Анализ объемов и оценка рисков совершения сомнительных операций

ВВЕДЕНИЕ

В условиях современного развития банковского сектора, характеризующегося динамичным развитием, ростом числа финансовых операций и изменением их качественного уровня, связанного с цифровизацией, учащаются случаи мошенничества. Данная тенденция представляет угрозу не только для отдельных граждан, но и для экономической безопасности страны, в частности, в связи с отмыванием доходов, полученных преступным путём. Распространенными проблемами, провоцирующими рост сомнительных операций, являются несоответствие внутренних правил законодательству, ложные срабатывания автоматизированных систем, появление новых схем мошенничества и др. Внутренние процедуры контроля не всегда соответствуют действующему законодательству. Это часто случается, когда изменения в законах не отслеживаются своевременно, и персонал не информируется о новых нормах и предписаниях.
Автоматизированные системы контроля могут давать ложные сигналы, так как банки сталкиваются с проблемой несвоевременного обнаружения подозрительных операций из-за постоянно развивающихся методов мошенничества. Новые виды мошенничества касаются практически всех типов банковских услуг и охватывают операции с наличными, ценными бумагами, электронные платежи и расчеты по картам, использование фиктивных компаний («однодневок»), международные транзакции и кредитные сделки. Таким образом, вышесказанное подтверждает высокую степень актуальности данной темы.
Предметом данного исследования является анализ объемов и оценка рисков совершения сомнительных операций. Объектом выступает банковский сектор. Целью работы является закрепление, углубление и обобщение знаний, полученных за время обучения, а также выработка умения самостоятельно применять эти знания для решения конкретных задач.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
– проанализировать динамику и структуру сомнительных операций в банковском секторе;
– оценить современные риски и способы совершения сомнительных операций;
– выявить ключевые проблемы в работе банков в сфере ПОД/ФТ.
Теоретической основой послужили труды таких авторов, как Г.Г. Коробова, О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцев, В.Л. Киреев, Р.Г. Ольховаи др. Источниками информации для данной работы послужили научные публикации ведущих специалистов по данной теме, а также статистические данные за период с 2020-2024 гг.
В работе были использованы такие методы исследования, как классификация, обобщение, сравнительный анализ, анализ литературы и документации.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 N 115-ФЗ (последняя редакция) [Электронный ресурс]. – https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_32834/ (дата обращения: 08.01.2026).
2. Банковское дело: учебник для вузов / Н. Н. Мартыненко, О. М. Маркова, О. С. Рудакова, Н. В. Сергеева; под редакцией Н. Н. Мартыненко. – 3-е изд., испр. и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2024. – 524 с. – (Высшее образование). – ISBN 978-5-534-16708-5. – Текст: электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. – URL: https://urait.ru/bcode/568547 (дата обращения: 08.01.2026).
3. Пеганова, О. М. Банковское дело: учебник для вузов / О. М. Пеганова. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2025. – 538 с. – (Высшее образование). – ISBN 978-5-534-18112-8. – Текст: электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. – URL: https://urait.ru/bcode/560552 (дата обращения: 08.01.2026).
4. Веденин Д.В. О современном состоянии киберпреступности в Российской Федерации // Вестник Уральского юридического института МВД России. 2024. №2 (42). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/o-sovremennomsostoyanii-kiberprestupnosti-v-rossiyskoy-federatsii (дата обращения: 08.01.2026).
5. Отчет о секторальной оценке рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма [Электронный ресурс]. – https://cbr.ru/Content/Document/File/180588/report_sor_od_ft_2025.pdf (дата обращения: 08.01.2026).
6. https://www.cbr.ru/ – официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации / Структура подозрительных операций и отрасли экономики, формировавшие спрос на теневые финансовые услуги [Электронный ресурс]. – https://cbr.ru/analytics/podft/resist_sub/2024/ (дата обращения: 08.01.2026).
7. https://www.cbr.ru/ – официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации / Обзор отчетности об инцидентах информационной безопасности при переводе денежных средств [Электронный ресурс]. – https://cbr.ru/statistics/ib/review_1q_2025/ (дата обращения 08.01.2026).
8. https://www.fedsfm.ru/ – официальный сайт Федеральной службы по финансовому мониторингу / Годовые отчеты Росфинмониторинга [Электронный ресурс]. – https://www.fedsfm.ru/activity/annual-reports (дата обращения: 08.01.2026).
9. https://www.kommersant.ru/ – официальный сайт «Коммерсантъ» / «Сбер» оценил ущерб экономике России от кибератак в 1 трлн рублей [Электронный ресурс]. – https://www.kommersant.ru/doc/7283291 (дата обращения 08.01.2026).
10. https://www.rbc.ru/ – официальный сайт «РБК» / Эксперт назвал сумму потерь россиян от краж криптовалют. Цифры впечатляют [Электронный ресурс]. – https://www.rbc.ru/crypto/news/67f7eaf89a7947c83bc6c426(дата обращения: 08.01.2026).