Управление денежными потоками предприятия

Введение

Управление денежными потоками является одной из ключевых задач финансового менеджмента предприятия. В современных условиях динамичной рыночной среды и высокой конкуренции эффективное управление денежными потоками становится важнейшим фактором, определяющим финансовую устойчивость, платежеспособность и рентабельность предприятия. Денежные потоки представляют собой движение денежных средств, образующееся в процессе хозяйственной деятельности предприятия, и включают в себя притоки и оттоки денежных средств от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности.Актуальность темы управления денежными потоками обусловлена тем, что грамотное планирование, анализ и контроль денежных потоков позволяют предприятию своевременно выполнять свои обязательства, осуществлять необходимые инвестиции и обеспечивать достаточный уровень ликвидности. Кроме того, эффективное управление денежными потоками способствует снижению потребности в заемном капитале и минимизации финансовых рисков.В данном реферате рассматриваются основные понятия, связанные с денежными потоками предприятия, их классификация по различным признакам, а также нормативно-законодательные аспекты управления денежными потоками. Особое внимание уделяется методике анализа денежных потоков, включающей горизонтальный, вертикальный, коэффициентный и факторный анализ. Результаты анализа денежных потоков служат основой для принятия управленческих решений, направленных на оптимизацию денежных потоков и повышение эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Список использованных источников

Бланк, И.А. Управление денежными потоками / И.А. Бланк. – 2-е изд., перераб. и доп. – Киев: Ника-Центр, 2007. – 752 с.Ковалев, В.В. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью: учебно-практическое пособие / В.В. Ковалев. – Москва: Проспект, 2016. – 336 с.Лихачева, О.Н. Долгосрочная и краткосрочная финансовая политика предприятия: учеб. пособие / О.Н. Лихачева, С.А. Щуров; под ред. И.Я. Лукасевича. – Москва: Вузовский учебник, 2011. – 288 с.Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 09.03.2023) [Электронный ресурс] // КонсультантПлюс. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_9027/ (дата обращения: 05.04.2024).Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 28.12.2022) [Электронный ресурс] // КонсультантПлюс. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/ (дата обращения: 05.04.2024).Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 7 «Отчет о движении денежных средств» [Электронный ресурс] // IFRS. – URL: https://www.ifrs.org/issued-standards/list-of-standards/ias-7-statement-of-cash-flows/ (дата обращения: 05.04.2024).Бабаев, Ю.А. Совершенствование методологии бухгалтерского учета основных средств [Электронный ресурс] / Ю.А. Бабаев, А.М. Петров // Киберленинка. – URL: https://cyberleninka.ru/article/n/sovershenstvovanie-metodologii-buhgalterskogo-ucheta-osnovnyh-sredstv (дата обращения: 05.04.2024).Юрченков, В.А. Принципы и методы управления денежными потоками [Электронный ресурс] / В.А. Юрченков, А.А. Сергеев, Д.А. Сергеев [и др.] // Молодой ученый. – 2020. – № 2 (292). – С. 315-317. – URL: https://moluch.ru/archive/292/66193/ (дата обращения: 05.04.2024).Анализ движения денежных средств компании [Электронный ресурс] // Управление производством. – URL: https://upr.ru/article/analiz-dvizheniya-denezhnyh-sredstv-kompanii/ (дата обращения: 05.04.2024).Погорелова, М.Я. Экономический анализ: теория и практика [Электронный ресурс]: учебное пособие / М.Я. Погорелова. – Москва: РИОР: ИНФРА-М, 2021. – 290 с. – URL: https://libcats.org/book/528560 (дата обращения: 05.04.2024).