Особенности налоговой системы России

ВВЕДЕНИЕ

Налоговая система России представляет собой многослойную и многоаспектную структуру, играющую важнейшую роль в экономике страны. Введение в особенности налоговой системы России требует углубленного понимания как основных принципов налогообложения, так и его практического применения на разных уровнях государственной структуры. Это связано с тем, что налоги являются основным источником финансирования бюджета государства, обеспечивая его возможность выполнять свои социальные и экономические обязательства перед гражданами. Нельзя не отметить, что налоговая система России находится в постоянном развитии и адаптации к изменяющимся экономическим условиям и требованиями международного сообщества.Актуальность данной темы обусловлена несколькими факторами. Во-первых, налоговая система напрямую влияет на уровень жизни граждан, так как уровень налоговых ставок и структура налогообложения определяют финансовую нагрузку на физические лица и бизнес. Высокие налоги могут стать барьером для роста малого и среднего бизнеса, что, в свою очередь, сказывается на экономическом росте и уровне занятости. Во-вторых, понимание налоговой системы важно для каждого гражданина и предпринимателя, так как это позволяет правильно планировать свои финансовые обязательства и избегать проблем с налоговыми органами. В-третьих, на международной арене Россия как одна из крупнейших экономик мира должна соответствовать современным стандартам налогообложения и вести активный диалог с другими странами по вопросам налоговой политики и права.Кроме того, в условиях глобализации и цифровизации экономики налоговая система сталкивается с новыми вызовами, среди которых можно выделить налоговую оптимизацию, борьбу с уходом от уплаты налогов и необходимость введения новых форм налогообложения, таких как налог на цифровые услуги. Эти вызовы требуют адекватного и оперативного ответа со стороны государственных органов и разработчиков налоговой политики. Наконец, налоговая система России тесно связана с ее правовой системой, что вызывает необходимость постоянного совершенствования налогового законодательства и повышения уровня прозрачности и предсказуемости налоговой политики.Цель работы – изучить особенности налоговой системы России. Задачи:1. Провести сравнительную характеристику налоговых систем России и развитых зарубежных стран;2. Выделить исторические аспекты становления и проблемы ведения налогового учета.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Налоги и налогообложение: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлениям «Экономика» и «Менеджмент», специальностям «Экономическая безопасность», «Таможенное дело» / И. А. Майбуров, Е. В. Ядренникова, М. Б. Пархоменко [и др.]; под редакцией И. А. Майбурова.— Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2021. — 496 c. — Текст : электронный // Цифровой образовательный ресурс IPR SMART: [сайт]. — URL: https://www.iprbookshop.ru/123376.html (дата обращения: 15.09.2024) 2. Федеральная налоговая служба: официальный сайт. URL: https://www.nalog.gov.ru (дата обращения: 15.09.2024) 3. Михайлюк, О. Н. Налоги и налогообложение: учебное пособие / О. Н. Михайлюк, О. А. Беликова. — Москва: Ай Пи Ар Медиа, 2021. — 98 c.— Текст : электронный // Цифровой образовательный ресурс IPR SMART : [сайт]. — URL: https://www.iprbookshop.ru/109156.html (дата обращения: 15.09.2024) 4. Гринкевич, А. М. Налог на добавленную стоимость: механизм исчисления и порядок уплаты : учебное пособие / А. М. Гринкевич. — Томск : Издательство Томского государственного университета, 2021. — 225 c. — Текст : электронный // Цифровой образовательный ресурс IPR SMART : [сайт]. — URL: https://www.iprbookshop.ru/116890.html (дата обращения: 15.09.2024)5. Налоги и налогообложение. : учебник / Тарасова В.Ф., под общ. ред., Владыка М.В., Сапрыкина Т.В. — Москва : КноРус, 2019. — 494 с. — (бакалавриат). — ISBN 978-5-406-04263-2. — URL: https://book.ru/book/932940 (дата обращения: 15.09.2024). — Текст : электронный.6. Скворцов, О.В. Осуществление налогового учета и налогового планирования в организации. : учебное пособие / Скворцов О.В. — Москва : КноРус, 2020. — 194 с. — (СПО). — ISBN 978-5-406-07274-5. — URL: https://book.ru/book/932147 (дата обращения: 16.09.2024). — Текст : электронный.7. Власова, М.С. Налоги и налогообложение. : учебное пособие / Власова М.С.,, Суханов О.В. — Москва : КноРус, 2019. — 222 с. — (бакалавриат и магистратура). — ISBN 978-5-406-04184-0. — URL: https://book.ru/book/933747 (дата обращения: 16.09.2024). — Текст : электронный.8. Налоги и налогообложение. Учебник / Под ред. Майбурова И.А.. - М.: Юнити, 2019. - 480 c.9. Дадашев, А.З. Налоги и налогообложение в РФ: Учебное пособие / А.З. Дадашев. - М.: Вузовский учебник, 2019. - 496 c.10. Налоги и налоговая система Российской Федерации. Практикум : учебное пособие для академического бакалавриата / Н. П. Мельникова [и др.] ; ответственный редактор Н. П. Мельникова. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 317 с. — (Бакалавр. Академический курс). — ISBN 978-5-534-00006-1. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/433583 (дата обращения: 16.09.2024).11. Перспективы налоговой политики. Существует ли «идеальная налоговая система» для России? / М.В. Алексеев, С.Г. Белев, В.В. Громов [и др.]. — Москва : Издательский дом «Дело» РАНХиГС, 2019. — 126 с. - (Научные доклады: налоги). - ISBN 978-5-7749-1435-7. - Режим доступа: https://new.znanium.com/catalog/product/104325612. Казакова, О.Б. Инфраструктурное обеспечение инновационного развития экономики [Текст]: монография // Казакова О.Б.— Электрон. текстовые данные.— М.: Палеотип, 2019.— 164 c.13. Лыкова, Л. Н. Налоги и налогообложение [Текст] / Л.Н. Лыкова. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 357с.14. Вишневский В. П. и др. Налоги и технологии: прошлое, настоящее и будущее налоговой системы России //Terra Economicus. – 2020. – Т. 18. – №. 4. – С. 6-31.15. Кузнецов Л. Д. Налоговое администрирование как элемент налоговой системы России //Вестник московского университета МВД России. – 2020. – №. 1. – С. 170-172.