банкротством.Предмет исследования нормы законодательства, касающиеся преднамеренного банкротства, научные работы, материалы судебной практики.Структура работы соответствует поставленным целя и задачам, работа состоит из введения, 2 глав, разбитых на параграфы, заключения, списка использованных источников.Нормативную базу проекта составили Конституция РФ, Федеральные законы, Указы Президента РФ, Постановления Правительства РФМетоды проекта. При написании проекта использованы такие общенаучные методы проекта, как описание, обобщение, анализ документов, а также – теоретические, универсальные.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Нормативно-правовые акты:

Конституция Российской Федерации: принята всенар. голосованием 12 дек. 1993г. [с учетом поправок, внесенных Законами Рос. Федерации о поправках к Конституции Рос. Федерации от 30дек.2008г]. № 6-ФКЗ, от 30дек. 2008г. № 7-ФКЗ, от 5февр. 2014 г., от 14 марта 2020 г. № 1-ФКЗ // «Российская газета» от 4 июля 2020 г. – № 144.

Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 14.04.2023) [Электронный ресурс] // Собрание законодательства Российской Федерации // «Собрание законодательства РФ», 17.06.1996, – 2022. – № 51, ч. 1.

Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации" от 18.12.2001 N 174-ФЗ (ред. от 14.04.2023) // «Российская газета» от 22 декабря 2001 г. № 249.

"Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 28.04.2023) 30 декабря 2001 года N 195-ФЗ

Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" от 26.10.2002 N127-ФЗ (последняя редакция) 26 октября 2002 года N 127-ФЗ

Литература:

Александров И.В. Налоговые преступления: Криминалистические проблемы расследования Юридический центр Пресс, 2022. — 247 с.

Алфёрова Л.М. Несостоятельность (банкротство) физических лиц: тенденции развития механизма банкротства граждан: Монография. – М.: Статут, 2018. -34 с.

Гузнов, А. Г. Регулирование, контроль и надзор на финансовом рынке в Российской Федерации: учебное пособие для среднего профессионального образования / А. Г. Гузнов, Т. Э. Рождественская. — 3-е изд. — Москва: Издательство Юрайт, 2023. — 583 с.

Добровлянина, О.В. - Виды незаконных банкротств в Российской Федерации: некоторые проблемы правового регулирования – 2020 - 34-49 с.

Монографии:Пирогова, Е. С. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства): учебник для вузов / Е. С. Пирогова, А. Я. Курбатов. — 4-е изд., перераб. и доп. — Москва: Издательство Юрайт, 2023. — 338 с.

Хоружий, Л. И. Учет, отчетность и диагностика банкротства организаций: учебное пособие для вузов / Л. И. Хоружий, И. Н. Турчаева, Н. А. Кокорев. — Москва: Издательство Юрайт, 2023. — 189 с.

Щерба С.П., Власов П.Е. Расследование незаконных банкротств и неправомерных действий при банкротстве Монография. - М.: Юрлитинформ, 2019. - 184 с.

Научные статьи и диссертации:

Абрамов, А.М неправомерные действия при банкротстве: ключевые пробелы законодательства и пути решения Текст научной статьи по специальности «Право», 2021, 7 с.

Рыков, Д.А. Банкротство: гражданско-правовые аспекты, диссертация, 2018 – 135 с.

Пароноян, К.М уголовно-правовая характеристика неправомерных действий при банкротстве: объективные и субъективные признаки Текст научной статьи по специальности «Право», 2021 – 10 с.

при банкротстве кредитной организации, 2021, 27 с.

Рыков, Д.А, недействительность сделок должника в деле оСтецюнич, Ю.Н. Неправомерное банкротство: экономические признаки и возможности предотвращения Текст научной статьи по специальности «Право» -2020, 8 с.

Тимофеев, Д.В. Дифференциация уголовной ответственности за незаконное банкротство тема диссертации и автореферата по ВАК РФ, 2022, 36 с.