Условия возникновения и регулирования дефицита (излишка) денежных средств

Введение

Актуальность выбранной темы. Одной из важных проблем, стоящих перед предприятиями, является проблема гибкого и эффективного механизма управления денежными потоками. Во время перехода к рыночным условиям руководители российских предприятий оказались не готовы, во–первых, обеспечивать эффективность не только самого производственного процесса, но и обслуживающих его процессов. Во–вторых, задумываться о рисках, присущих деятельности любого экономического субъекта в рамках рыночных отношений.

Финансовая деятельность предприятия выражает организацию денежных отношений, связанных с образованием и использованием его капитала, доходов и денежных фондов.

Денежные фонды представлены фондами потребления, накопления и резервными. Они являются объектами финансового анализа, планирования и контроля. В теоретическом аспекте денежный фонд – обособившаяся часть денежных средств предприятия, получившая целевое назначение и возможность относительно самостоятельного функционирования в производственно–коммерческом процессе. Денежные фонды представляют собой только часть денежных средств, находящихся в обороте предприятия.

Объективная оценка финансового состояния хозяйствующих субъектов невозможна без анализа денежных потоков. В настоящее время многие из них имеют недостаток собственных оборотных средств и связанный с этим дефицит денежной наличности. В то же время значительное количество предприятий работают с прибылью.

Следовательно, одна из задач управления финансово–хозяйственной деятельностью – определить условия возникновения дефицита (излишка) денежных средств и эффективно использовать их в развитии предпринимательской деятельности.

Целью исследования является исследование условий возникновения и регулирования дефицита (излишка) денежных средств.

Задачи исследования:

– рассмотреть теоретические аспекты возникновения и регулирования дефицита (излишка) денежных средств;

– провести финансовый анализ деятельности исследуемого предприятия;

– разработать мероприятия по регулированию денежных потоков предприятия.

Объект исследования – ООО «АРТ Инжиниринг».

Предмет исследования – вопросы регулирования денежных потоков предприятия.

В целях достижения, поставленных задач были использованы следующие методы исследования: статистический и финансовый анализ, дедукция, сравнение, а также табличный и графический методы.

Список литературы

    1.     Аверина О.И. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник / О.И. Аверина. – Москва: КноРус, 2018. – 432 с.
    2.     Бальжинов, А.В. Анализ и диагностика финансово–хозяйственной деятельности предприятия (организации) / А.В. Бальжинов. – Улан–Удэ, 2018. – 457 с.
    3.     Викторова, В.И. Анализ хозяйственной деятельности предприятия / В.И. Викторова. – Москва: ИНФРА–М, 2019. – 312 с.
    4.     Гаврилова, А.Н. Финансы организаций (предприятий) / А.Н. Гаврилова. – Москва: Кнорус, 2018. – 608 с.
    5.     Герсонская, И.В. Основы организации финансового планирования на предприятии / И.В. Герсонская // Вектор экономики. – 2019. – №2(32). – С. 64.
    6.     Гиляровская, Л.Т. Экономический анализ предприятия: Учебник для высших учебных заведений / Л.Т. Гиляровская. – Москва: ЮНИТИ–ДАНА, 2019. – 377 с.
    7.     Глазунов В.Н. Анализ финансового состояния фирмы (предприятия) // В.Н. Глазунов // Компьютер в бухгалтерском учете и аудите. – 2019. – №3. – С. 132–148.
    8.     Гогачева, О.В. Информационное обеспечение финансового планирования организации (предприятия, фирмы, предприятие) / О.В. Гогачева // Экономика и предпринимательство. – 2019. – №1(102). – С. 1268–1273.
    9.     Грибов, В.Д. Экономика предприятия организации: Учебное пособие / В.Д. Грибов, В.П. Грузинов. – Москва: Финансы и статистика, 2018. – 336 с.
    10.    Доронина, А. И. Методы анализа и оптимизации денежных потоков в современных условиях // Молодой ученый. — 2019. — №3. — С. 491-494
    11.    Ефимова, О.В. Финансовый анализ — современный инструментарий для принятия экономических решений. – Москва: Омега–Л, 2018. – 348 с.
    12.     Иванов, М.А. Финансовое планирование на предприятии / М.А. Иванов // Тенденции развития науки и образования. – 2018. – № 44–2. – С. 46–50.
    13.     Кириченко, Т.В. Финансовый менеджмент: учебник / Т.В. Кириченко. – Москва: Дашков и К, 2018. – 291 с.
    14.    Косиняева, Н. С., Сидорин, А. А. Основные направления оптимизации денежных потоков // Молодой ученый. — 2018. — №12.5. — С. 42-44
    15.    Коршунов, В.В. Экономика организации (предприятия): учебник и практикум для ВУЗ / В.В. Коршунов. – Москва: Изд–во Юрайт, 2020. – 347 с
    16.    Погодина Т. В. Финансовый менеджмент: учебник и практикум для СПО / Т. В. Погодина. – Москва: Издательство Юрайт, 2019. – 351 с.
    17.     Поздняков, В.Я. Анализ и диагностика финансово–хозяйственной деятельности предприятий: учeбник / В.Я. Поздняков. – Москва: Инфра–М, 2018. – 624 с.
    18.     Поляк Г.Б. Финансовый менеджмент: учебник для академического бакалавриата / Г. Б. Поляк [и др.]; отв. ред. Г. Б. Поляк. – 4–е изд., перераб, и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2019. – 456 с.
    19.     Садыков У.Е. Оценка платежеспособности и финансовой устойчивости / У.Е. Садыков // Наука и образование. – 2019. — С. 78–81
    20.     Семенов, В.М. Управление финансами промышленности: учебное пособие / В.М. Семенов, Н.В. Василенкова. – Москва : Финансы и статистика, 2020. – 420 c.
    21.     Стыров, М.М. Финансовые ресурсы промышленных предприятий: учeбник / М.М. Стыров.– Москва : Директ–Медиа, 2019. – 353 с.
    22.     Фридман, А. М. Анализ финансово–хозяйственной деятельности. Практикум: учебное пособие / А.М. Фридман. – Москва: РИОР: ИНФРА–М, 2021. – 204 с.
    23.     Чернышева, Ю. Г. Анализ и диагностика финансово–хозяйственной деятельности предприятия (организации): учебник / Ю.Г. Чернышева. – Москва: ИНФРА–М, 2021. – 421 с.
    24.     Шадрина, Г. В. Управленческий и финансовый анализ: учебник и практикум для вузов / Г. В. Шадрина. – Москва: Издательство Юрайт, 2021. – 316 с. 
    25.    Как увеличить денежный поток на предприятии [Электронный ресурс] / Режим доступа: http://programmist1s.ru/kak-uvelichit-denezhnyiy-potok/