№ п-п

Наименование хозяйственных средств и источников их образования

Сумма, тыс.руб

1

Основные средства по остаточной стоимости

4200000

2

Нематериальные активы по остаточной стоимости

1600

3

Товары на складе, предназначенные для перепродажи

2000000

4

Уставный капитал

4000000

5

Расчёты с поставщиками за полученные товары

2400000

6

Добавочный капитал

1000000

7

Резервный капитал

600000

8

Нераспределённая прибыль прошлых лет (ст.84)

1425000

9

Краткосрочные кредиты банка

8300000

10

Расчёты по оплате труда

115000

11

Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям

400000

12

Расчётный счёт

9600000

13

Нераспределённая прибыль отчётного года (ст.84)

2000000

14

Расчёты с органами социального страхования:

-расчёты с государственными внебюджетными фондами

-ЕСН

-ФОМС

600

3600

400

15

Издержки обращения

40000

16

Расходы будущих периодов

3000

17

Расчёты с покупателями

3600000

Справочно:

1

Амортизация основных средств

2000000

2

Амортизация нематериальных активов

400

№ п/п

Документ и краткое содержание операций

Корреспонденция счетов

Сумма

По дебету

По кредиту

1

Выписка из расчётного счёта в банке и платёжные поручения.

Перечислено в погашение задолженности поставщикам за полученные ТМЦ

2400000

2

Выписка из расчётного счёта.

Зачислены денежные средства за отгруженные товары в феврале месяце. Справочно:

3600000

3000000

540000

2640000

3

Счёт-фактура №500 ООО»Надежда», платёжное поручение « 45 и выписка из расчётного счёта ЗАО «Молния»

Перечислена предварительная плата за товар:

По договорным ценам

8000000

НДС 18%

1440000

Итого по счёту:

9440000

4

Счёт-фактура №600 и путевые листы автотранспортного предприятия.

Приняты к оплате счета за выполнение перевозки по доставке товаров на склад ЗАО «Молния»

63000

11340

74340

5

Выписка из расчётного счёта и платёжные поручения №46

Перечислены денежные средства за выполненные автоперевозки(см.опер.4)

74340

6

Накладная на получение товара №60 и приходный ордер склада №30.

Получен товар и оприходован на склад

8000000

1440000

7

Счёт-фактуры №900-1100 и товарно-транспортные накладные на отпуск товаров.

Предъявлены к оплате счёт покупателям за отгруженные им товары:

10125000

1822500

11947500

8

Товарно-транспортные накладные на отпуск товаров.

Списывается стоимость реализованных товаров по цене приобретения

9000000

9

Справка бухгалтерии.

Списываются расходы будущих периодов, приходящиеся на март месяц.

600

10

Счёт-фактура №600 рекламного агентства «Луч»и выписка из расчётного счёта ЗАО «Молния».

Перечислены денежные средства за рекламу:

по договорным ценам

12500

2250

14750

11

Ведомость начисления амортизации основных средств.

Начислена амортизация основных средств за март месяц:

10000

3000

4000

2000

2000

21000

12

Выписка из расчётного счёта и платёжное поручение-требование энергосбыта.

Перечислено за использованную электро-энергию за март месяц по тарифам

9000

1620

10620

13

Ведомость начисления и распределения заработной платы за март месяц.

Начислена заработная плата:

работникам отдела маркетинга

4000

8000

2000

16000

Итого

30000

14

Ведомость начисления и распределения заработной платы за март месяц.

Произведены отчисления во внебюджетные фонды:

-фонд социального страхования — 2,9%

15

Выписка из расчётного счёта в банке.

Перечислены % за пользование банковским кредитом, направленным на приобретение ценностей

-в пределах ставки рефинансирования

240000

60000

300000

16

Расчёт бухгалтерии.

Начислен налог на имущество организации.

13500

17

Расчёт бухгалтерии.

Начислен НДС за проданный товар, подлежащий взносу в бюджет.

18

Расчёт бухгалтерии.

Определяются и списываются издержки обращения.

19

Расчёт бухгалтерии.

Определяется и списывается прибыль, полученная от продажи товаров.

20

Расчёт бухгалтерии.

Начислен налог на прибыль в размере 20%

21

Расчёт бухгалтерии.

Определяется сумма НДС, подлежащая к возмещению из бюджета по товарно-материальным ценностям и услугам, потреблённым ЗАО «Молния» при осуществлении основной деятельности

22

Расчёт бухгалтерии.

Выявляется нераспределённая (чистая) прибыль после расчётов с бюджетом.