Анализ и прогнозирование потока денежных средств

Содержание

Введение3

1 Теоретические аспекты анализа и прогнозирования денежных потоков предприятия 5

Основные подходы к определению сущности денежного потока предприятия 5

1.2 Методики анализа и прогнозирования денежных потоков денежных средств на предприятии 9

Финансовый анализ на примере ОАО «ВЕЛИКОЛУКСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ» 13

Краткая характеристика предприятия 13

Финансовый анализ предприятия 15

Мероприятия по повышению денежных потоков предприятия 29

Проблемы, выявленные в финансово-хозяйственной деятельности предприятия 29

Рекомендации и прогнозирование денежных потоков денежных средств предприятия 30

Заключение34

Список литературы36

Приложения 38

Введение

Актуальность темы исследования. В современных условиях развития экономики благополучие и коммерческий успех организации всецело зависят от построения денежных потоков компании, которые оказывают существенное влияние на финансовые результаты деятельности предприятия.Краткосрочное управление и планирование денежных потоков компании, а, соответственно, и совокупного денежного потока являются одним из ключевых объектов финансового менеджмента. Это обусловлено тем, что денежные потоки затрагивают все элементы и все аспекты хозяйственной деятельности предприятия.В современных условиях проблема обеспечения экономической деятельности промышленного предприятия денежными средствами является наиболее важной для развития этого предприятия. Многие компании ведут учёт, движение и анализ денежных потоков, но это не всегда означает существование эффективной системы управления денежными потоками. Это происходит отчасти из-за недостатка экономических знаний руководства компаний, отчасти из-за переменчивой экономической ситуации в стране.Именно финансовое управление, основанное на прогнозировании будущих денежных потоков в краткосрочном периоде, позволяет обеспечивать непрерывный процесс производства, реализацию инвестиционной программы, а также обеспечивает взвешенное денежное содержание всех видов операций компании.Прогноз денежных потоков позволяет не только формировать ожидаемые значения соответствующих показателей, но и заранее определять целесообразность мероприятий, а также оценивать последствия событий, что способствует значительному повышению эффективности принимаемых управленческих решений.Целью исследования является разработка прогноза денежных потоков компании в краткосрочном периоде с учётом финансового анализа текущей деятельности предприятия.Задачи исследования:- рассмотреть теоретические аспекты анализа и прогнозирования денежных потоков предприятия;- провести финансовый анализ деятельности исследуемого предприятия;- разработать мероприятия по повышению денежных потоков предприятия.Объект исследования – ОАО «ВЕЛИКОЛУКСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ».Предмет исследования – вопросы анализа и прогноза денежных потоков предприятия.Используемые методы научного познания: методы сравнения, методы статистики; анализ, синтез данных исследования; методы эмпирического исследования (анализ данных), коэффициентный анализ, графические модели, модели планирования и прогнозирования.

Список литературы

Абдукаримов, И. Т. Анализ финансового состояния и финансовых результатов предпринимательских структур : учеб. пособие / И.Т. Абдукаримов, М.В. Беспалов. – Москва : ИНФРА-М, 2022. – 214 с.

Абдукаримов, И. Т. Финансово-экономический анализ хозяйственной деятельности коммерческих организаций (анализ деловой активности) : учеб. пособие / И.Т. Абдукаримов, М.В. Беспалов. – Москва : ИНФРА-М, 2019. – 320 с.

Дудник, Д. В. Основы финансового анализа : учебное пособие / Д. В. Дудник, М. Л. Шер. – Москва : РГУП, 2020. – 232 с.

Жилкина, А. Н. Финансовый анализ : учебник и практикум для вузов / А. Н. Жилкина. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 285 с.

Илышева, Н. Н. Анализ в управлении финансовым состоянием коммерческой организации : монография / Н. Н. Илышева, С. И. Крылов. – 2-е изд., с изм. – Москва : Финансы и Статистика, 2021. – 244 с.

Илышева, Н. Н. Анализ финансовой отчетности : учебник / Н. Н. Илышева, С. И. Крылов. – Москва : Финансы и Статистика, 2021. – 370 с.

Казакова, Н. А. Финансовый анализ в 2 ч. Часть 1 : учебник и практикум для вузов / Н. А. Казакова. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 297 с.

 Карпов, В. Ю. Классификация денежных потоков. Важность формирования информации о движении денежных средств и их оценка / В. Ю. Карпов. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2022. — № 4 (399). — С. 102-103.

Пласкова, Н. С. Анализ финансовой отчетности, составленной по МСФО : учебник / Н.С. Пласкова. – 3-е изд., перераб. и доп. – Москва : ИНФРА-М, 2022. – 276 c.

Пласкова, Н. С. Финансовый анализ деятельности организации : учебник / Н.С. Пласкова. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва : ИНФРА-М, 2021. – 368 с.

Финансовый анализ : учебник и практикум для вузов / И. Ю. Евстафьева [и др.] ; под общей редакцией И. Ю. Евстафьевой, В. А. Черненко. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 337 с.

Фридман, А. М. Анализ финансово-хозяйственной деятельности. Практикум : учебное пособие / А.М. Фридман. – Москва : РИОР : ИНФРА-М, 2021. – 204 с.

Чернышева, Ю. Г. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия (организации) : учебник / Ю.Г. Чернышева. – Москва : ИНФРА-М, 2021. – 421 с.

Шадрина, Г. В. Управленческий и финансовый анализ : учебник и практикум для вузов / Г. В. Шадрина. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 316 с.Приложение