Налоги как цена услуг государства

Содержание 

Введение   3

Глава 1. Система налогообложения в Российской Федерации   5

1.1 Понятие налогообложения   5

1.2 Классификация налогов в России   9

Глава 2. Налоги как цена государственных услуг   14

2.1 Роль налогов в формировании доходов государства  14

2.2 Стандарты государственных услуг, оказываемых налоговыми органами   16

Глава 3. Исследование системы налогообложения в Российской Федерации  20

3.1 Изучение влияния налогов на качество жизни   20

3.2 Анализ возможный путей снижения налогов  28

Заключение   34

Список использованной литературы  35

Приложение  38

Введение

Законодатели, которые определяют налоговую политику в нашей стране, не так часто используют термин «налоговое бремя», но именно он в во всем мире означает всю сумму сборов и налогов, учитывая структуру налогов по отношению к результатам деятельности, для каждого налогоплательщика. Термин «налоговое бремя» имеет прямой смысл для юридических и физических лиц. Величина налогового бремени, определяет уровень отклонения от уплаты налогов по причине того, что при избыточной налоговой нагрузке налогоплательщик останется без финансовых средств на развитие. Вопрос снижения налогового бремени для физических лиц имеет первостепенную важность, так как при низких доходах налоговое бремя оказывает самое непосредственное влияние на жизнь и благосостояние граждан.Объектом курсовой работы является налоговая система и ее элементы в Российской Федерации. Предмет исследования - роль и значение государственных услуг, предоставляемых налоговыми органами налогоплательщикам, и тенденции их развития. Целью исследования - выявление основных направлений развития системы оказания государственных услуг налоговыми органами в условиях реформирования налогового администрирования. Для достижения цели, необходимо решить следующие задачи: – рассмотрение сущности, видов и функции налогов;– раскрытие механизмов функционирования налоговой системы, действующей в России в настоящее время;– определение механизма влияния высокой ставки налогов на качество жизни граждан Российской Федерации;– выработка пути снижения налогов физических лиц.В качестве методов использованы следующие общенаучные методы: обзор научных статей, сравнительный анализ, синтез.В качестве информационно-теоретической базы использованы учебные пособия и статьи отечественных исследователей в научных журналах, индексируемых в РИНЦ и одобренных ВАК Российской Федерации.Теоретическая значимость работы заключается в систематизации налоговых инструментов для экономического развития страны. Практическая значимость – в оптимизации налогового бремени для экономического роста и предложение ее Министерству финансов Российской Федерации.

Список использованной литературы

1. Абдуллаев А.А.О. Увеличение налогового бремени и его последствия для населения [Текст]: А.А.О. Абдуллаев // Экономика нового мира. - 2019. - Т. 4. - № 2 (14). - С. 61-69.

2. Алёшина Е.И. О необходимости проведения социальной налоговой политики [Текст]: Е.И. Алёшина, М.М. Алешин, О.А. Гарбузова // В сборнике: Актуальные вопросы обеспечения экономической безопасности в Российской Федерации в условиях цифровой экономики. Мельбурн, 2018. - С. 1-6.

3. Бикбаева И.В. Направления реализации социально-ориентированного подхода в налогообложении доходов физических лиц в Российской Федерации [Текст]: И.В. Бикбаева // Современная наука: актуальные проблемы теории и практики. Серия: Экономика и право. - 2018. - № 8. - С. 53-59.

4. Боброва, А. В. Налоги и налогообложение. Теория налогов и налоговая система: учебное пособие / А. В. Боброва. — 2-е изд. — Челябинск, Саратов: Южно-Уральский институт управления и экономики, Ай Пи Эр Медиа, 2019. — 273 c. — ISBN 978-5-4486-0667-0. — Текст : электронный // Электронно-библиотечная система IPR BOOKS : [сайт]. — URL: http://www.iprbookshop.ru/81486.html (дата обращения: 10.05.2021).

5. Богомолов Е.В. Особенности финансового поведения российских домохозяйств [Текст]: Е.В. Богомолов // Экономика. Налоги. Право. - 2020. - Т. 13. № 1. - С. 49-59.

6. Дмитриева А.Г. Направления улучшения налоговой политики РФ [Текст]: А.Г. Дмитриева, Э.Н. Карницкая, Т.А. Леванова, Н.А. Морозова // Вестник Московского гуманитарно-экономического института. - 2019. - № 4. - С. 44-49.

7. Еловацкая Т.А. Перспективы развития налоговой политики в России [Текст]: Т.А. Еловацкая // В сборнике: Актуальные вопросы теории и практики финансово-хозяйственной деятельности. сборник материалов Всероссийской (национальной) научно-практической конференции. - 2019. - С. 218-221.

8. Ефимова, Е. Г. Налогообложение в Российской Федерации : учебное пособие / Е. Г. Ефимова, Е. Б. Поспелова. — 2-е изд. — Москва : Институт мировых цивилизаций, 2019. — 198 c. — ISBN 978-5-6043054-4-7. — Текст : электронный // Электронно-библиотечная система IPR BOOKS : [сайт]. — URL: http://www.iprbookshop.ru/88540.html (дата обращения: 10.05.2021).

9. Зангионов А.Н. Особенности построения социально-ориентированной региональной налоговой политики депрессивных республик [Текст]: А.Н. Зангионов, С.А. Аслаханова // Вестник Академии знаний. - 2020. - № 4 (39). -С. 425-429.

10. Землянская, И. С. Налоги и налоговая система Российской Федерации : учебное пособие / И. С. Землянская, Ю. В. Мельникова, М. В. Чуб. — Волгоград : Волгоградский государственный социально-педагогический университет, Волгоградский институт управления – филиал РАНХиГС, 2017. — 82 c. — ISBN 978-5-00072-247-3. — Текст: электронный // Электронно-библиотечная система IPR BOOKS: [сайт]. — URL: http://www.iprbookshop.ru/74475.html (дата обращения: 10.05.2021).

11. Зямилова А.Ф. Влияние налогообложения на уровень жизни населения России [Текст]: А.Ф. Зямилова, К.М. Колупаева // Форум молодых ученых. - 2018. - № 6-1 (22). - С. 1265-1271.

12. Карибян Э.П. Опыт применения социально-ориентированного налогообложения доходов физических лиц в Германии [Текст]: Э.П. Карибян // ЭТАП: экономическая теория, анализ, практика. - 2018. - № 6. - С. 137-149.

13. Клюев Ю.В. Значение для экономики России решения о повышении налоговой ставки на доходы, выводимые за рубеж [Текст]: Ю.В. Клюев // Инновации и инвестиции. - 2021. - № 1. - С. 85-87.

14. Крячек М.Д. Важность налогообложения в жизнедеятельности общества и государства. Пути реформирования налоговой системы России [Текст]: М.Д. Крячек // В сборнике: Проблемы реформирования российской государственности. Материалы XIII Всероссийской конференции студентов и молодых ученых. - 2018. - С. 457-460.

15. Налоги и налоговая система Российской Федерации : учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по направлению «Экономика» / Б. Х. Алиев, Х. М. Мусаева, А. М. Абдулгалимов [и др.]; под редакцией Б. Х. Алиева, Х. М. Мусаевой. — Москва : ЮНИТИ-ДАНА, 2017. — 439 c. — ISBN 978-5-238-02491-2. — Текст : электронный // Электронно-библиотечная система IPR BOOKS : [сайт]. — URL: http://www.iprbookshop.ru/83046.html (дата обращения: 10.05.2021).

16. Орцханова М.А. Налогообложение как один из ключевых макроэкономических показателей благосостояния граждан [Текст]: М.А. Орцханова, Ж.М. Ганиева // Colloquium-journal. - 2019. - № 25-8 (49). - С. 86-88.

17. Устинова А.М. Факторы, влияющие на экономический рост страны [Текст]: А.М.Устинова // В сборнике: Тинчуринские чтения-2020. Энергетика и цифровая трансформация. международная молодежная научная конференция : в 3 т. Министерство науки и высшего образования Российской Федерации Министерство образования и науки Республики Татарстан; Благотворительный фонд «Надежная смена»; Казанский государственный энергетический университет. Казань, 2020. - С. 183-187.

18. Фатихова Л.Э. Повышение НДС: проблемы и последствия [Текст]: Л.Э. Фатихова, А.В. Маракина, А.Е. Ащеулова, Ю.Р. Багрецова // Интеграция наук. 2018. № 8 (23). С. 263-266.

19. Шеина А.Ю. Анализ налоговой системы как фактора социальной политики государства [Текст]: А.Ю. Шеина, Р.Р. Бакирова, С.М. Масич // Национальные интересы: приоритеты и безопасность. - 2020. - Т. 16. - № 3 (384). - С. 467-477.

20. Щербакова И.Г. Особенности налогообложения доходов отдельных социальных групп [Текст]: И.Г. Щербакова // В сборнике: Бюджет как предмет социальных наук. Сборник статей научно-практической конференции. - 2019. - С.- 175-179.