Анализ финансово-хозяйственной деятельности банка

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ  3

1ОСНОВНЫЕ ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА  6

1.1Понятие, сущность, классификация и нормативно-правовое регулирование финансово-хозяйственной деятельности банка  6

1.2Методика анализа и оценки финансово-хозяйственной деятельности банков  9

2ОСОБЕННОСТИ И ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННЫЙ АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО «АЛЬФА-БАНК»  13

2.1Особенности деятельности АО «Альфа-Банк»  13

2.2Анализ и оценка финансово-хозяйственной деятельности АО «Альфа-Банк» 16

ЗАКЛЮЧЕНИЕ  30

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ  34

ВВЕДЕНИЕ

Анализ финансово-хозяйственной деятельности банка является крайне важным аспектом для инвесторов, регуляторов, клиентов и самого банка. Финансовые показатели банка отражают его финансовое здоровье, уровень рисков и эффективность управления. В данном контексте, анализ финансово-хозяйственной деятельности АО «Альфа-Банк» представляет особый интерес, учитывая его значимость на российском рынке. Важно отметить, что финансово-хозяйственная деятельность банка подвержена воздействию различных внешних и внутренних факторов. Например, экономические изменения, монетарная политика, изменения в законодательстве, конкуренция на рынке и многие другие факторы могут оказать влияние на финансовые результаты банка. АО «Альфа-Банк» столкнулся с серьезными вызовами в 2022 году, включая попадание под санкции США, ЕС и Великобритании, что привело к заморозке части активов в иностранной валюте. Это привело к тому, что банк закончил год с чистым убытком в размере 117,1 млрд. рублей по РСБУ. Таким образом, проведение анализа финансово-хозяйственной деятельности АО «Альфа-Банк» в контексте этих вызовов представляет особый интерес. При проведении анализа финансово-хозяйственной деятельности банка необходимо уделить внимание нескольким ключевым аспектам. Во-первых, это анализ доходности банка. В связи с изменениями в экономической среде и давлением санкций, интерес представляет как общая доходность банка, так и доходность различных видов активов. Во-вторых, важно проанализировать качество активов банка. Это позволит оценить уровень рисков и потенциальных потерь. Учитывая заморозку части активов из-за санкций, анализ качества активов становится особенно важным. Третий ключевой аспект – это уровень капитализации банка. В связи с убытками и заморозкой активов, важно оценить, каким образом эти факторы повлияли на капитал банка и его способность выдерживать потенциальные потери. Также важно проанализировать структуру финансовых потоков банка, его ликвидность, рост кредитного портфеля и клиентской базы. Степень изученности. Многие известные авторы занимались анализом финансово-хозяйственной деятельности банков, в том числе: Роберт С. Коллинз и Дэвид М. Юэттер в своей книге «Финансовый анализ банковских учреждений», в которой подробно рассматриваются методы анализа банковских финансовых показателей, Чарльз П. Хорнгрен и Гари Л. Сандерс в книге «Финансовый учет и финансовый анализ» также затрагивают тему анализа финансово-хозяйственной деятельности банков, Томас Х. МакКинни и Уильям Ф. Ревсби в книге «Финансовый анализ и управление рисками в банковском деле» представляют методы и подходы к анализу финансово-хозяйственной деятельности банков. Эти авторы представляют лишь небольшую часть специалистов, занимающихся анализом финансово-хозяйственной деятельности банков, и их работы были полезны для изучения данной темы.Цель курсовой работы – анализ и оценка финансовой деятельности АО «Альфа-Банк», выявление актуальных проблем и разработка мероприятий по улучшению его финансовой деятельности.Для достижения указанной цели поставлены следующие задачи:выявить основные теоретические аспекты анализа финансово-хозяйственной деятельности банка;раскрыть понятие и сущность анализа финансово-хозяйственной деятельности банка;изучить методику анализа и оценки финансово-хозяйственной деятельности банковпредставить характеристику и особенности деятельности АО «Альфа-Банк», провести анализ и представить оценку финансово-хозяйственной деятельности АО «Альфа-Банк»,разработать мероприятия для улучшения деятельности АО «Альфа-Банк». Объектом исследования курсовой работы является финансовая деятельность АО «Альфа-Банк».Предметом исследования являются финансовые показатели и их динамика в финансово-хозяйственной деятельности АО «Альфа-Банк».Базой исследования является АО «Альфа-Банк».Методами исследования являются: теоретический анализ и синтез, абстрагирование, конкретизация и идеализация, индукция и дедукция, аналогия, классификация, обобщение, сравнение; Практическая значимость и актуальность темы курсовой работы заключается также в том, что инвесторы и клиенты заинтересованы в понимании того, как банк справляется с этими вызовами и какие стратегии он применяет для восстановления своей финансовой устойчивости. В целом, проведение анализа финансово-хозяйственной деятельности представляет большой интерес для различных сторон и имеет высокую актуальность в свете текущих вызовов и перспектив восстановления банка после сложного 2022 года.Структура работы обусловлена предметом, целью и задачами исследования и состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованных источников.В первой главе рассматриваются основные теоретические аспекты анализа финансово-хозяйственной деятельности банка.Вторая глава посвящена особенностям и финансово-хозяйственному анализу деятельности АО «Альфа-Банк».

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Дворецкая Ю. А., Ковалева Н. Н., Кузнецова О. Н. Методы анализа бухгалтерской (финансовой) отчетности банков в российской и международной практике: сравнительный аспект //Вестник Брянского государственного университета. – 2020. – №. 1 (43). – С. 128-136.

Иванов И.И. «Финансовый анализ АО «Альфа-Банк»: методы и подходы». - Москва: Издательство «Финансы и статистика», 2021.

Кулешова М. И. Аналитические структуры банка, их роль в развитии //Инновационные подходы к внедрению передового опыта и его практическому применению. – 2020. – С. 139-142.

Марьясов А. В. Анализ и перспективы финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Росбанк»: дис. – Сибирский федеральный университет; Хакасский технический институт—филиал СФУ, 2021.

Морозов М. К. Анализ финансового состояния коммерческого банка «Восточный экспресс банк» //Шуйская сессия студентов, аспирантов, педагогов, молодых ученых. – 2019. – С. 203-206.

Науменко И. А., Сухаревская Н. А., Притчина В. В. Финансовый анализ состояния банка как инструмент принятия управленческих решений // Ответственный редактор. – 2023. – С. 39.

Петров П.П. «Управление финансами в АО «Альфа-Банк»: современные тенденции и практики». - Санкт-Петербург: Издательство «Банковское дело», 2020.

Расумов В. Ш., Бостанова П. И. Особенности оценки результатов деятельности банков //Вестник Академии знаний. – 2021. – №. 2 (43). – С. 385-388.

Савельева А. Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка на примере АО «Газпромбанк» //Инновации. Наука. Образование. – 2020. – №. 15. – С. 110-116.

Самарина Н. С., Рева Н. А. Оценка финансового состояния коммерческого банка на примере ПАО АКБ «Приморье» //Актуальные вопросы современной экономики. – 2020. – №. 5. – С. 98-103.

Сидоров С.С. Финансово-хозяйственный анализ АО «Альфа-Банк»: основные показатели и методы оценки. - Москва: Издательство «Финансы и кредит, 2019.

Сулайманова М. М. Необходимость финансового анализа в деятельности коммерческих банках //Ежеквартальный научно-информационный журнал" Экономический вестник". – 2020. – №. 1, 2. – С. 31-33.

Сулайманова М. М. Проблемы управленческих решений на основе финансового анализа коммерческих банков //Ежеквартальный научно-информационный журнал" Экономический вестник". – 2020. – №. 1, 2. – С. 18-20.

Тхамокова С. М., Шагербиева Э. В. Рекомендации по улучшению финансового состояния коммерческого банка //Проблемы и перспективы развития России: Молодежный взгляд в будущее. – 2022. – С. 382-385.

Хисамов Н. А., Муртазина Г. Р. Особенности финансового анализа коммерческого банка: к методологии вопроса //Общество, государство, личность: молодежное предпринимательство в поведенческой экономике в условиях цифровизации. – 2021. – С. 241-247.

Черемисина С. Г., Воробейчик Е. В. Анализ финансовых результатов деятельности организации (на примере ПАО" СКБ-БАНК")" // Актуальные вопросы финансового менеджмента на макро- и микроуровнях в контексте глобальных трансформационных тенденций. – 2019. – С. 52-63.

Официальный сайт ЦБ РФ. Акционерное общество «Альфа-Банк» [Электронный ресурс] Режим доступа: https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=450000036

Информационный ресурс о банках. [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://kuap.ru/banks/1326/balances/

Официальный сайт акционерного общества «Альфа-Банк» [Электронный ресурс] Режим доступа: https://alfabank.ru/