Реальная база готовых
студенческих работ

Авторам Вопрос-ответ

Узнайте стоимость индивидуальной работы!

Тип задания

Предмет

Ваше имя

Вы нашли то, что искали?

Да, спасибо!

Нет, пока не нашел

Узнайте стоимость индивидуальной работы

Тип задания

Предмет

Ваше имя

это быстро и бесплатно

Оформите заказ сейчас и получите скидку 100 руб.!

Тип задания

Предмет

Ваше имя

Учет на предприятиях малого бизнеса 9

Тип Реферат

Предмет Бухгалтерский учет и аудит

Просмотров

881

Размер файла

37 б

Ознакомительный фрагмент работы:

Учет на предприятиях малого бизнеса 9

Содержание

1. Введение 3

2. Задание 1. Группировка основных средств Общества в

зависимости от порядка учета их стоимости для целей

налогообложения 4

3. Задание 2. Ведомость расчетов с работниками организации 5

4. Задание 3. Ведомость расчетов с покупателями и заказчиками

Ведомость расчетов с поставщиками и подрядчиками 7

5. Задание 4. Ведомость учета товарно-материальных ценностей 9

6. Задание 5. Расчет стоимости товаров, учитываемой в целях

налогообложения 10

7. Задание 6. Книга учета расходов и доходов 11

8. Задание 7. Расчет единого налога 12

9. Список литературы 13

1. Введение

Данная работа выполнена для Общества, которое перешло с общей на упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения:

· доходы уменьшенные на расходы.

При решении задачи учитывалось:

· страховые взносы на обязательное пенсионное страхование установлены в размере 14% от начисленной заработной платы (Закон от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»);

· величина тарифа взноса на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний установлена в размере 0,2%;

· НДФЛ начисляется в размере 13% от начисленной заработной платы;

· заработная плата за первую половину месяца (аванс) выплачивается в размере 50% от оклада за вычетом налога на доходы физических лиц (НДФЛ);

· согласно учетной политике выручка от реализации только для целей налогообложения считается после отгрузки продукции и предъявления покупателю расчетных документов;

· у Общества только по одному поставщику и покупателю для каждого вида товаров;

· расчет налоговой базы по единому налогу производится с доходов, уменьшенных на величину расходов.

Все операции в работе соответствуют I кварталу 200Х года.

Задание 1

На основании данных об остаточной стоимости основных средств по состоянию на 1 января 200Х г. (табл. 1) определить сумму, подлежащую учету для целей налогообложения в I квартале 200Х г.

Результаты представлены в табл. 2.

Таблица 1

Остаточная стоимость основных средств Общества

на 1 января 200X г.

Основные средства II группы	Основные средства IV группы	Основные средства VIII группы
62.195	188.570	600.480

Таблица 2

Группировка основных средств Общества в зависимости от порядка учета их стоимости для целей налогообложения

Группа основных средств	Сумма, руб.	Процент стоимости, подлежащей списанию в 200Х г.	Сумма, учитываемая для целей налогообложения в 200Х г.	Ежеквартальная сумма, принимаемая в целях налогообложения
Основные средства со сроком полезного использования менее 3-х лет	62195	33,33	41465	10366
Основные средства со сроком полезного использования от 3-х до 15-ти лет	188570	6,67	175992	43998
Основные средства со сроком полезного использования свыше 15 лет	600480	3,33	580484	145121
Всего:	851245		797941	199485

Задание 2

На основании данных о хозяйственных операциях (табл. 3) заполним ведомость по расчетам с работниками организации (табл. 4).

Таблица 3

Хозяйственные операции Общества в 200Х г.

№ п/п	Дата	Описание хозяйственной операции	Сумма, руб.
1	10 января 200Х г.	Перечислен единый социальный налог, взносы на обязательное пенсионное страхование и взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за декабрь 200Х-1 г.	6.854
2	10 января 200Х г.	Выплачена заработная плата за декабрь 200Х-1 г.	11.380
3	11 января 200Х г.	Перечисленны денежные средства с расчетного счета в банке в качестве предоплаты за товар (сумки)	2.800.000
4	13 января 200Х г.	Получен товар (сумки) на склад организации: 1.400 шт. по цене 2.000 руб.	2.800.000
5	25 января 200Х г.	Выплачена заработная плата за первую половину января 200Х г.	12.615
6	27 января 200Х г.	Отгружен товар (сумки) покупателям: 380 шт. по цене 2.800 руб.	1.064.000
7	29 января 200Х г.	Получена оплата от покупателей за товар (сумки): 520 шт. по цене 2.800 руб.	1.456.000
8	31 января 200Х г.	Начислена заработная плата за январь 200Х г.	29.000
9	31 января 200Х г.	Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за январь 200Х г.	4.060
10	31 января 200Х г.	Начислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за январь 200Х г.	58
11	3 февраля 200Х г.	Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве предоплаты за товар (портфели)	3.720.000
12	4 февраля 200Х г.	Получена от покупателя предоплата за товар (портфели)	760.000
13	5 февраля 200Х г.	Отгружен товар (сумки) в счет поступившей ранее предоплаты: 140 шт. по цене 2.800 руб.	392.000
14	5 февраля 200Х г.	Получен товар (портфели) на склад организации: 1.200 шт. по цене 3.100 руб.	3.720.000
15	6 февраля 200Х г.	Отгружен товар (портфели) (в т.ч. в счет поступившей ранее предоплаты): 500 шт. по цене 3.800 руб.	1.900.000
16	10 февраля 200Х г.	Уплачен НДФЛ с заработной платы за январь 200Х г.	3.770
17	10 февраля 200Х г.	Перечислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за январь 200Х г.	4.060
18	10 февраля 200Х г.	Перечислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за январь 200Х г.	58
19	10 февраля 200Х г.	Выплачена заработная плата за вторую половину января 200Х г.	8.497
20	15 февраля 200Х г.	Поступили денежные средства за ранее отгруженный товар (портфели) (окончательный расчет)	1.140.000
21	18 февраля 200Х г.	Отгружен товар (сумки) покупателям: 500 шт. по цене 2.800 руб.	1.400.000
22	20 февраля 200Х г.	Получена от покупателя предоплата за товар (портфели)	1.140.000
23	22 февраля 200Х г.	Поступили денежные средства за ранее отгруженный товар (сумки)	1.400.000
23	25 февраля 200Х г.	Выплачена заработная плата за первую половину февраля 200Х г.	12.180
24	27 февраля 200Х г.	Отгружен товар покупателю (портфели) (в т.ч. в счет поступившей ранее предоплаты): 600 шт. по цене 3.800 руб.	2.280.000
25	28 февраля 200Х г.	Начислена заработная плата за февраль 200Х г.	28.000
26	28 февраля 200Х г.	Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за февраль 200Х г.	3.920
27	28 февраля 200Х г.	Начислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за февраль 200Х г.	56
28	3 марта 200Х г.	Поступили денежные средства за ранее отгруженный товар (портфели)	1.140.000
29	5 марта 200Х г.	Отгружен товар покупателю (сумки): 300 шт. по цене 2.800 руб.	840.000
30	9 марта 200Х г.	Поступили денежные средства за ранее отгруженный товар (сумки)	840.000

Продолжение табл. 3

31	10 марта 200Х г.	Уплачен НДФЛ с заработной платы за февраль 200Х г.	3.640
32	10 марта 200Х г.	Перечислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за февраль 200Х г.	3.920
33	10 марта 200Х г.	Перечислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за февраль 200Х г.	56
34	10 марта 200Х г.	Выплачена заработная плата за вторую половину февраля 200Х г.	8.204
35	15 марта 200Х г.	Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве предоплаты за товар (сумки)	1.400.000
36	17 марта 200Х г.	Получен товар (сумки) на склад организации: 1.400 шт. по цене 2.000 руб.	2.800.000
37	18 марта 200Х г.	Отгружен товар покупателю (сумки): 500 шт. по цене 2.800 руб.	1.400.000
38	25 марта 200Х г.	Выплачена заработная плата за первую половину марта 200Х г.	12.615
39	26 марта 200Х г.	Получен товар (портфели) на склад организации: 1.200 шт. по цене 3.100 руб.	3.720.000
40	27 марта 200Х г.	Получена от покупателя предоплата за товар (портфели)	1.520.000
41	28 марта 200Х г.	Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве оплаты за товар (сумки)	1.400.000
42	28 марта 200Х г.	Отгружен товар покупателю в счет предоплаты (портфели): 400 шт. по цене 3.800 руб.	1.520.000
43	31 марта 200Х г.	Начислена заработная плата за март 200Х г.	29.000
44	31 марта 200Х г.	Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за март 200Х г.	4.060
45	31 марта 200Х г.	Начислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за март 200Х г.	58
46	31 марта 200Х г.	Признаны расходы на приобретение основных средств	199.485

Таблица 4

Ведомость расчетов с работниками организации

№ п/п	Дата	Начислено	Выплачено / удержано	Долг		Сумма, учитываемая для целей налогообложения*
№ п/п	Дата	Начислено	Выплачено / удержано	за работниками	за организацией	Сумма, учитываемая для целей налогообложения*
1	2	3	4	6	7	8
Остаток на 1 января 200Х г.					6854
					11380
1	10.01			6854 11380
2	25.01			12615/3770
3	31.01	29000		-/4118		29000
4	10.02			8497
5	25.02			12180/3640
6	28.02	28000		-/3976		28000
7	10.03			8204
8	25.03			12615/-	8497
9	31.03	29000			7888	29000
Итого:		86000		95737/15504	16385	86000

Задание 3

На основании данных хозяйственных операций (табл.3) заполним ведомость расчетов с покупателями и заказчиками.

Таблица 5

Ведомость расчетов с покупателями и заказчиками

№ п/п	Дата	Отгруже-но	Оплачено / возвращено	Долг		Сумма, учитываемая для целей налогообложения*
№ п/п	Дата	Отгруже-но	Оплачено / возвращено	за контраген-том	за организацией	Сумма, учитываемая для целей налогообложения*
1	2	3	4	6	7	8
Сумки
	27.01	1.064		1.064
	29.01		1.456		392
	05.02	392
	18.02	1.400		1.400
	22.02		1.400
	05.03	840		840
	09.03		840
	18.03	1.400		1.400
Итого:		5.096	3.696	1.400
Портфели 5.096
	04.02		760		760
	06.02	1.900		1.140
	15.02		1.140
	20.02				1.140
	27.02	2.280	1.140	1.140
	03.03		1.140
	27.03		1.520		1.520
	28.03	1.520
Итого:		5.700	5.700			5.700
Всего:		10.796	9.396	1.400		10.796

Составим ведомость расчетов с поставщиками и подрядчиками по каждому поставщику.

Таблица 6

Ведомость расчетов с поставщиками и подрядчиками

№ п/п	Дата	Оплачено / возвращено	Поступило	Долг		Сумма, учитываемая для целей налогообложения
№ п/п	Дата	Оплачено / возвращено	Поступило	за контрагентом	за организацией	Сумма, учитываемая для целей налогообложения
1	2	3	4	6	7	8
1	11.01	2.800
	13.01		2.800
	15.03	1.400
	17.03		2.800
	28.03	1.400
Итого по сумкам		5.600	5.600			5.600
	03.02	3.720
	05.02		3.720
	26.03		3.720		3.720
Итого по портфелям		3.720	7.440		3.720	7.440
Итого:		9.320	13.040		3.720	13.040

Задание 4

Заполним ведомость учета товарно-материальных ценностей (табл. 7) отдельно по каждому виду товаров.

Таблица 7

Ведомость учета товарно-материальных ценностей

№ п/п	Дата	Поступило		в т.ч. оплачено поставщику		Выбыло		в т.ч. оплачено покупателем		Остаток
№ п/п	Дата	Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
	11.01			1.400	2.800
	13.01	14.000	2.800
	27.01					380	1.064			1.020	1.736
	29.01							520	1.456
	05.02					140	392			880	1.344
	18.02					500	1.400			380	-56
	22.02							500	1.400
	05.03					300	840			80	-896
	09.03							300	840
	15.03			700	1.400
	17.03	1.400	2.800							1.480
	18.03					(500)	(1400)			980
	28.03			700	1.400						1.904
Итого сумки:		2.800	5.600	2.800	5.600	1.820	5.096	1.320	3.696	980	1.904
	03.02			1.300	3.720
	04.02							200	7.600
	05.02	1.200	3.720
	06.02					500	1.900			700	1.820
	15.02							300	1.140
	20.02							300	1.140	100
	27.02					600	2.280				-460
	03.03							300	1.140
	26.03	1.200	3.720							1.300	3260
	27.03							400	1.520
	28.03					400	1.520			900	1.740
Итого портфели:		2.400	7.440		3.720	1.500	5.700	1.500	5.700	900	1.740
Всего:			13.040		9.320		10.796		9.396		3.644

Задание 5

На основании данных ведомости учета материальных ценностей (табл. 7) рассчитываем стоимость товаров, подлежащую учету в целях налогообложения (табл. 8).

Таблица 8

Расчет стоимости товаров, учитываемой в целях налогообложения

№ п/п	Дата	Поступило		Выбыло		Остаток		Сумма, учитываемая в целях налогообло-жения
№ п/п	Дата	Кол-во	сумма	Кол-во	сумма	Кол-во	сумма	Сумма, учитываемая в целях налогообло-жения
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Сумки
	13.01	1.400	2.800
	27.01			380	1.064	1.020
	05.02			140	392	880
	18.02			500	1.400	380
	05.03			300	840	80
	17.03	1.400	2.800			1.480
	18.03			500	1.400	980
Итого:		2.800	5.600	1.820	5.096	980	504	5.096
Портфели
	05.02	1.200	3.720
	06.02			500	1.900	700
	27.02			600	2.280	600
	26.03	1.200	3.720			1.300
	28.03			400	1.520	900	1.740
Итого:		2.400	7.440	1.500	5.700	900	1.740	5.700
Всего			13.040		10.796		2.244	10.796

Задание 6

Заполним книгу учета доходов и расходов (табл. 9)

Таблица 9

Книга учета доходов и расходов

Регистрация			Сумма
№ п/п	Дата	Содержание операции	Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы	Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы
1	2	3	4	5
	10.01	Перечислены ЕСН, НС и ПЗ, пенс. фонд		6854
	10.01	Выплачена заработная плата за декабрь 200Х – 1		11380
	13.01	Получен товар (сумки) на склад организации: 1400 шт. по цене 2000 руб.	2800000
	25.01	Выплачена заработная плата за 1 половину января		12615
	27.01	Отгружен товар (сумки) покупателям: 380 шт. по цене 2800 руб.		1064000
	05.02	Отгружен товар (сумки) в счет поступившей ранее предоплаты: 140 шт. по цене 2800 руб.		392000
	05.02	Получен товар (портфели) на склад организации: 1200 шт. по цене 3100 руб.	3720000
	06.02	Отгружен товар (портфели)		1900000
	10.02	Уплачен НДФЛ с заработной платы за январь 200Х г.		3770
	10.02	Перечислены страховые взносы в пенсионный фонд РФ с заработной платы за январь 200Х г.		4060
	10.02	Перечислены взносы на НС и ПЗ за январь		58
	10.02	Выплачена заработная плата за 2 половину января		8497
	18.02	Отгружен товар (сумки): 500 шт. по цене 2800 руб.		1400000
	25.02	Выплачена заработная плата за 1 половину февраля		12165
	27.02	Отгружен товар (портфели)		2280000
	05.03	Отгружен товар покупателю		840000
	10.03	Уплачен НДФЛ с заработной платы за февраль		3640
	10.03	Перечислены страховые взносы в пенсионный фонд РФ с заработной платы за февраль 200Х г.		3920
	10.03	Перечислены взносы на НС и ПЗ за февраль		56
	10.03	Выплачена заработная плата за 2 половину февраля		8219
	17.03	Получен товар (сумки) на склад организации	2800000
	18.03	Отгружен товар (сумки)		1400000
	25.03	Выплачена заработная плата за 1 половину марта		12615
	26.03	Получен товар (портфели) на склад организации	3720000
	28.03	Отгружен товар покупателю		1520000
	31.03	Признаны расходы на приобретение основных средств		199485

Задание 7

На основании данных Книги учета доходов и расходов рассчитаем единый налог, подлежащий уплате в I квартале 200Х г.

Сумма полученных доходов за налоговый период – 13040 тыс. руб.

Сумма полученных расходов за налоговый период – 11083,334 тыс. руб.

Налогооблагаемая база – 1956,666 тыс. руб.

Единый налог (15%) – 293,5 тыс. руб.

Список литературы

1. Вахрушина М.А., Пашкова Л.В. Учет на предприятиях малого бизнеса. Учеб. Пособие. – М.: Вузовский учебник, 2006. – 368 с.

2. Епифанов О.В., Сальникова Л.В. Единый социальный налог. – М.: Экзамен, 2005. – 142 с.

3. Новодворский В.Д., Сабынин Р.Л. Бухгалтерский учет на малых предприятиях: Учебник, М.: ТК Велби, 2007. – 296 с.

Смотреть

Аудиторская деятельность в республике Казахстан и ее
Реферат, Бухгалтерский учет и аудит

Смотреть

Учёт готовой продукции и её продажи 5
Реферат, Бухгалтерский учет и аудит

Смотреть

Система финансового контроля и аудита в России
Реферат, Бухгалтерский учет и аудит

Смотреть

Учет расчетов с подотчетными лицами 18
Реферат, Бухгалтерский учет и аудит

Смотреть

Нет нужной работы в каталоге?

Сделайте индивидуальный заказ на нашем сервисе. Там эксперты помогают с учебой без посредников Разместите задание – сайт бесплатно отправит его исполнителя, и они предложат цены.

Вы работаете с экспертами напрямую. Поэтому стоимость работ приятно вас удивит

Исполнитель внесет нужные правки в работу по вашему требованию без доплат. Корректировки в максимально короткие сроки

Если работа вас не устроит – мы вернем 100% суммы заказа

Наши менеджеры всегда на связи и оперативно решат любую проблему

К работе допускаются только проверенные специалисты с высшим образованием. Проверяем диплом на оценки «хорошо» и «отлично»

1 000 +

Новых работ ежедневно

Требуются доработки?
Они включены в стоимость работы

Работы выполняют эксперты в своём деле. Они ценят свою репутацию, поэтому результат выполненной работы гарантирован

Математика

История

Экономика

159599
рейтинг

3275
работ сдано

1404
отзывов

Математика

Физика

История

156450
рейтинг

6068
работ сдано

2737
отзывов

Химия

Экономика

Биология

105734
рейтинг

2110
работ сдано

1318
отзывов

Высшая математика

Информатика

Геодезия

62710
рейтинг

1046
работ сдано

598
отзывов

Тип работы

Тгу им. Г. Р. Державина

Реферат сделан досрочно, преподавателю понравилось, я тоже в восторге. Спасибо Татьяне за ...

РЭУ им.Плеханово

Альберт хороший исполнитель, сделал реферат очень быстро, вечером заказала, утром уже все ...

ФЭК

Маринаааа, спасибо вам огромное! Вы профессионал своего дела! Рекомендую всем ✌🏽😎

Последние размещённые задания

Ежедневно эксперты готовы работать над 1000 заданиями. Контролируйте процесс написания работы в режиме онлайн

Подогнать готовую курсовую под СТО

Курсовая, не знаю

Срок сдачи к 7 дек.

только что

Выполнить 2 контрольные работы по Информационные технологии и сети в нефтегазовой отрасли. М-07765

Контрольная, Информационные технологии

Срок сдачи к 12 дек.

только что

Выполнить задания

Другое, Товароведение

Срок сдачи к 6 дек.

1 минуту назад

Архитектура и организация конфигурации памяти вычислительной системы

Лабораторная, Архитектура средств вычислительной техники

Срок сдачи к 12 дек.

1 минуту назад

Организации профилактики травматизма в спортивных секциях в общеобразовательной школе

Курсовая, профилактики травматизма, медицина

Срок сдачи к 5 дек.

2 минуты назад

краткая характеристика сбербанка анализ тарифов РКО

Отчет по практике, дистанционное банковское обслуживание

Срок сдачи к 5 дек.

2 минуты назад

Исследование методов получения случайных чисел с заданным законом распределения

Лабораторная, Моделирование, математика

Срок сдачи к 10 дек.

4 минуты назад

Проектирование заготовок, получаемых литьем в песчано-глинистые формы

Лабораторная, основы технологии машиностроения

Срок сдачи к 14 дек.

4 минуты назад

2504

Презентация, ММУ одна

Срок сдачи к 7 дек.

6 минут назад

выполнить 3 задачи

Контрольная, Сопротивление материалов

Срок сдачи к 11 дек.

6 минут назад

Вам необходимо выбрать модель медиастратегии

Другое, Медиапланирование, реклама, маркетинг

Срок сдачи к 7 дек.

7 минут назад

Ответить на задания

Решение задач, Цифровизация процессов управления, информатика, программирование

Срок сдачи к 20 дек.

7 минут назад

Написать реферат по Информационные технологии и сети в нефтегазовой отрасли. М-07764

Реферат, Информационные технологии

Срок сдачи к 11 дек.

8 минут назад

Все на фото

Курсовая, Землеустройство

Срок сдачи к 12 дек.

9 минут назад

Написать реферат по Информационные технологии и сети в нефтегазовой отрасли. М-07764

Реферат, Геология

Срок сдачи к 11 дек.

10 минут назад

Разработка веб-информационной системы для автоматизации складских операций компании Hoff

Диплом, Логистические системы, логистика, информатика, программирование, теория автоматического управления

Срок сдачи к 1 мар.

10 минут назад

Нужно решить задание по информатике и математическому анализу (скрин...

Решение задач, Информатика

Срок сдачи к 5 дек.

11 минут назад

перевод текста, выполнение упражнений

Перевод с ин. языка, Немецкий язык

Срок сдачи к 7 дек.

11 минут назад

Закажи индивидуальную работу за 1 минуту!

Размещенные на сайт контрольные, курсовые и иные категории работ (далее — Работы) и их содержимое предназначены исключительно для ознакомления, без целей коммерческого использования. Все права в отношении Работ и их содержимого принадлежат их законным правообладателям. Любое их использование возможно лишь с согласия законных правообладателей. Администрация сайта не несет ответственности за возможный вред и/или убытки, возникшие в связи с использованием Работ и их содержимого.