Эссе на тему: "ОТЛИЧИЯ БАЗЕЛЬ II ОТ БАЗЕЛЬ III"

Базель II и Базель III — это международные соглашения, разработанные Базельским комитетом по банковскому надзору для укрепления финансовой стабильности путем повышения устойчивости банковской системы. Базель II был принят в 2004 году, а Базель III — в 2010 году в ответ на недостатки, выявленные во время глобального финансового кризиса 2008 года. Хотя Базель III базируется на Базель II, между ними есть несколько ключевых различий. Далее подробно рассмотрим основные отличия Базель II и Базель III по следующим аспектам: − требования к капиталу; − требования к ликвидности; − коэффициент левериджа; − буферы капитала; − рыночная дисциплина и раскрытие информации. Основная мысль Базельский комитет по банковскому надзору был создан в 1974 году центральными банками стран G10 для выработки общих стандартов регулирования банковской деятельности. С тех пор комитет периодически выпускает новые редакции соглашений по банковскому регулированию, известных как Базель I, Базель II, Базель II.5 и Базель III. Рассмотрим подробную историю разработки и принятия Базель II и Базель III.1 Первая редакция базельских соглашений (Базель I) была опубликована в 1988 году и устанавливала минимальное отношение капитала банков к активам, взвешенным по уровню риска (RWA), на уровне 8%. Однако со временем стало 1 Волжанина, И. Ю. Тенденции развития мировой банковской системы / И. Ю. Волжанина // Наукосфера. — 2021. — № 12—2. — С. 278—283. 3 ясно, что этих требований недостаточно, и в 1999 году началась разработка новой редакции.2 Основные принципы Базель II были согласованы в 2004 году. Главным нововведением стала трехуровневая модель оценки капитала, учитывающая кредитный, рыночный и операционный риски банка. Также были введены требования к процедурам внутренней оценки достаточности капитала (ВПОДК) в банках. Параллельно шли консультации и доработка отдельных аспектов соглашения. Окончательный вариант Базель II был опубликован в июне 2006 года, а вступление в силу намечено на конец 2006 — начало 2007 гг. Ожидалось, что новые правила существенно повысят устойчивость банковской системы.3 Однако уже вскоре после принятия Базеля II стало ясно, что в условиях развивающегося глобального финансового кризиса его положений недостаточно. В 2009 году были приняты дополнения Базель II.5, ужесточающие требования к капиталу для торгового портфеля и секьюритизации. Очевидна была необходимость более масштабной реформы. Разработка Базель III началась в 2009 году в ответ на недостатки регулирования, выявленные во время кризиса. Целью было кардинальное повышение устойчивости банковской системы. В декабре 2010 года Базельский комитет опубликовал окончательный вариант соглашения. Ключевыми нововведениями стали: − повышение требований к капиталу, введение новых буферов; − введение показателей ликвидности (LCR и NSFR); − ограничение левериджа; − расширение требований к раскрытию информации. 2 Волжанина, И. Ю. Тенденции развития мировой банковской системы / И. Ю. Волжанина // Наукосфера. — 2021. — № 12—2. — С. 278—283. 3 Коростиев, А. А. Базельский комитет по банковскому надзору: правотворчество и ответственность / А. А. Коростиев // Тенденции развития науки и образования. — 2021. — № 70—6. — С. 51—57. 4 Переход к полному внедрению Базель III был запланирован поэтапно с 2013 по 2019 год. Вступление в силу отдельных требований к капиталу началось уже с 2013 года. Ряд стран ввели Базель III в национальное законодательство досрочно. В последующие годы в Базель III был внесен ряд уточнений и корректировок. В частности, были приняты стандарты по секьюритизации и ПВР (2014), процентному риску в банковской книге (2016), проблемным кредитам (2017) и операционному риску (2017). Также сроки внедрения отдельных норм были продлены или смягчены. К примеру, ввод минимального LCR был отложен с 2015 на 2019 год, а минимальный NSFR — с 2018 на 2021 год. Нормативы достаточности капитала также были несколько смягчены. Тем не менее, в целом Базель III4 позволил существенно ужесточить и улучшить пруденциальное регулирование после уроков глобального финансового кризиса. Соглашение значительно повысило устойчивость банковского сектора и его способность выдерживать финансовые стрессы.5 Далее подробно проанализируем отличия Базель II от Базель III. Базель II ввел трехуровневую модель оценки капитала, основанную на кредитном, рыночном и операционном рисках банка. Базель III оставил эту модель, но повысил требования к капиталу в отношении всех трех рисков: − минимальное отношение капитала 1 уровня (common equity) повышено с 2% до 4,5%; 4 Алиев, О. М. Анализ методики прогнозирования капитала в условиях Базель III / О. М. Алиев // Учетно—аналитические инструменты исследования экономики региона : Сборник материалов III Международной научно— практической конференции, Махачкала, 25—27 декабря 2019 года. — Махачкала: Дагестанский государственный университет; Общество с ограниченной ответственностью «АЛЕФ», 2020. — С. 35—37. 5 Лифшиц, И. М. Базельские стандарты и их влияние на регулирование банковской деятельности в Европейском союзе / И. М. Лифшиц // Актуальные проблемы современного международного права: теория и практика : Сборник материалов международной научно—практической конференции, посвященной 30—летнему юбилею образования кафедры международного права факультета международных отношений КазНУ им. аль—Фараби, Алматы, 25 ноября 2020 года. — Алматы, 2021. — С. 134—141. 5 − введено новое отношение базового капитала (common equity + additional Tier 1) в размере 6%; − минимальное общее отношение капитала (Tier 1 + Tier 2) повышено с 8% до 10,5%. Базель III6 ввел более строгие ограничения на инструменты капитала 2 уровня, чтобы повысить качество регуляторного капитала. Также были введены дополнительные требования к капиталу для покрытия рыночного риска.7 В отличие от Базель II, Базель III впервые ввел требования к ликвидности банков: − коэффициент покрытия ликвидности (LCR) для обеспечения краткосрочной ликвидности; − коэффициент чистого стабильного фондирования (NSFR) для обеспечения долгосрочной ликвидности. Эти показатели призваны гарантировать, что банки будут иметь достаточно высоколиквидных активов для покрытия чистого оттока денежных средств в стрессовых условиях в течение 30 дней (LCR) и 1 года (NSFR). Базель III ввел коэффициент левериджа, чтобы ограничить накопление банками чрезмерных долгов и контролировать соотношение заемных и собственных средств. Этот показатель дополняет требования к капиталу, основанные на риске, и направлен на ограничение чрезмерного кредитного роста в благоприятные времена. Минимальное значение коэффициента левериджа установлено на уровне 3%.8