Оглавление

Введение  3

1 Понятие  и  сравнительный  анализ денежных потоков  и  денежных средств  предприятия  5

1.1 Понятие  денежных средств  и  денежных потоков  5

1.2 Классификация  денежных средств  и  денежных потоков  8

2 Методы  анализа денежных средств  предприятия  14

2.1 Анализ  динамики и структуры денежных средств  14

2.2 Коэффициентный  анализ  денежных средств  21

Заключение  24

Список  использованных источников  25

Введение

Актуальность темы работы заключается в том, что правильная  организация  движения  денежных средств позволяет  не  только  обеспечить их достаточное количество на счетах предприятия и оптимизировать  использование  денежных средств, но и обеспечить эффективное их использование.

Знание и применение новейших методов управления денежными средствами предприятия позволяет её руководству решать  главную задачу - обеспечивать рост, развитие и капитализацию бизнеса. По результатам всестороннего анализа денежных средств и их потоков формируется адекватная рынку бизнес-стратегия, без которой невозможно сохранять занятые позиции.

Комплекс проблем, связанных с разработкой и реализацией организационно-функционального механизма управления денежными средствами российскими предприятиями остаётся недостаточно глубоко изученным с позиций прикладного финансового менеджмента. Результаты современных исследований механизма управления денежными средствами на микроэкономическом уровне в регионах, публикуемые в открытой печати, носят, как правило, общий характер.

Научная постановка и разработка отдельных сторон исследуемой проблемы нашла свое отражение в работах отечественных и зарубежных ученых-экономистов: Д.С. Молякова, Р.С. Сайфулина, Г.Б. Поляка, Е.С. Стояновой, М.И. Ливина, ДЖ.К. Ван Хорна и др.

Различные проблемы денежного обращения исследовались также в трудах ведущих отечественных аналитиков: Н.Д.Барковского, В.С.Захарова, О.И.Лаврушина, О.Л.Роговой, И.И.Конника, З.Г.Ширинской, Г.А.Шварца, М.М.Ямпольского, А.Е.Мелкова, А.Макеева, Я.М.Миркина и др.

Теоретические и практические разработки вышеуказанных авторов относятся в основном к предприятиям, функционирующим в относительно стабильной и предсказуемой экономической среде, в то время как проблемы управления денежными оборотами в условиях кризиса, в которых сегодня находится наша страна и наша область и определенные трудности с реализацией этих разработок в реальной хозяйственной практике обусловили весьма ограниченное применение зарубежных методик в российских условиях.

Объект исследования – денежные средства предприятия.

Предмет исследования – оценка движения денежных средств  предприятия.

 Цель работы – изучение  теоретических  аспектов  формирования  и  анализа  денежных средств.

Для достижения главной цели исследования необходимо решить следующие задачи:

• Описать состав и характеристику денежных средств компании;
• Исследовать проблемы оценки денежных  средств  предприятия.

Методическую базу исследования составляют методы финансового анализа: горизонтальный и вертикальный анализ; методы, приемы и инструменты математической статистики: сбор и группировка статистических данных; анализ рядов динамики; современные методы управления оборотными средствами предприятия: управление текущими финансовыми потребностями предприятия.

 

Список  использованных источников

1. Беспалов, М.В. Бухгалтерская (финансовая) отчетность коммерческих предприятий: Учебное пособие / М.В. Беспалов, И.Т. Абдукаримов. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2017. - 192 с.
2. Большаков, C.B. Основы управления финансами: Учебное пособие. - М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2016. - 368с.
3. Бондина, Н.Н. Бухгалтерская (финансовая) отчетность: Учебное пособие / Н.Н. Бондина, И.А. Бондин, Т.В. Зубкова, И.В. Павлова. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2017. - 256 с.
4. Бутакова, Н.М. Учет денежных средств: Учебное пособие / Бутакова Н.М., Яричина Г.Ф., Абрамов В.В. - Краснояр.:СФУ, 2016. - 136 с
5. Герасимова, Е.Б. Финансовый анализ. Управление финансовыми операциями: Учебное пособие / Е.Б. Герасимова, Д.В. Редин. - М.: Форум: НИЦ ИНФРА-М, 2017. - 192 с.
6. Гриненко, Е.В. Управление денежными потоками: Монография. — Белгород: Кооперативное образование, 2018. - 149с.
7. Дягель, О.Ю. Концепции и анализ денежных потоков: учебное пособие для студентов направления подготовки 38.03.01 профиля «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» всех форм обучения / сост. к.э.н., доцент О. Ю. Дягель. – Красноярск, 2017. – 102 с
8. Дягель, О. Ю., Комплексный анализ хозяйственной деятельности: Методические указания по выполнению курсовой работы для студентов направления подготовки 38.03.01 «Экономика» / О.Ю.Дягель. - Красноярск. КрИЖТ ИрГУПС. - 2017. - 45 с.
9. Карелин, В.С. Финансы корпораций / В.С. Карелин – М.: Дашков и К, 2018 - 619 c.
10. Кеменов, А.В. Управление денежными потоками компании/Кеменов, А.В., 2-е изд., стереотипное - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 142 с.
11. Ковалева, А.М., Лапуста, М.Г., Скамай, Л.Г. Финансы фирмы: Учебник – М.: ИНФРА-М, 2018 - 420 с.
12. Комплексный анализ хозяйственной деятельности: Альбом аналитических таблиц для выполнения курсовой работы для студентов направления подготовки 38.03.01.62 профиля «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» всех форм обучения / сост. к.э.н., доцент О.Ю.Дягель – Красноярск, 2016. – 295 с.
13. Куприянова, Л. М. Финансовый анализ: Учебное пособие / Л.М. Куприянова. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 157 с
14. Лукасевич, И.Я. Управление денежными потоками : учебник / И.Я. Лукасевич, П.Е. Жуков. - М.: Вузовский учебник, НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 160 с
15. Управление финансами (финансы предприятий): Учебник/ A.A., Володин и др. - М.: Инфра-М, 2016. - 504с.
16. Финансовый менеджмент / коллектив авторов; под ред. Е.И., Шохина – М.: КНОРУС, 2015. – 480 с.
17. Финансовый менеджмент: теория и практика. / Под ред. Стояновой, Е.С. - М.: Перспектива, 2016. — 656 с.
18. Финансы предприятий: Учебник/Под ред. М.В., Романовского— СПб.: «Издательский дом «Бизнес-пресса», 2016. — 528с.
19. Фридман, А.М. Финансы организаций (предприятий) - М.: Дашков и К, 2018. – 488 с.
20. Чараева, М.В. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / М.В., Чараева. - 2-е изд. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 240 с.
21. Методы оценки денежных потоков [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://humeur.ru/page/metody-ocenki-denezhnyh-potokov
22. Управление денежными средствами предприятия [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.1cashflow.ru/upravlenie-denezhnymi-sredstvami-predpriyatiya