В нынешнем мире рост уровня финансовой грамотности выступает значимым фактором общественно-экономического развития государства. Это поясняется принципиальными изменениями в жизни нынешнего общества, вызывающих различных подходов к уровню требуемых знаний, постижению ответственности индивида и общества за благосостояние граждан. Результативные образовательные программы содействуют росту уровня грамотности населения, позволяют выработать требуемые навыки и целесообразное финансовое поведение. Большинство людей не принимают во внимание, что деньги — не цель, это всего только инструмент для ее достижения. Они не помогут завоевать для человека уважение, любовь и счастье, которые заслуживаются лишь благодаря индивидуальным качествам и поступкам.

Актуальность темы исследования.

Семейный бюджет выступает залогом благополучия семейной жизни. Сегодня стала весьма актуальной проблема планирования семейного бюджета, поскольку она связана в общей сложности с работой других структурных элементов финансовой системы. Финансы домашних хозяйств выступают важнейшим структурным элементом финансовой системы страны, тем самым парируя динамику экономического роста и социальной сферы. От разработки и реализации семейного бюджета зависит развитие потребительского рынка, а также рынка услуг населению и развитие промышленной политики на государственном уровне и территорий. Сегодня предпринимательство крайне скрупулезно относится к разработке тактики и стратегии развития своего бизнеса. Данное обстоятельство порождает необходимость не только контроля стратегии формирования семейных бюджетов, но и всеобщего исследования факторов, которые воздействуют на доходы и расходы при составлении семейного бюджета. Каким будет семейный бюджет семьи зависит от того, какая структура самой семьи и, таким образом, денежный поток в семью или направления расходования денежных средств.

Следовательно, специфика планирования семейного бюджета содержится в нахождении и принятии его формы и плавном соблюдении определенных стадий по его разработке. Данные параметры требуются для формирования определенного подхода к обучению данной темы, который будет результативным с позиции освоения различных навыков и умений по грамотному ведению своих финансов.

Цель исследования – раскрыть сущность и инструменты плакирования семейного бюджета.

Задачи исследования:

- раскрыть понятие и сущность семейного бюджета;

- изучить этапы планирования и контроля семейного бюджета.

Предмет исследования – управление семейным бюджетом.

Объект исследования – семейный бюджет.

Теоретико-методологической базой исследования выступает применение системного, сравнительного, статистического и структурно-функционального анализа, а также список подобранных согласно теме литературных источников: учебные пособия, научные издания, статьи, электронные ресурсы.

1. ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ СЕМЕЙНОГО БЮДЖЕТА

Доходы и расходы любого индивида и его семьи формируют личный (семейный) бюджет. В отличие от личного бюджета, в семейном значимо принимать во внимание потребности каждого члена семьи. Денежный вопрос — источник большинства конфликтов в семье.

Итак, бюджетирование как управленческая технология базируется на используемом поставленном понятийном аппарате. В виду особенности перевода и трактовки отечественными специалистами, наблюдаются различные обозначения одного и того же феномена.

Основными дефинициями выступают «бюджет», «бюджетный период», «бюджетный цикл», выступающие основой формирования системы бюджетирования. Система бюджетирования являет собой систему менеджмента, организованную в целях выработки и совершенствования тактики планирования и распределения ресурсов, которая обязана отвечать стратегическим индикаторам.

Баланс (от фр. balance – «весы») – это выражение равновесия или количественное выражение отношений между сторонами какой-либо деятельности. Семейный баланс – это способ отражения семейных средств и их источников, позволяющий получить информацию о состоянии семейных финансов на определенный период времени.

Бюджет – это совокупность всех доходов и расходов за определенный период времени (месяц или год), их «роспись».

Личный (семейный) бюджет – это смета доходов и расходов за некоторый интервал времени. Финансовое планирование выражается в формировании и контроле над реализацией плана образования доходов и расходов, учитывающих текущее финансовое состояние, выраженных в денежном эквиваленте целей и средств их достижения.

Финансовая цель - достижение конкретных финансовых результатов. При выражении цели значимо осознавать потребности и желания, конкретизировать сроки достижения цели.

Под бюджетом подразумевают план, разработанный на следующий период в натуральном и денежном выражении, который устанавливает требуемые ресурсы для реализации целей индивида в надлежащем периоде. Бюджетный период (горизонт планирования) являет собой срок, на который утверждается бюджет. Установление бюджетного периода, подразумевает конкретизацию уровня детализации промежутков планирования, устанавливая подпериоды бюджетирования, В частности, годовой бюджет может включать бюджеты, разработанные на кварталы, месяцы, декады и т. д.

Составление семейного бюджета, как правило, содержит в себе несколько стадий (рис. 1).

Рисунок 1 - Порядок составления семейного бюджета

В случае если доходы индивида (семьи) равновелики расходам, данный бюджет является сбалансированным. Если доходы превосходят затраты, то бюджет профицитный, разрешающий откладывать и аккумулировать денежные средства. Если доходы меньше затрат — дефицитный. В данном случае требуется править индивидуальные и семейные планы, исключать из них бесполезные покупки, идти к сбалансированию бюджета.

Доход – это деньги или материальные ценности, получаемые от предприятия, отдельного лица или какого-либо вида деятельности. Доходы семьи делятся на несколько пунктов: предоставление льгот; денежные; натуральные.

Натуральные доходы состоят в основном из материальных благ, получаемых на приусадебном участке, подарков, выигрышей, продуктового довольствия и т.д.

Деньги поступают к индивиду из разнообразных источников. Это, в первую очередь, доходы от текущей трудовой деятельности, к которым можно отнести: заработная плата по основному и дополнительному месту работы, плата за переработку, премии, бонусы и т. д.

Другой источник это доходы от активов, такие как доход, от сдачи в аренду личной недвижимости (квартира, дом, нежилое помещение), прибыль от бизнеса, в который вложили свои ресурсы, денежные средства, или от приобретения ценных бумаг; доход от переиздания личных произведений (книг, учебников) и т. д.

Следующий вид семейных доходов это социальные, различные государственные выплаты в виде пособий, стипендий, пенсий, а также доходы, полученные от использования государственных льгот и налоговых вычетов. Обычно, они составляют небольшую долю совокупного семейного дохода. Источники доходов индивида (семьи) препровождены на рис. 2.

Доход социальный

Доход от текущей деятельности

Доход от активов

Доходы

Рисунок 2 - Источники личных доходов

В жизни появляются разнообразные неожиданные обстоятельства, и, чтобы не быть в досадной ситуации (срочно необходимы деньги, а взять их негде), необходимо иметь денежный резерв.

Расходы можно рассматривать с точки зрении их значимости: обязательные и желательные. Обязательные затраты всегда обязаны возмещаться доходами. Расходы можно распределить по периодичности их появления (ежедневные и еженедельные, ежемесячные, сезонные, ежегодные, переменные) и по размеру (мелкие, средние, крупные).

Перечень типичных статей затрат на рис. 3.

Рисунок 3 - Перечень типичных статей затрат

При планировании бюджета требуется ясно представлять, на что и сколько необходимо отложить денег. Целесообразнее всего начинать с ежегодных расходов, потом переходить к сезонным, ежемесячным, еженедельным и ежедневным. Если планируются крупные и дорогостоящие покупки, требуется иметь ввиду, что такие покупки требуют значительных усилий, средств и скрупулезной подготовки. Необходимо знать, что стоимость вещи формируется не только из цены, которую видно на ценнике в период покупки, но и из расходов на ее обслуживание и эксплуатацию.

Семейный бюджет – это важная составляющая жизни каждой семьи и всего общества в целом. Семейный бюджет – это залог благополучной семейной жизни и благополучия всего государства, в общем. При создании перечня потребностей требуется отталкиваться от доходов семьи, соотносить расходы семьи с их доходами. Лишь целесообразный подход к созданию перечня жизненных потребностей разрешит отказаться от приобретения той или иной не столь нужной в текущий момент. Целесообразное разработки перечня потребностей подразумевает наличие четкого суждения о том, для чего требуется та или иная вещь. Если все члены семьи будут использовать различные способы экономии семейного бюджета, то за год расходы можно сократить на весьма приличную сумму.

Для того чтобы управлять семейным бюджетом, необходимо выяснить существует ли остаток после выполнения всех расходов. При помощи этого остатка можно создать резерв, который можно использовать, например, для покрытия непредвиденных расходов. Как показывает статистика для большинства российских семей характерна два типа ситуаций, либо доходы каждой из семей немногим больше, чем расходы, либо доходы равны расходам, а значит, имеются средства для создания резерва. Но объем этих средств мал. Для того чтобы, бюджет семьи был сбалансирован, необходимо исключить лишние траты, научиться экономить. Таким образом, можно будет выявить резерв для накоплений.

Ведение семейного бюджета – процесс необходимый в современной жизни. Это связанно с тем, что в последнее время, жизнь человека, особенно в развитых регионах, непосредственно связанна с потоком финансовых операций, и грамотный учет личных доходов и расходов необходим для финансовой стабильности человека. Независимо от того, насколько большой доход имеется у человека, неумение правильно распоряжается собственными финансами, может привести к финансовой нестабильности и возникновению долговых обязательств перед третьими лицами.

2. ПЛАНИРОВАНИЕ И КОНТРОЛЬ СЕМЕЙНОГО БЮДЖЕТА

Составление семейного бюджета позволяет достичь финансовых целей семьи и расставить финансовые приоритеты, так же позволяет сделать расходы семьи прозрачными. Для эффективного использования доходов семейного бюджета следует разумно формировать потребности (это позволяет рационализировать расходы семейного бюджета), и формировать сбережения для достижения своих целей.

Семейный бюджет является инструментом сплочения семьи. Расходы – денежные средства, затраченные на содержание семьи. Денежные доходы семьи обычно идут на оплату товаров и услуг, выплату налогов и сбережения. Каждая семья распоряжается деньгами по-разному: в одних случаях расходами распоряжается мужчина, в других женщина, а также каждый по отдельности.