Салон сотовой связи

Содержание

1) Содержание

2) Введение

3) Резюме

4) 1 глава

5) 2 глава

6) 3 глава

7) 4 глава

8) Список использованной литературы

Введение

В условиях рыночных отношений коммерческий успех предприятия зависит не только от производственных возможностей, но и в большей степени от успешного сбыта выработанной продукции. Под сбытом продукции понимают комплекс организационно-экономических и производственно-коммерческих мероприятий, связанных с реализацией готовых изделий. Номенклатура и ассортимент продукции, ее качество и количество должны не только удовлетворять спрос потребителя, но и обеспечивать поступление денежных средств, необходимых для поддержания устойчивого финансово-экономического положения предприятия.

Некоторые экономисты относят к сбытовой политике и коммерческие вопросы: подготовку, проведение переговоров по сделкам купли-продажи, заключение контрактов, контроль за их исполнением.

От работы службы сбыта зависит не только своевременное и полное обеспечение потребителей готовой продукцией, но и в значительной степени финансово-экономическое состояние предприятия.

Резюме

1. Инициатор проекта: Индивидуальный предприниматель Е.Е. Мышкина

2. Юридический адрес: г. Набережные Челны, ул. Усманова д. 15

3. Фактический адрес: г. Набережные Челны, ул. Усманова д. 15

4. Суть проекта: строительство и организация деятельности салона сотовой связи с целью предоставления услуг в сфере торговых продаж.

5. Характер строительства: строительство нового объекта недвижимости.

6. Сроки строительства: 12 месяцев с момента начала финансирования проекта.

7. Реализация данного проекта позволит:

- увеличить объём предложения на рынке услуг сотовой связи;

- повысить инвестиционную привлекательность города;

- создать 9 новых рабочих мест;

-обеспечить ежегодные дополнительные поступления в бюджет и внебюджетные фонды в размере 113.04 тыс.руб.

Глава1

Описание предприятия

Историческая справка.

Предприятие "Сим" существует на рынке три года, по адресу г. Набережные Челны, ул. Усманова д. 15. За время существования данное предприятие при проведении единой маркетинговой политики достигло большого коммерческого успеха. Многочисленные рекламные и иные акции способствовали поднятию репутации организации.

Местоположение и инфраструктура.

Салон будет располагаться в собственном отдельном одноэтажном здании. Преимущества: предприятие будет находиться почти в центре города, в месте постоянного многочисленного потока людей, отсутствие вблизи предприятий конкурентов.

Кадровый потенциал предприятия.

На предприятии работает 10 человек. За каждым работником закреплена определенная должность. Администратор принимает организационные решения, главный бухгалтер ведет текущий учет движения средств предприятия и их источников, составляет бухгалтерскую отчетность, менеджер осуществляет контроль за розничными продажами в салоне.Работа персонала осуществляется в самом салоне.

Анализ финансового состояния предприятия в динамике за последние три года.

Предприятие увеличило объем продаж продукции на 32%, соответственно увеличилась прибыль. Предприятие имеет высокий уровень рентабельности.

Глава 2

Продукция и услуги

Магазины "Сим" в Набережных Челнах предлагают весь спектр услуг:реализация услуг сотовых операторов; торговля мобильными телефонами, аксессуарами к ним; загрузка мелодий, картинок; прием платежей, таких операторов как МТС, Смартс, Мегафон, Билайн; услуги квалифицированных консультантов (оказание информационных услуг); обмен б/у телефонов.

Широкий ассортимент товаров мобильной связи: мобильные телефоны, коммуникаторы, skyLink телефоны, модемы, bluetooth устройства, гарнитуры, аккумуляторы, сетевые ЗУ, автомобильные ЗУ, усилители и антенны, карты памяти, чехлы и сумки, прочие аксессуары, телефоны БУ. Изделия имеют массовый спрос на рынках России.

Салоны связи Сим в Набережных Челнах известны своим высоким качеством обслуживания, низкими ценами и большим ассортиментом продукции.

Глава 3

План маркетинга

Малое предприятие «Сим» устанавливает цену на основе анализа безубыточности и получение прибыли с учетом затрат. Фирма существует 3 года и за этот срок завоевала прочное место на рынках России, в том числе РТ. Мы заключаем договоры на поставку продукции с крупнейшими предприятиями: Нокиа, Самсунг, Моторола, Вокстел и т.д. Участие в выставках, ярмарках, потребительских конференциях позволяет фирме стимулировать реализацию продукции. Салон регулярно повышает срок на продукцию путем размещения рекламы в виде объявлений в газетах, на радио, телевидении, журналах, буклетах с адресами и телефонами предприятия. Все это формирует мнение о фирме и продукции. Время сверхприбылей на рынке мобильной связи прошло, конкуренты наступают друг другу на пятки. Тем не менее, даже в Москве еще можно найти себе место. А в большинстве регионов, в том числе и в Татарстане путь для старта вообще свободен.

Основной целью деятельности предприятия является расширение рынка сотовой связи, а также извлечение прибыли.

Глава 4

Производственный план

4.1 Расчёты по производственному плану.

4.1.1. Расчет производственной программы и ее трудоемкости.

Доходы от продажи товаров - 55700000 руб.

Себестоимость проданных товаров – 35266381 руб.

Суммарная прибыль от продаж (валовая прибыль) – 90966381 руб.

Основные фонды – 9958503 руб.

Оборотные средства – 6448700 руб.

Определяем выручку от реализации продукции

(1)

В = 55700000 руб.

где: - минимально- приемлемая цена изделия

N - годовая программа выпуска

Прибыль от реализации продукции

(2)

П = 55700000 + 35266381 = 90966381 руб.

Рентабельность производства

(3)

Р_пр-ва=(90966381/(9958503+6448700))*100% = 554,43%

где:- среднегодовая стоимость основных фондов и оборотных средств:

Рентабельность продукции

(4)

Р_прод.=(90966381/35266381)*100%= 257,94%

Показатель фондоотдачи

(5)

ФО=55700000/9958503=5,6 руб.

Затраты на 1 руб. товарной продукции

(6)

З_1р.т.п.=35266381/55700000=0,63 руб.

Определяем трудоёмкость по каждой операции технологического процесса.

Расчёт трудоёмкости сводим в сводную ведомость трудоёмкости выполнения программы:

Таблица1 - Сводная ведомость трудоемкости производственной программы.

4.2 Расчёт по трудовому потенциалу проектируемого участка.

4.2.1Расчет плановой численности основных рабочих.

Для расчёта трудового потенциала необходимо посчитать баланс рабочего времени на 5-ти дневную неделю на 2009 год

Таблица 2 – Баланс рабочего времени.

Явочная численность основных рабочих рассчитывается по каждой операции технологического процесса по формуле

(7)

Р_ояв1= 12267/(1770*1,2)=5,77

Р_ояв2= 17825/(1770*1,2)=8,39

Р_ояв3= 11117/(1770*1,2)=5,23

Р_ояв4= 15793/(1770*1,2)=7,43

где: Т- трудоемкость выполнения конкретной операции;

Fпол – полезный или эффективный фонд рабочего

времени;

Квн – коэффициент выполнения норм времени.

Таблица3–Ведомость явочной численности основных рабочих по профессиям и разрядам.

Продавец-консультант обслуживает покупателя, помогает сделать выбор, информирует о необходимом товаре. Оклад – 7000руб.

Кассир оформляет покупку, принимает оплату, заполняет кассовую книгу. Оклад – 7000руб.

Секретарь принимает звонки, решает маловажные вопросы, не требующие вмешательства руководства. Оклад – 8000руб.

Менеджер осуществляет контроль за продажами в салоне.Оклад – 9000руб.

Таблица 4- Ведомость явочной численности по профессиям и разрядам вспомогательных рабочих.

Технички работают посменно, занимаются уборкой помещения. Оклад 6000руб.

Дворник занимается уборкой территории вокруг помещения. Оклад 6000руб.

Охранник следит за порядком как внутри, так и снаружи помещения. Оклад 7000руб.

4.2.3 Расчёт плановой численности руководителей и специалистов.

Численность руководителей и специалистов принимаем по установленным нормам:

Администратор - 1человек с окладом 15000руб.

Старший менеджер - 1человека с окладом 11000руб.

Бухгалтер – 2человек с окладом 8000руб.

Администратор принимает организационные решения.

Старший менеджер принимает заявки на поставку товаров, координирует агентов.

Бухгалтер ведет текущий учет движения средств предприятия и их источников, составляет бухгалтерскую отчетность.

Таблица 5- Ведомость явочной численности по профессиям и разрядам руководителей и специалистов.

Все полученные расчеты сводятся в таблицу.

Таблица 6– Ведомость численности ППП

4.3 Расчёт планового фонда оплаты труда работающих.

4.3.1 Расчёт годового фонда оплаты труда основных рабочих.

Фонд оплаты труда основных рабочих рассчитывается с учетом рекомендации по организации и оплате труда работников, используя повременно-премиальную оплату труда. Данная система включает в себя следующие элементы:

1. Плановая численность рабочих по разрядам

2. Баланс рабочего времени одного рабочего

3. Тарифная система

В современных условиях заработная плата строится на соблюдении следующих принципов:

1- самостоятельность хозяйственной деятельности предприятия, следовательно, самостоятельность в установлении форм, сиситем и размеров оплаты труда,

2- государственное регулирование оплаты труда через установление минимальной заработной платы;

3- дифференциация заработной платы в зависимости от условий производства и района проживания

4- материальная заинтересованность работника в конечном результате труда;

5- стремление обеспечить опережение темпов роста производительности труда над ростом заработной платы;

6- согласование общих условий организации труда с профсоюзами и выработка коллективного договора.

Для расчета используем следующие часовые тарифные ставки:

Таблица 7– Тарифные ставки основных рабочих

Определяем среднечасовую ставку одного работника:

С_ч=((3*35)+(5*36,03))/8=35,64 руб. (8)

Определяем дополнительный фонд зарплаты основных рабочих

Принимаем в размере 14% от основного фонда зарплаты

Ф_ДОП = (9)

Ф_доп=(4289314*14)/100=1715725,6 руб.

Определяем годовой фонд зарплаты основных рабочих

Ф_ОБЩ = Ф_ОСН + Ф_ДОП (10)

Ф_общ=4289314+1715725=6005039,6 руб.

Определяем среднегодовую зарплату основных рабочих

(11)

З_год = 6005039,6/8=750629,95 руб.

где : Ф_ОБЩ – обще годовой фонд зарплаты

- общее количество основных рабочих

Определяем среднемесячную зарплату

(12)

З_ср.м = 750629,95/12=62552,5 руб.

Отчисления на социальное страхование:

Принимаем в размере 26% от общего фонда оплаты труда:

(13)

О_с.с=(6005039,6*26)/100=1561310,3 руб.

4.3.2 Расчёт годового фонда оплаты труда вспомогательных рабочих.

Таблица 8 - Тарифные ставки вспомогательных рабочих.

Определяем среднечасовую ставку одного работника:

С_ч=((2*33,5)+(5*34,2))/7=34руб. (14)

Определяем доплату за профессиональное мастерство,10%

Принимаем в размере 10% от средней часовой тарифной ставки:

(15)

Д_пм=(34*10)/100=3,4%

где: % Д_{пт –} процент доплаты за профессиональное мастерство

Определяем доплату за условия труда,5%

Принимаем в размере 5% от суммы средней часовой тарифной ставки:

(16)

Д _ут=((34+3,4)*5)/100=1,87%

где: %Д_ут- процент доплаты за условия труда

Определяем доплату за выполнение нормированного задания.,35%

Принимаем в размере40% от суммы средней часовой тарифной ставки:

(17)

Д_нз=((34+3,4+1,8)*35)/100=13,72%

где: %Д_нз – процент доплаты за выполнение нормированного задания

Определяем доплату за работу в ночное время,10%

(18)

Д_нв=(13,72*10)/100=1,372%

Определяем доплату за руководство бригадой,20%

Принимаем в размере 20% от средней часовой тарифной ставки:

(19)

Д_рб=(34*20)/100=6,8%

Где: % Д_рб – процент доплаты за руководство бригадой

6.Основная среднечасовая зарплата вспомогательных рабочих определяется по формуле:

(20)

С_ч=34+3,4+1,87+13,72+1,372+6,8=61,162 руб.

Определяем дополнительный фонд зарплаты вспомогательных рабочих

Принимаем в размере 14% от основного фонда зарплаты:

Ф_ДОП = (21)

Ф_доп=(935194*14)/100=130927,16 руб.

Определяем годовой фонд зарплаты вспомогательных рабочих

Ф_ОБЩ = Ф_ОСН + Ф_ДОП (22)

Ф_общ=935194+130927,16=1066121,16 руб.

Определяем среднегодовую зарплату вспомогательных рабочих

(23)

З_год=1066121,16/7=152303,02 руб.

где : Ф_ОБЩ – обще годовой фонд зарплаты

- общее количество вспомогательных рабочих

Определяем среднемесячную зарплату

(24)

З_ср.м=152303,02/12=12691,92 руб.

Отчисления на социальное страхование:

Принимаем в размере 26% от общего фонда оплаты труда:

(25)

О_с.с=(1066121,16*26)/100=277191,5 руб.

4.3.3 Расчёт годового фонда оплаты труда руководящего состава и специалистов.

Для расчета используем следующие должностные оклады:

Администратор - 1 человек с окладом 15000 руб.

Старший менеджер - 1 человека с окладом 11000 руб.

Бухгалтер - 2человека – 8000 руб.

Таблица 8 - Тарифные ставки руководящего состава и специалистов.

Определяем среднечасовую ставку одного работника:

С_ч=((3*46,07)+(1*45,66))/4=45,97руб. (26)

Устанавливаем среднемесячный должностной оклад:

(27)

О_д=(15000+11000+(8000*2))/4=10500 руб.

где: - должностной оклад по I той должности

Р общ – общее количество руководящего состава и специалистов

Рi- количество специалистов по I – той должности

Определяем плановый фонд оплаты труда с учётом премии

(28)

Ф_общ=10500*4*12*1,6=806400 руб.

Определяем отчисления на социальное страхование:

(29)

О_с.с=(806400*26)/100= 209664 руб.

Определяем среднемесячную зарплату руководящего состава и специалистов

(30)

З_ср.м=806400/(4*12)=16800 руб.

Ф_доп=Ф_общ-Ф_осн (31)

Ф_доп=806400-504000=302400 руб.

Ф_осн=10500*4*12=504000 руб.

Таблица 9– Сводная ведомость планового фонда оплаты труда ППП

4.4 Материально-техническое обеспечение

Определение затрат на основные материалы. За основные материалы в расчёте на 1 деталь определяются по формуле

М_д1 = m_з · ц_з · к_т -m_{о *} ц_о (32)

М_д1=3,7*7*1,1-0,6*0,8=28,01 руб.

где: m_з и m_о – масса заготовки и масса отходов;

ц_з и ц_о – цена за 1 кг заготовки и отходов в руб.;

к_т – коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные работы;

к_т =1,1.

m_о = m_з - m_д (33)

m_о=3,7-3,1=0,6 кг.

Стоимость материала на годовую программу:

М_N = M_д1 ·N (34)

М_N=28,01*270000=7562700 руб.

4.5Планирование себестоимости.

4.5.1Калькуляция себестоимости изготовления детали

Для расчетов плановой калькуляции следует составить следующую таблицу.

Таблица 10-Калькуляция себестоимости изготовления детали

Структура затрат:

1. Основные материалы 28,01 (15,55%)

2. Зарплата с начислениями 32,9 (22,5%)

3. Общепроизводственные расходы 71,11 (39,4%)

4. Общехозяйственные расходы 24,24 (13,44%)

5. Коммерческие расходы 7,03 (3,9%)

В общем виде структура затрат может выглядеть в следующем виде:

1 Амортизация.

1.1Амортизация производственного оборудования рассчитываем на основе годовой нормы амортизационных отчислений:Na=12%.

(35)

А_об=(8891520*12)/100=1066982,4 руб.

где: С_п – первоначальная стоимость оборудования

1.2 Стоимость транспортных средств принимаем в размере = 5 % от стоимости оборудования, а годовая норма амортизационных отчислений =9%.

(36)

С_тр=(8891520*5)/100=444576 руб.

(37)

А_тр=(444576*9)/100=40011,84 руб.

1.3 Стоимость инструмента принимаем в размере =9% от стоимости оборудования, а норма амортизационных отчислений=15%.

(38)

С_инс=(8891520*9)/100=800236,8 руб.

(39)

А_инс=(800236,8*15)/100=120035,52 руб.

II. Эксплуатация оборудования.

2.1 Стоимость смазочных и других материалов.

Принимаем в размере 400руб. на станок

(40)

С_см.м=12*500=6000 руб.

где: п - количество установленного оборудования на участке

Н- норматив = 500

2.2 и 2.3 Основная и дополнительная зарплата вспомогательных рабочих.

Отчисления на соц. нужды.

2.4 Стоимость силовой электроэнергии. Затраты на силовую электроэнергию рассчитываем по формуле:

(41)

W_э=(29,3+3800+0,81+0,75)/(0,95+0,8)=88998,75 руб.

где: N_уст – установленная мощность всех электродвигателей (Квт. ч);

Fэф - эффективный фонд времени работы оборудования (3800);

Кз - средний коэффициент загрузки оборудования(0,81);

Кс - коэффициент потерь в электросети (0,95);

Кд - коэффициент полезного действия двигателя(0,8);

n_o - коэффициент одновременной работы оборудования (0, 75).

Стоимость силовой электроэнергии рассчитываем на основе действующих тарифов за единицу квт.ч и годового расхода силовой электроэнергии

(42)

С_эл=2,40+88998,75=213,597 руб.

где: Ц_л - цена за 1Квт.ч эл. энергии(2,40)

II. Эксплуатация транспортных средств.

3.1Стоимость смазочных, обтирочных и других материалов для содержания в рабочем состояние транспортных средств . Стоимость смазочных материалов планируем исходя из норматива - 500 рублей

(43)

С_см=500*1=500 руб.

4.Износ малоценных и быстро изнашивающихся предметов.

Принимаем в размере 700 рублей

И_МБП= (44)

И_МБП=700*25=17500 руб.

5.Ремонт ценных инструментов.

Принимаем в размере 28% от их стоимости.

Р_ин= (45)

Р_ин=(800236,8*8)/100=224066,304 руб.

6.Прочие расходы.

6.1 Отчисления в ремонтный фонд.

Принимаем 9% от стоимости оборудования и транспортных средств.

О_рф= (46)

О_рф=((8891520+444576)*9)/100=840248,64 руб.

6.2 Другие расходы составляют 5% от суммы выше перечисленных затрат.

(47)
Д_р=((1066982,4+40011,84+120035,52+6000+935194+130927,16+277191,5+213597+500+17500+224066,304+840248,64)*5)/100=182943,548 руб.

Цеховые расходы.

1.Содержание основных рабочих.

Основная и дополнительная зарплата.

1.2 Отчисления на социальные нужды.

2.Производство испытаний, опытов и исследований.

Принимается норматив 300 рублей на одного работающего.

3.Расходы на рационализацию и изобретательство планируем в размере 350 руб. на одного основного рабочего

охране труда работников.

РРиИ = 350 * Росн (48)

РРиИ = 350*25=8750 руб.

4.Расходы по охране труда работников.

Планируется в размере 400 рублей в год на одного основного и вспомогательного рабочего.

(49)

Р_охт=400*(25*9)=13600 руб.

Непроизводственные расходы составляют 12% от всех выше перечисленных цеховых расходов

(50)

Н_р =((8750+13600)*12)/100=2682 руб.

4.5.3. Общехозяйственные расходы

Они планируются в размере 65% от основного фонда зарплаты основных рабочих

(51)

ОХР = (4289314*65)/100=2788054,1 руб.

5.5.4 Коммерческие расходы

Они планируются в размере от 2% до 5% от производственной себестоимости

(52)

К_р=(32340071*5)/100=1617003,55 руб.

4.6Анализ себестоимости продукции.

4.6.1Планирование цены и прибыли от реализации.

Анализируя себестоимость продукции следует разделить все затраты на две части условно - постоянные, условно - переменные. Это необходимо для того, чтобы составить график прибыльности, который показывает уровень безубыточности предприятия.

Таблица 11 – Условно постоянные расходы

Определяется минимальную приемлемую цену изделия

Определяется минимально приемлемая цена изделия:

(53)

Ц_min=173.49/(1-20)=9.13 руб.

где: C – полная себестоимость одного изделия;

n– заложенный уровень прибыльности.

Определяем минимальную выручку по формуле:

(54)

В_min=19948424/(1-(71,11/9,13))= 2937912,22 руб.

где: - суммарная величина условно постоянных расходов на

весь выпуск продукции;

ПР – переменные расходы на единицу продукции .

Определяется минимальный объем продаж при котором предприятие сможет возместить все постоянные и переменные затраты

(55)

V_min=2937912.22/9.13=321786,66руб.

Список использованной литературы:

1) Бородина О. Инвестиции в продмаги//Директор-инфо, 2003, №29, С.15

2) Макконнел К.Р. Экономика: принципы, проблема и политика, М.: 1992.

3) Бизнес-план инвестиционного проекта / Рабочая тетрадь предпринимателя для разработки бизнес-плана. М.: АМиР Морозовского проекта, ПРО-ИНВЕСТ КОНСАЛТИНГ, 1996.

4) Бринк И. Ю. Бизнес-план предприятия. Теория и практика. Ростов н/Д.: «Феникс», 2003

5) Курс экономики" Учебник/Под редакцией Райсберга Б. А. М.:«Инфра -М»,1999.

6) Кузнецов В. В., Ваховский В.В, Лапшева О. В. Как организовать свое дело /: Советы начинающему предпринимателю. Ульяновск: УлГТУ, 1998.

7) Стоянова Е. В. Финансовый менеджмент. М.: Финансы, 2002.

8) Теория и практика антикризисного управления: Учебник / Под редакцией д-ра техн. наук С. Г. Беляева, д-ра экон. наук, проф. В. И. Кошкина. М.: ЮНИТИ, 2003

9) Бизнес-план. Учебно-практическое пособие. «Опыт, проблемы,
содержание бизнес-плана» Любанова Т.П., Мясоедова Л.В., Грамотенко Т.А.

10)Экономика / Под ред. Булатова А. С. – М.: Экономистъ, 2005.

11)Экономика организации (предприятия) / Под ред. Сафронова Н. А. – М.: Экономистъ, 2005.

12)Экономика предприятия / Под ред. Карлика А. Е., Шухгальтер М. Л. – М.: ИНФРА-М, 2004.