Анализ мошеннических действий работниками и оценка организации деятельности по управлению рисками мошенничества в ООО «Пятигорский молочный комбинат»

Содержание

Введение  3

1. Теоретические основы мошеннических действий сотрудников 6

1.1 Понятие и сущность мошенничества сотрудников6

1.2 Виды мошеннических действий работников  8

1.3 Методы определения мошенничества и способы их предотвращения 11

2. Анализ мошеннических действий работниками и оценка организации деятельности по управлению рисками мошенничества в ООО «Пятигорский молочный комбинат» 15

2.1 Организационно–экономическая характеристика ООО «Пятигорский молочный комбинат» 15

2.2 Оценка деятельности по устранению мошеннических действий в ООО «Пятигорский молочный комбинат» 18

2.3 Мероприятия, направленные на снижение мошеннических действий работников  21

Заключение 24

Библиографический список 26

Приложение 1  28

Приложение 2  30

Введение

Присутствие мошенничества в организациях становится все чаще. Это связано с разными факторами. Мошенничество, совершаемое работниками, характеризуется как действия работника, направленные на получение выгоды работника в ущерб организации, нарушение правил и даже законодательства. Иногда мошеннические действия работников могут носить незначительный характер, но и встречаются случаи, когда работники совершают действия, которые противоречат нормам уголовного права Российской Федерации. Актуальность темы исследования обосновывается тем, что анализ организации деятельности по управлению рисками совершения мошеннических действий работниками предприятия позволит выявить недостатки, которые присутствуют в организации. Полученные сведения могут применяться в дальнейшем в других компаниях, для совершенствования системой управления рисками и предотвращения мошенничества в компаниях.Цель работы провести теоретический и практический анализ мошенничества работниками на предприятии и предложить рекомендации, направленные на устранение рисков мошенничества.Поставленная цель предполагает решение следующих задач:– рассмотреть понятие и сущность мошенничества сотрудников;– изучить виды мошеннических действий работников;– определить методы определения мошенничество и способы их предотвращения;– дать организационно–экономическую характеристику ООО «Пятигорский молочный комбинат»;– провести оценку деятельности по устранению мошеннических действий в ООО «Пятигорский молочный комбинат»;– предложить мероприятия, направленные на снижение мошеннических действий работников.Объектом исследования является предприятие ООО «Пятигорский молочный комбинат». Предметом исследования выступают мошеннические действия работников. Гипотеза исследования – предполагается, что сформированная система по устранению или ликвидации рисков должна постоянно совершенствоваться, так как в практике появляются новые виды неправомерных действий сотрудников. При этом ранее разработанные мероприятия не всегда позволяют вывить новые виды мошенничества или воздействовать на их устранение.Тема исследования является объектом пристального внимания многих исследователей. При написании работы использовались труды следующих авторов.Методами исследования написания курсовой работы являлись: анализ, сравнение, сопоставление, дедукция и абстракция. В практической части исследования использовались также методы наблюдения.Информационной базой исследования послужили внутренние документы ООО «Пятигорский молочный комбинат».Структурно работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка используемых источников.Во введении раскрыты: актуальность, цель и задачи курсовой работы. Также отражена гипотеза исследования, методологическая основа и структура.Первая глава имеет теоретический характер. В главе представлены определения по теме исследования, виды мошенничества и методы борьбы с мошенничеством на предприятии.Вторая глава носит практический характер. В первом пункте второй главы представлена общая характеристика предприятия. Второй пункт второй главы отражает предмет исследования – проведена оценка действующей системы управления рисками мошенничества, совершаемых работниками на предприятии ООО «Пятигорский молочный комбинат».В третьем параграфе второй главы представлены рекомендации, направленные на выявление и устранение мошеннических действий работников на предприятии «Пятигорский молочный комбинат»В заключение подведены итоги и сделаны обобщающие выводы.

Библиографический список

1. Агеева О.А. Мониторинг эффективности системы внутреннего контроля безопасности организации / О.А. Агеева // Вестник университета – 2022. – № 1. – С. 1– 8.

2. Агиева М.Б. Оценка управление качеством в организационной системе в условиях коррупции / М.Б. Агиева // Инженерный вестник Дона. – 2023. – № 1. – С. 1–10.

3. Алиева А.Ш. Воровство в розничной торговле, как вид издержек в современной России / А.Ш. Алиев // Экономика и социум. – 2020. – № 1. – с. 1–10.

4. Бекасова Е.Н. Практический подход в экспертной оценке управления рисками на предприятии / Е.Н. Бекасова // Экономика и бизнес. – 2022. – № 1. – С. 1–10.

5. Гаджиев Н.Г. Методические аспекты проведения документальных исследований при выявлении мошенничества / Н.Г. Гаджиев // Юридический вестник дагестанского государственного университета. – 2020ю – № 1. – С. 133–139.

6. Ишмеева А.С. Роль учета кассовых операций при раскрытии хищений наличных денежных средств / А.С. Ишмеева // Индустриальная экономика. – 2022. – № 1. – С. 1–10.

7. Кабышева Д.О. Сущность и содержание профилактики мошеничества в организациях / Д.О. Кабышева // Экономические науки – 2021. – №4(55). – С. 19–22

.8. Колпакова А.В. Незаконные действия при составлении отчетности и уголовная ответственность /А.В. Колпакова // Естественно–гуманитарные исследования. – 2021. – № 34. – С. 285–290.

9. Короткова А.А. Анализ отечественных и зарубежных моделей оценки рисков на предприятиях / А.А. Короткова // Наука и образование. – 2023. – № 1. – С. 152–164.

10. Кульнев В.А. Методы оценки экономической безопасности предприятия / В.А. Кульнев // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. – 2021. – № 1. – С. 38–42.

11. Ланская Д.В. Комплаенс–конролинг в системах управления институтов финансового рынка и в компаниях бизнеса / Д.В. Ланская // Вестник Академии знаний. – 2021. – № 42. – С. 321–328.

12. Минаков А.В. Оценка уровня экономической безопасности предприятия / А.В. Минаков // Экономика и бизнес. – 2021. – № 1. – С. 1–10.

13. Рыжкина Я.Д. Система экономической безопасности на работе / Я.Д. Рыжкина // вестник науки. – 2023. – № 4 (61). – С. 60–65.

14. Рычагова М.М. Особенности внутрикорпоративного мошенничества в организации / М.М. Рычагова // Московский экономический журнал. – 2020. – № 1. – С. 1–10.

15. Ряжкина А.Я. Система экономической безопасности предприятия / А.Я. Рыжкина // Вестник науки. – 2023. – № 4 (61). – С. 60–64.

16. Сергеева И.А. Методы оценки уровня и меры обеспечения экономической безопасности предприятия / И.А. Сергеева // Модели, системы, сети в экономике. – 2023. – № 1. – С. 1–10.

17. Скворцов М.А. Основные методические оценки экономической безопасности предприятия / М.А. Скворцов // Московский экономический журнал. – 2023. – № 1. – С. 1–10.

18. Сулейманов С.К. Механизмы противодействия корпоративному мошенничеству / С. К. Сулейманов // Образование и право. – 2020. – № 6. – 335–339.