Повышение эффективности работы грузового АТП

Задачи курсовогопроекта.

В курсовомпроекте необходиморазработатьмероприятияпо повышениюэффективностиработы грузовогоАТП. Для оценкиэффективностипредложенныхорганизационно-техническихмероприятийпроекта необходиморасчитать:

• показателипроизводственнойпрограммы поработе ПС;

• затраты наэксплуатациюПС и себестоимостьперевозок;

• технико-экономическиепоказателипроекта;

• показателиэкономическойэффективностипроекта.

I. Общая характеристика,технико-эксплуатационныеи экономическиепоказателиработы АТП.

I.1. Общая характеристикаАТП и егоместорасположение.

АТП располагаетсяв г. ЗеленоградеМосковскойобл. в зонеумеренногоклимата с умереннойагрессивностьюокружающейсреды - ПС работаетв 1 категорииусловий эксплуатации.Длительностьзимы - 5 месяцев,лета - 7 месяцев.Списочноеколичествопарка АТП составляет300 автомобилейЗИЛ-130В1 со среднимпробегом сначала эксплуатации- 60% пробега допервого КР.Хранение ПСосуществляетсяна открытойплощадке безподогрева. АТПвыполняетгрузовыецентрализованныезагородныеперевозкистроительныхгрузов. Номенклатурагрузов, перевозимыхАТП, дана в таблице1.

Таблица №1.

Номенклатураперевозимыхгрузов.

Парк грузовогоАТП состоитиз:

• 300автомобилеймарки ЗИЛ-130В1;

• 300полуприцеповмарки ОдАЗ-885;

АТП работаетпо прерывнойшестидневнойрабочей неделе(ТН= 8,2 ч.), среднийпробег с грузомза ездку составляет39 км. Погрузочно-разгрузочныеработы производятсямеханизированнымспособом. Среднийкоэффициентиспользованияпробега ()равен 0,68. Коэффициентвыпуска автомобилейна линию (в)составляет0,73.

Таблица №2.

ОсновныепараметрыавтомобиляЗИЛ-130В1.

Таблица №3.

ОсновныепараметрыполуприцепаОдАЗ-885.

I.2. УсловияэксплуатацииПС и технико-эксплуатационныепоказателиего работы.

ПС эксплуатируетсяв загороднойзоне на дорогахс усовершенствованнымпокрытием:цемент, цементобетон.Средняя техническаяскорость равна60 км/ч, но так какавтомобильработет в загороднойзоне, то средняятехническаяскорость снижаетсяна 15% и составляет51 км/ч. (При этомоплата трудаводителейувеличиваетсяна 20%).

ТЭП работыПС.

1. За сутки наодин ходовойавтомобиль.

tпр= НтqH

tпр= 3,7мин7,7т = 28,49мин. =0,47ч.

(За ездку tпр= tП +tР)

Техническаяскорость снижаетсяна 15% при работеседельноготягача за городом.

VT= 60км/ч0,85 = 51 км/x

2. За сутки напарк.

3. За год напарк.

Результатырасчетов сводятсяв таблицу 4.

Таблица №4.

Показателипроизводственнойпрограммы довнедренияорганизационнотехническихмероприятий.

Показателиработы	На один ходовойавтомобиль	За суткипо парку	За год попарку
QT	33,49	7335,8	2677415,175
PТКМ	1306,3	286079,97	104419191,8
LОБЩ	311,85	68296,64	24928275,17
Ze	5	1191	434638
АЧР	8,2	1795,8	655467
АДР	1	219	79935

I.3. Производственныефонды АТП.

Производственныефонды АТП включают:основныепроизводственныефонды и оборотные.

Стоимостьосновныхпроизводственныхфондов складываетсяиз стоимостиПС и стоимостипрочих основныхпроизводственныхфондов.

КТЗР- коэффициент,учитывающийтранспортно-заготовительныерасходы и равный1,08

ЗИЛ-130В1 - 53,8 млн.руб.

ОдАЗ-885 - 19,5 млн.руб.

Стоимостьпрочих основныхпроизводственныхфондов.

НУДК В - нормативудельных капитальныхвложений, равный50,4 млн. руб.

К1- коэффициент,учитывающийтип ПС;

К2- коэффициент,учитывающийсреднесуточныйпробег одногоавтомобиля;

К3- коэффициент,учитывающийналичие прицепногосостава;

К4- коэффициент,учитывающийспособ храненияПС;

К5- коэффициент,учитывающийкатегориюусловий эксплуатации;

К6- коэффициент,учитывающийспеиализациютранспортныхсредств.

1. ЗИЛ-130В1 - седельныйтягач большойгрузоподъемности

К1= 1

2. Дифференциацияпо среднесуточномупробегу, Lсс= 311,85

К2= 1,15

3. Дифференциацияпо количествуприцепногосостава. Количествоприцепногосостава - 100%.

К3= 1,52

4. Открытоехранение безподогрева.

К4= 1

5. категорияусловий эксплуатации.

К5= 0,88

6. К6 зависит от типаПС. ЗИЛ-130В1 - седельныйтягач.

К6= 1

Стоимостьнормируемыхоборотныхсредств.

1) Расчет частногонормативасобственныхоборотныхсредств постатье “Материалы”(Топливо дляэксплуатацииа/м). Норма расходатоплива напробег.

- расход топливав литрах попарку за

сутки

Норма оборотныхсредств.

Частныйнорматив постатье “Топливодля эксплуатацииа/м”

2) Частныйнорматив постатье “Смазочныеи просие эксплуатационныематериалы”.Состоит из:

• масло длядвигателя

• трансмиссионноемасло

• консистентнаясмазка

• керосин

• обтирочныематериалы

• прочие материалы

1. Масло длядвигателя.

2. Трансмиссионноемасло.

3. Консистентнаясмазка.

4. Керосин

5. Обтирочныематериалы (3 кгв месяц на одинходовой а/м)

6. Прочие материалы

Итого частныйнорматив постатье “Смазочныеи прочие эксплуатационныематериалы”составит:

3) Частныйнорматив постатье “Восстановлениеизноса и ремонтавтомобильныхшин” (НМ):

где НМ- норматив затратна 1000 км пробегана 1 комплектшин, руб/1000 км;

nа -количествокомплектовшин тягача;

- общий суточныйпробег всегопарка автомобилей,км;

1,1 - коэффициент,учитывающийповышенныйизнос шин тягачапри работе загородом;

ДЗ- дни запаса,дней

(ДЗ- 40 дней в эксплуатации,80 дней в запасе);

Н = 5680 руб

4) В нормируемыеоборотныесредства такжевходят:

• ремонтно-строительныематериалы - 7%от общехозяйственныхрасходов;

• топливо дляхозяйственныхнужд - 3% от общехозяйственныхрасходов;

• канцелярскиебланки и конторскиепринадлежности- 1,5% от общехозяйственныхрасходов;

• телеграфныеи почтовыерасходы - 2% отобщехозяйственныхрасходов;

• фонд оборотныхагрегатов -25% от оптовойцены всего ПС;

• прочие расходы- 5,3% от общехозяйственныхрасходов.

(7%+3%+1,5%+2%+5,3% = 18,8%)

ЗОР- общехозяйственныерасходы, руб;

СОПТ А, СОПТ П/П - оптовая стоимостьтягача и полуприцепа,руб;

Ас, Пс - списочноеколичествотягачей иполуприцеповсоответственно;

Итого нормативныеоборотныесредства:

Норм об ср= 292,084+67,551+493,44+ 6707,1 = 7560,175 млн.руб

Итого производственныефонды:

ПФ = ОПФ+Нормоб ср, руб

где ПФ - производственныефонды, руб

ОПФ - основныепроизводственныефонды, руб

ПФ = 47007,388+7560,175 = 54567,563 млн.руб

I.4. Производительностьтруда и фондоплаты трудаработниковпредприятия.

I.4.1. Определениепотребностив рабочей силе.

Водители:

,чел

где Кв - количествоводителей, чел;

АЧраб - автомобиле-часыработы всегопарка автомобилейв год;

АДр - автомобиле-дниработы всегопарка автомобиоейв год;

ГФРВв - годовойфонд рабочеговремени водителя,ч.

гдеДк- количествокалендарныхдней в году,(Дк = 365);

Двых - количествовыходных днейв году, 52 дня;

Дпр - количествопраздничныхдней в году, 10дней;

Дотп - количестводней в очередномотпуске, 28 дней;

Ддоп отп -количестводней дополнительногоотпуска, 2 дня;

Двып гос обяз- дни выполнениягосударственныхобязанностей,2 дня;

Дболез -планируемоеколичестводней болезни,7 дней;

Дпредпраздн- количествопредпраздничныхдней в году, 8дней;

Дсуб - количествосубботних днейв году. 52 дня;

Дотп суб -количествосубботних дней,совпадающихс очереднымотпуском, 4 дня.

Ремонтныерабочие:

,чел

гдеКрр - количестворемонтныхрабочих, чел;

- суммарныегодовые затратытруда на ТО иЭР, чнл.ч

ГФРВрр - годовойфонд рабочеговремени ремонтногорабочего, ч

гдеНто и эр- суммарнаяудельная трудоемкостьТО и ЭР, чел.ч/1000км

на1000 км пробега

гдеТТО1- разовая трудоемкостьТО1, чел.ч;

ТТО2- разовая трудоемкостьТО2, чел.ч;

LТО1, LТО2 -периодичностьТО1 и ТО2, км;

ТЭР- удельнаятрудоемкостьТР, км/1000км;

АТП располагаетсяв г. ЗеленоградеМосковскойобл. в зонеумеренногоклимата с умереннойагрессивностьюокружающейСреды - ПС работаетв 1 категорииусловий эксплуатации.Списочноеколичествопарка АТП составляет300 автомобилейЗИЛ-130В1 со среднимпробегом сначала эксплуатации- 60% пробега допервого КР.

Исходныеданные, расчетныекоэффициентыи результатыкорректированияпереодичностиТО, пробега доКР, трудоемкостиТО и ЭР представленыв таблице 5.

Таблица №5

КорректировканормативовТО и ремонта.

ГФРВ_РР=

рабочих

Количествоспециалистови служащихусловно принимаетсяв размере 0,22Ас

чел

I.4.2. Производительностьтруда.

Водителей:

в натуральномвыражении

гдеQт - годовойобъем перевозоквсего паркаавтомобилей,т;

К - количествоводителей

гдеРткм -годовая грузоваяработа всегопарка автомобилей,ткм

в условно-натуральномвыражении

гдеРпривткм - приведенныетонно-километры,ткм;

Qт - годовойобъем перевозоквсего паркаавтомобилей,т;

Рткм - годоваягрузовая работавсего паркаавтомобилей,ткм

Кприв - коэффициентпривидения

в денежномвыражении

гдеД - доходАТП, руб;

Кв - количествоводителей, чел

ремонтныхрабочих

в натуральномвыражении

гдеLобщ - общийгодовой пробегвсего паркаавтомобилей,км;

Крр - количестворемонтныхрабочих, чел

работающихв денежномвыражении

гдеПТр -производительностьтруда работающих,руб/чел;

Кв - количествоводителей;

Крр - количестворемонтныхрабочих;

Кс - количествоспециалистови служащих;

Д - доход АТП

млн.руб/км

I.4.3. Расчет фондаоплаты труда(ФОТ).

ФОТ определяетсядля водителей,ремонтныхрабочих специалистов.

руб

гдеФОТв - ФОТводителей;

ФОТрр - ФОТремонтныхрабочих;

ФОТс - ФОТспециалистов

ФОТв

Примеряетсясдельная формаоплаты трудаи сдельнаясистема оплатытруда водителей(по сдельнымрасценкам)

Необходиморасчитать:

1) Расценкуза 1 т перевезенногогруза для оплатыводителю завремя простояпод погрузкой-разгрузкой.

Расценкана тонну расчитываетсядля груза 1-огокласса

руб/т

гдеRт - расценказа тонну;

См - минутнаятарифная ставка,руб/мин;

Нт - нормавремени в минутахза тонну, мин/т

где60000 - минимальнаяоплата труда;

Ктар - тарифныйкоэффициент;

БРВ - балансрабочего временирасчетногоявочного рабочего,ч

гдеДряв -среднемесячноеколичествоявочных днейодного рабочего,дн;

Дсуб - количествосуботних днейв году;

Дпредпр -количествопредпраздничныхдней

дн.

ч

Ктар = 7,36

руб/мин

руб

Оплата затонны = руб

Кj= 1,25 (j = 0,8)

Оплата затонны = млн.руб

2) Оплата заткм = руб

гдеRткм - расценказа 1 ткм для оплатыводителю временидвижения, руб/ткм;

Кj -коэффициент,учитывающийкласс перевозимогогруза, равный1,25;

К- коэффициент,учитывающийкоэффициентиспользованияпробега, равный0,94;

Ктяг - коэффициенттягача,принимаемыйпри работетягачей в загородныхусловиях науровне 1,2;

Rткм = СмНткм, руб/ткм

гдеСм - минутнаятарифная ставка,руб/мин;

Нткм - нормавремени в минутахна 1 ткм, мин/ткм

мин/ткм

гдеVт - расчетнаянорма пробега,49 км/ч;

- коэффициентиспользованияпробега, заложенв сдельныхрасценках науровне 0,5;

qн -номинальнаягрузоподъемность,т;

jд -коэффициентдинамическогоиспользованиягрузоподъемности,1

мин/ткм

руб/ткм

Оплата заткм = млн.руб

Оплата посдельным расценкам:

О_{ПЛ СДРАСЦ} = О_ПЛт+О_ПЛткм, руб

О_{ПЛ СДРАСЦ} =545,523+2056,79 = 2602,313 млн.руб

Доплата заэкспедирование:(определяетсяв процентахот оплаты посдельным расценкам)

руб

гдеО_{ПЛСД РАСЦ}- оплата по сдельгымрасценкам;

i - номер груза;

a_i -удельный веситого грузав суммарномобъеме перевозок,%;

b_i -процент доплатыза экспедированиеитого груза,%

(по таблице №1)

ДЭ - доплатаза экспедирование

ДЭ = 2602,313млн.руб

Надбавказа классность

Доплачивается:

• 25% от часовойтарифной ставкидля водителей1-ого классаза фактическиотработанноевремя;

• 10% от часовойтарифной ставкидля водителей2-ого классаза фактическиотработанноевремя;

Часоваятарифная ставка:

С_ЧАС = руб/час

С_ЧАС= руб/час

Расчеты удобнопроводить втаблице 6.

Таблица №6

Надбавказа классность.

Д_ОПкл= 284,63 млн.руб

Оплатаподготовительно-заключительноговремени.Подготовительно-заключительноевремя оплачиваетсяпо часовымтарифным ставкам.

С_ЧАС= 2635,5 руб/час

Подготовительно-заключительноевремя - 18 мин. нарабочую смену.

О_ПЛtпз= С_ЧАСАД_Р

гдеО_ПЛtпз- оплатаподготовительно-заключительноговремени, руб;

С_ЧАС- часовая тарифнаяставка, руб/час;

АД_Р- автомобиле-дниработы всегопарка автомобилейв год

О_ПЛtпз= руб = 63,2 млн.руб

Основнаязаработнаяплата (ОЗП).

ОЗП = О_ПЛт+ О_ПЛткм+ О_ПЛtпз+ Д_ОПкл+ Д_ОПзк

ОЗП = 545,523 + 2056,79 + 63,2 +284,63 + 325,289 = 3275,432

Дополнительнаязаработнаяплата (ДЗП).

ДЗП = ,руб

где%ДЗП - процентдополнительнойзаработнойплаты;

%ДЗП = ,%

гдеД_ОТП- продолжительностьочередногоотпуска;

Ддоп отп -продолжительностьдополнительногоотпуска;

Драб - количестворабочих днейв году;

Драб = Дк - Дв- Дотп - Ддоп отп

гдеДк - количествокалендарныхдней в году;

Дв - количествовоскресныхдней в году

%ДЗП =

ДЗП = млн.руб

Данные расчетовсведены в таблицу7.

Таблица №7

Расчет ФОТводителей.

Расчет ФОТремонтно-обслуживающихрабочих.

В проектепринимаетсясдельно-премиальнаясистема оплатытруда ремонтныхрабочих. Приэтом принимаетсяразмер премииза качественноеи своевременноеобслуживаниеи эксплуатационныйремонт равный35% от оплаты зафактическиотработанноевремя.

Сдельныерасценки за1000км пробега.

R_{1000 КМ}= С_ЧАСрр, руб/1000км

гдеR_{1000 КМ}- сдельная расценказа 1000 км пробега;

С_ЧАСрр- часовая тарифнаяставка ремонтныхрабочих, руб/час;

Н_{ТО ИЭР} - суммарнаяудельная трудоемкостьТО и ЭР, чел.ч/1000км

₁₀₀₀

С_ЧАСрр= 0,9С_ЧАСв

С_ЧАСрр= руб/ч

R_{1000 КМ}= руб/1000 км

Оплата посдельным расценкам

О_{ПЛ СДРАСЦ} = R_1000КМ

гдеО_{ПЛСД РАСЦ}- оплата по сдельнымрасценкам;

L_ОБЩ- общий годовойпробен всегопарка автомобилей

О_{ПЛ СДРАСЦ} = млн.руб

Премия засвоевременноеи качественноевыполнениеТО и ЭР - 35% от оплатыза фактическиотработанноевремя.

П =

гдеП - премия;

С_ЧАСрр- часовая тарифнаяставкаремонтныхрабочих, руб/ч

-суммарныегодовые затратытруда на ТО иЭР, чел.ч

П = млн.руб

ОЗП = О_{ПЛСД РАСЦ}+ П

ОЗП = 360,68 + 126,29 =486,97 млн.руб

Дополнительнаязаработнаяплата (ДЗП).

ДЗП = ОЗП

%ДЗП =

ДЗП = млн.руб

ФОТ_рр= 486,97 + 45,77 = 532,74

Данные расчетаФОТ_ррсведены в таблицу8.

Таблица №8

Расчет ФОТремонтныхрабочих.

Расчет ФОТспециалистови служащих.

Заработнаяплата рабочихи служащихусловно принимаетсяв 1,5 раза больше,чем у водителей.

ФОТ_СС=

гдеФОТ_СС- фонд оплататруда специалистови служащих;

ФОТв - фондоплаты трудаводителей;

Кв - количествоводителей;

Ксс - количествоспециалистовспециалистови служащих

ФОТсс = млн.руб

Итого ФОТработающихна АТП:

ФОТ = ФОТв +ФОТрр + ФОТсс

ФОТ = 3635,729 + 572,1 + 922,91 =5130,739

ФОТ одногоработающего:

ФОТ_1-ГОРАБ = млн.руб

I.5. Затратына эксплуатациюПС и себестоимостьперевозокгрузов.

Основныестатьи затрат:

1) ФОТ = 5130,739 млн.руб

2) Отчисленияна социальныенужды (О_ТЧсн)

а) в пенсионныйфонд - 28% от ФОТ

б) в фондсоциальногострахования- 5,4% от ФОТ

в) в фондобязательногомедицинскогострахования- 3,6% от ФОТ

г) в фонд занятости- 2% от ФОТ

Итого: 39% отФОТ

3) Переменныерасходы

а) Горючее

Зг = млн.руб

гдеЗг - годовыезатраты нагорючее;

Нт - частныйнорматив постатье “Материлы”(“Топливо дляэксплуатацииавтомобилей”)

б) Смазочныеи прочие эксплуатационныематериалы

Зм = млн.руб

в) Ремонтныйфонд

- материалына ТО и Эр

Зм то и эр =Рм то и эрмлн.руб : 20 = 528,97 млн.руб

гдеРм - расходматериало на1 км пробегаавтомобиляЗИЛ-130В1, 424,4 руб/км;

Lобш - общийгодовой пробегвсего паркаавтомобилей

- запасныечасти на ЭР

З_З/Ч= Р_З/Чмлн.руб : 20 = 418,29 млн.руб

гдеРз/ч - расходзапчастей на1 км пробегаавтомобиляЗИЛ130-В1;

19

ФОТ_1-ГОРАБ = млн.руб

I.5. Затратына эксплуатациюПС и себестоимостьперевозокгрузов.

Основныестатьи затрат:

1) ФОТ = 5130,739 млн.руб

2) Отчисленияна социальныенужды (О_ТЧсн)

а) в пенсионныйфонд - 28% от ФОТ

б) в фондсоциальногострахования- 5,4% от ФОТ

в) в фондобязательногомедицинскогострахования- 3,6% от ФОТ

г) в фонд занятости- 2% от ФОТ

Итого: 39% отФОТ

3) Переменныерасходы

а) Горючее

Зг = млн.руб

гдеЗг - годовыезатраты нагорючее;

Нт - частныйнорматив постатье “Материлы”(“Топливо дляэксплуатацииавтомобилей”)

б) Смазочныеи прочие эксплуатационныематериалы

Зм = млн.руб

в) Ремонтныйфонд

- материалына ТО и Эр

Зм то и эр =Рм то и эрмлн.руб : 20 = 528,97 млн.руб

гдеРм - расходматериало на1 км пробегаавтомобиляЗИЛ-130В1, 424,4 руб/км;

Lобш - общийгодовой пробегвсего паркаавтомобилей

- запасныечасти на ЭР

З_З/Ч= Р_З/Чмлн.руб : 20 = 418,29 млн.руб

гдеРз/ч - расходзапчастей на1 км пробегаавтомобиляЗИЛ130-В1;

Зз/ч - затратына запчастидля ЭР

- затраты наКР ПС

Берутся вразмере 2/3 отсуммы аммортизационныхотчислений

Зкр = (Атяг +Ап/п)млн.руб : 20 = 132,545 млн.руб

гдеАп/п, Атяг- аммортизационныеотчисленияна восстановлениеизноса тягачаи полуприцепа

Зкр - затратына КР ПС

г) Износ иремонт автомобильнойрезины

Зр = Нм : 120 млн.руб

гдеНм - частныйнорматив постатье “Восстановлениеизноса и ремонтаавтомобильныхшин”

Зр - годовыезатраты наизнос и восстановлениеавтомобильныхшин

д) АммортизацияПС

Атяг = млн. руб

гдеNа - нормааммортизационныхотчисленийв % от балансовойсоимости;

Ктяг - коэффициенттягача приработе в загородныхусловиях (1,1);

Сбал - балансоваястоимостьодного тягача;

Lобщ - обшийгодовой пробегвсего паркаавтомобилей

4) Постоянныерасходы

а) обшехозяйственныерасходы

Зор = РАЧр= 9816655467= 6434,06 млн.руб

гдеР - ощехозяйственныерасходы на 1автомобиле-часработы, 9816 руб/ч

АЧр - автомобиле-часыработы всегопарка автомобилейв год

б) Аммортизацияполуприцепов

Ап/п = млн.руб

гдеNа - нормааммортизационныхотчисленийв % от балансовойстоимостиполуприцепабез учета пробега;

Сбал - балансоваястоимостьодного полуприцепа;

Ас - списочноеколичествополуприцепов

Дополнительныестатьи затрат

1) Транспортныйналог (1% от ФОТ)равен 51,3 млн.руб

2) Налог наобразование(1% от ФОТ) равен51,3 млн.руб

3) Налог насодержаниемилиции (1% отФОТ) раве 51,3 млн.руб

4) Налог наимущество (1,5%от ПФ) равен818,51

5) Налог наземлю

Нз = АЧр Р_1Ч =655467 3700 = 2425,22 млн.руб

где Р_1Ч- расходы на 1АЧ работы, 3700руб/час

6) Плата завыброс в атмосферузагрязняющихвеществ - 10% отгодовых затратна горючее, чтосоставляет1776,8 млн.руб

7) Налог свладельцевтранспортныхсредств

Нвтс = Nдв i Ас = 150 320 300 = 14,4 млн.руб

гдеNдв - максимальнаямощность двигателя(150 л.с.);

i - ставка налога(320 руб);

Ас - списочноеколичествоавтомобилей

8) Налог наприобритениетранспортныхсредств.

Каждый годобновляется20% парка ПС.

Нп = (Сопт_а0,2 + Сопт_п/п0,1)20/100Ас = (53,8 0,2 + 19,5 0,1) 0,2 300 = 762,6 млн.руб

гдеСопт_а,п/п - оптоваяцена автомобиляи полуприцепа;

Ас - списочноеколичествополуприцепов

9) Налог пользователейавтомобильнымидорогами - 1,5% отобъема реализации

Нпад = Д 0,015 = 52993,14 0,015 = 849,86 млн.руб

10) Страхованиерисков, связанныхс перевозкойгрузов - 1% от объемареализации.

Ср = Д 0,01 = 52993,14 0,01 = 566,57 млн.руб

(При расчетахпринимаетсярентабельностьАТП на уровне15%)

гдеР - расходыАТП, руб;

Д - доход АТП,руб;

П - прибыдьАТП, руб

Д = 52993,14 млн.руб

Таблица №9

Смета затратна эксплуатациюПС и калькуляциясебестоимостигрузовыхавтомобильныхперевозок.

Здесь должнабыть круговаядиаграмма.

I.6. Финансовыепоказатели.

Годовыерасходы предприятияравны: 46080,992 млн.руб(см. таблицу 9)

Годовойдоход предприятиясоставляет52993,14

П= Д - Р

гдеП- прибыль предприятия;

Д- доход предприятия;

Р- расходы предприятия

П= 52993,14 - 46080,992 = 6912,148 млн.руб

Рентабельностьпредприятия:

Рент=

Тарифза перевозку1 тонны груза:

Т_1Т=

НДСсоставляет20% от ФОТ. НДС =1026,14 млн.руб - идетв бюджет государства.

Диаграмма№ 2

I.7. Выводы

В данномразделе КП быладана общаяхарактеристикаАТП и егоместорасположения.В результатерасчетов былиполучены следующиетехнико-эксплуатационныепоказателиработы АТП вгод:

QT	2677415,175 т
PТКМ	104419191,8 ткм
LОБЩ	24928275,17 км
Ze	434638
АЧР	655467
АДР	79935

Далее былавыявлена стоимостьпроизводственныхфондов АТП,которая составила54567,563 млн.руб, в томчисле:

-основныепроизводственныефонды - 47007,388 млн.руб

-нормируемыеоборотныесредства - 7560,175млн.руб

Врезультатерасчетов былавыявленасебестоимостьавтомобильныхперевозок,которая равна471,8 руб/ткм, а такжефинансовыепоказателиработы АТП:

-доход - 52993,14 млн.руб

-расход - 46080,992 млн.руб

-прибыль - 6912,148 млн.руб

Рентабельностьработы АТПзафиксированана уровне 15%. Тарифза перевозку1 тонны груза(без НДС составляет19792,6).

II. Организационно-техническиемероприятия,направленныена повышениеэффективностииспользованияпроизводственныхфондов и ростприбыли.

2.1. Переченьпредлагаемыхмероприятий.

Для увеличенияэффективностииспользованияОПФ, в том числетранспортныхсредств, проектомпредлагаютсяследующиеорганизационно-техническиемероприятия:

1)Использование30 сменных полуприцепов.

Времязацепки нормативное- 12 мин

Времяотцепки нормативное- 8 мин

Времяприцепки отцепкиза ездку составляет:

t_ПОе= (12 + 8) 2 = 40 мин = 0,67 ч

Но так каквремя простояавтомобиляпод погрузкой-разгрузкойменьше временипод прицепкой-отцепкой,то использованиесменных полуприцеповне являетсяэффективныммероприятием.

(t_ПРе= 0,47 ПОе= 0,67)

2) Увеличениекоэффициентаиспользованияпробега засчет оптимизациимаршрутовперевозки.

_

_

Увеличениекоэффициентвыпуска налинию (_В)за счет организациипоточног8опроизводстваТО1.

_В1 = 0,73

_В2 = 0,8

(При поточномпроизводстветрудовые затратына каждое воздействиеТО1 снижаютсяна 15%).

2.1.1. Технико-эксплуатационныепоказателиработы АТПпосле внедрениямероприятий.

1) Расчет суточнойпрограммы поэксплуатацииодного ходовогоавтомобиля.

гдеТн - времяв наряде;

Vт - средне-техническаяскорость;

q_н- грузоподъемность;

j_с- коэффициентстатическогоиспользованиягрузоподъемности;

-коэффициентиспользованияпробега;

l_ег- длина ездкис грузом;

t_пр- время простояпод погрузкой-разгрузкой

км

ездок

2) Расчет суточнойпрограммы поэксплуатациивсего паркаходовых автомобилей.

автомобилей

км

ездок

АЧр = ТнАх =1968

АДр = Ах = 240

3) Расчет годовойпроизводственнойпрограммы поэксплуатациивсего паркаавтомобилей.

км

ездок

АЧр = ТнАхДк= 718320

АДр = АхДк =87600

Результатырасчетов сводятсяв таблицу 10

Таблица №10

Показателипроизводственнойпрограммы послевнедренияорганизационно-техничекихмероприятий.

2.2. Рост производительноститруда и ФОТпосле внедренияпредлагаемыхмероприятий.

2.2.1. Определениепотребностив рабочей силе.

Водители:

,чел

где Кв - количествоводителей, чел;

АЧраб - автомобиле-часыработы всегопарка автомобилейв год;

АДр - автомобиле-дниработы всегопарка автомобиоейв год;

ГФРВв - годовойфонд рабочеговремени водителя,ч.

Т_Рв= Кв2/Кв1 = 1,095 (Т_Рв= Т_рАЧр= Т_рАДр)

Ремонтныерабочие:

,чел

гдеКрр - количестворемонтныхрабочих, чел;

- суммарныегодовые затратытруда на ТО иЭР, чнл.ч

ГФРВрр - годовойфонд рабочеговремени ремонтногорабочего, ч

гдеНто и эр- суммарнаяудельная трудоемкостьТО и ЭР, чел.ч/1000км

на1000 км пробега

гдеТТО1- разовая трудоемкостьТО1, чел.ч;

ТТО2- разовая трудоемкостьТО2, чел.ч;

LТО1, LТО2 -периодичностьТО1 и ТО2, км;

ТЭР- удельнаятрудоемкостьТР, км/1000км;

Данные расчетаНто и эр берутсяиз таблицы №5. Необходимоучесть, что в

на1000 км пробега

результатевнедренияпоточногопроизводстваТО1 разоваятрудоемкостьТО1 снижаетсяна 15%.

чел.ч/1000км

рабочих

Количествоспециалистови служащихусловно принимаетсяв размере 0,22Ас

чел

II.2.2. Производительностьтруда послевнедренияорганизационно-техническихмероприятий.

Водителей:

в натуральномвыражении

гдеQт - годовойобъем перевозоквсего паркаавтомобилей,т;

К - количествоводителей

гдеРткм -годовая грузоваяработа всегопарка автомобилей,ткм

в условно-натуральномвыражении

гдеРпривткм - приведенныетонно-километры,ткм;

Qт - годовойобъем перевозоквсего паркаавтомобилей,т;

Рткм - годоваягрузовая работавсего паркаавтомобилей,ткм

Кприв - коэффициентпривидения

ткм/чел

в денежномвыражении

гдеД - доходАТП, руб;

Кв - количествоводителей, чел

млн.руб/чел

ремонтныхрабочих

в натуральномвыражении

гдеLобщ - общийгодовой пробегвсего паркаавтомобилей,км;

Крр - количестворемонтныхрабочих, чел

км/чел

работающихв денежномвыражении

гдеПТр -производительностьтруда работающих,руб/чел;

Кв - количествоводителей;

Крр - количестворемонтныхрабочих;

Кс - количествоспециалистови служащих;

Д - доход АТП

млн.руб/км

II.2.3. Расчет ФОТпосле внедренияорганизационно-техническихмероприятий.

ФОТ определяетсядля водителей,ремонтныхрабочих и служащих.

руб

гдеФОТв - ФОТводителей;

ФОТрр - ФОТремонтныхрабочих;

ФОТс - ФОТспециалистов

ФОТв

Примеряетсясдельная формаоплаты трудаи сдельнаясистема оплатытруда водителей(по сдельнымрасценкам)

Необходиморасчитать:

а) Оплата затонны = RтКjQт

гдеRт - сдельнаярасценка затонну, 163 руб/т;

Кj - коэффф.,учитывающийвлияние коэффициентаиспользованиягрузоподъемности;

Qт - общий годовойобъем перевозок

Оплата затонны = млн.руб

б) Оплата заткм = руб

гдеRткм - расценказа 1 ткм для оплатыводителю временидвижения, 13,97руб/ткм;

Кj -коэффициент,учитывающийкласс перевозимогогруза, равный1,25;

К- коэффициент,учитывающийкоэффициентиспользованияпробега, равный0,94;

Ктяг - коэффициенттягача,принимаемыйпри работетягачей в загородныхусловиях науровне 1,2;

Оплата заткм = млн.руб

Оплата посдельным расценкам:

О_{ПЛ СДРАСЦ} = О_ПЛт+О_ПЛткм, руб

О_{ПЛ СДРАСЦ} = 610,736 +2302,69 = 2913,426 млн.руб

Доплата заэкспедирование:(определяетсяв процентахот оплаты посдельным расценкам)

руб

гдеО_{ПЛСД РАСЦ}- оплата по сдельгымрасценкам;

i - номер груза;

a_i -удельный веситого грузав суммарномобъеме перевозок,%;

b_i -процент доплатыза экспедированиеитого груза,%

(по таблице №1)

ДЭ - доплатаза экспедирование

ДЭ = 2913,426млн.руб

Надбавказа классность

Доплачивается:

• 25% от часовойтарифной ставкидля водителей1-ого классаза фактическиотработанноевремя;

• 10% от часовойтарифной ставкидля водителей2-ого классаза фактическиотработанноевремя;

Часоваятарифная ставка:

С_ЧАС = руб/час

С_ЧАС= руб/час

Расчеты удобнопроводить втаблице 11.

Таблица №11

Надбавказа классность.

Д_ОПкл= 312,808 млн.руб

Оплатаподготовительно-заключительноговремени.Подготовительно-заключительноевремя оплачиваетсяпо часовымтарифным ставкам.

С_ЧАС= 2635,5 руб/час

Подготовительно-заключительноевремя - 18 мин. нарабочую смену.

О_ПЛtпз= С_ЧАСАД_Р

гдеО_ПЛtпз- оплатаподготовительно-заключительноговремени, руб;

С_ЧАС- часовая тарифнаяставка, руб/час;

АД_Р- автомобиле-дниработы всегопарка автомобилейв год

О_ПЛtпз= руб = 69,26 млн.руб

Основнаязаработнаяплата (ОЗП).

ОЗП = О_ПЛт+ О_ПЛткм+ О_ПЛtпз+ Д_ОПкл+ Д_ОПзк

ОЗП = 610,736 + 2302,69 + 69,26 +312,808 + 364,178 = 3659,672 млн.руб

Дополнительнаязаработнаяплата (ДЗП).

ДЗП =%ДЗП ОЗП ,руб

где%ДЗП - процентдополнительнойзаработнойплаты;

%ДЗП = ,%

гдеД_ОТП- продолжительностьочередногоотпуска;

Ддоп отп -продолжительностьдополнительногоотпуска;

Драб - количестворабочих днейв году;

Драб = Дк - Дв- Дотп - Ддоп отп

гдеДк - количествокалендарныхдней в году;

Дв - количествовоскресныхдней в году

%ДЗП =

ДЗП = млн.руб

Данные расчетовсведены в таблицу12.

Таблица №12

Расчет ФОТводителей.

Расчет ФОТремонтно-обслуживающихрабочих.

В проектепринимаетсясдельно-премиальнаясистема оплатытруда ремонтныхрабочих. Приэтом принимаетсяразмер премииза качественноеи своевременноеобслуживаниеи эксплуатационныйремонт равный35% от оплаты зафактическиотработанноевремя.

Сдельныерасценки за1000км пробега.

R_{1000 КМ}= С_ЧАСрр, руб/1000км

гдеR_{1000 КМ}- сдельная расценказа 1000 км пробега;

С_ЧАСрр- часовая тарифнаяставка ремонтныхрабочих, руб/час;

Н_{ТО ИЭР} - суммарнаяудельная трудоемкостьТО и ЭР, чел.ч/1000км

₁₀₀₀

С_ЧАСрр= 0,9С_ЧАСв

С_ЧАСрр= руб/ч

R_{1000 КМ}= руб/1000 км

Оплата посдельным расценкам

О_{ПЛ СДРАСЦ} = R_1000КМ

гдеО_{ПЛСД РАСЦ}- оплата по сдельнымрасценкам;

L_ОБЩ- общий годовойпробен всегопарка автомобилей

О_{ПЛ СДРАСЦ} = млн.руб

Премия засвоевременноеи качественноевыполнениеТО и ЭР - 35% от оплатыза фактическиотработанноевремя.

П =

гдеП - премия;

С_ЧАСрр- часовая тарифнаяставкаремонтныхрабочих, руб/ч

-суммарныегодовые затратытруда на ТО иЭР, чел.ч

П = млн.руб

ОЗП = О_{ПЛСД РАСЦ}+ П

ОЗП = 361,29 + 143,00 = 504,29 млн.руб

Дополнительнаязаработнаяплата (ДЗП).

ДЗП = ОЗП

%ДЗП =

ДЗП = млн.руб

ФОТ_рр= 504,29 + 47,4 = 551,69

Данные расчетаФОТ_ррсведены в таблицу13.

Таблица №13

Расчет ФОТремонтныхрабочих.

Расчет ФОТспециалистови служащих.

Заработнаяплата рабочихи служащихусловно принимаетсяв 1,5 раза больше,чем у водителей.

ФОТ_СС=

гдеФОТ_СС- фонд оплататруда специалистови служащих;

ФОТв - фондоплаты трудаводителей;

Кв - количествоводителей;

Ксс - количествоспециалистовспециалистови служащих

ФОТсс = млн.руб

Итого ФОТработающихна АТП:

ФОТ = ФОТв +ФОТрр + ФОТсс

ФОТ = 4062,232 + 551,69 + 941,828 =5555,75 млн.руб

ФОТ одногоработающего:

ФОТ_1-ГОРАБ = млн.руб

II.2.4. Темпы ростаФОТ и производительноститруда при внедрениипредлагаемыхмероприятийрассчитываютсяв таблице 14.

Таблица №14

II.2.4. Темпы ростаФОТ и производительноститруда при внедрениипредлагаемыхмероприятий.

Диаграмма№ 3

2.3. Определениеразмера инвестиций.

Для внедренияпоточногопроизводствана ТО1 необходимыдополнительныекапитальныеуслуги вложенияв размере 500 млн.рублей.

а) Следовательно,основныепроизводительныефонды послевнедрениямероприятийсоставят:

ОПФ_II= ОПФ_I+ ДопКВ,

где ОПФ_II - основныепроизводительныефонды послевнедрениямероприятий,млн. руб.;

ОПФ_I- основныепроизводственныефонды до внедрениямероприятий,млн. руб.;

ДопКВ - дополнительныекапитальныевложения длявнедренияпредложенныхмероприятий,млн. руб.

ОПФ_II= 54567,563 + 500,00 = 55067,563

В результатевнедренияпредложенныхмероприятийу АТП появилисьдополнительныепроизводственныемощности, которыенаправляютсяна расширениеобъема работ.Так как объемработ увеличивается,то нормируемыеоборотныесредства предприятиярастут. Стоимостьнормируемыхоборотныхсредств послевнедренияпредложенныхмероприятий.

1) Расчет частногонормативасобственныхоборотныхсредств постатье “Материалы”(“Топливо дляэксплуатацииавтомобилей”).

- Норма расходатоплива напробег и транспортнуюработу в литрахпо парку засутки (Нт_сут):

Ах = 240

Нт = ( л

- Норма оборотныхсредств:

Нт = ( л

- Частныйнорматив постатье “Материалы”(“Топливо дляэксплуатацииавтомобилей”)

Нт = ( млн.руб

2) Частныйнорматив постатье “Смазочныеи просие эксплуатационныематериалы”.Состоит из:

• масло длядвигателя

• трансмиссионноемасло

• консистентнаясмазка

• керосин

• обтирочныематериалы

• прочие материалы

1. Масло длядвигателя.

млн.руб

2. Трансмиссионноемасло.

млн.руб

3. Консистентнаясмазка.

млн.руб

4. Керосин

млн.руб

5. Обтирочныематериалы (3 кгв месяц на одинходовой а/м)

млн.руб

6. Прочие материалы

Итого частныйнорматив постатье “Смазочныеи прочие эксплуатационныематериалы”составит:

Н_{С и ПЭМ}= 21,52 + 2,96 + 1,43 + 39,85 + 3,6 + 3 = 72,36 млн.руб

3) Частныйнорматив постатье “Восстановлениеизноса и ремонтавтомобильныхшин” (НМ):

где НМ- норматив затратна 1000 км пробегана 1 комплектшин, руб/1000 км;

nа -количествокомплектовшин тягача;

- общий суточныйпробег всегопарка автомобилей,км;

1,1 - коэффициент,учитывающийповышенныйизнос шин тягачапри работе загородом;

ДЗ- дни запаса,дней

(ДЗ- 40 дней в эксплуатации,80 дней в запасе);

Н = 5680 руб

млн.руб

4) В нормируемыеоборотныесредства такжевходят:

• ремонтно-строительныематериалы - 7%от общехозяйственныхрасходов;

• топливо дляхозяйственныхнужд - 3% от общехозяйственныхрасходов;

• канцелярскиебланки и конторскиепринадлежности- 1,5% от общехозяйственныхрасходов;

• телеграфныеи почтовыерасходы - 2% отобщехозяйственныхрасходов;

• фонд оборотныхагрегатов -25% от оптовойцены всего ПС;

• прочие расходы- 5,3% от общехозяйственныхрасходов.

(7%+3%+1,5%+2%+5,3% = 18,8%) и 25% отоптовой ценывсего ПС

Итого нормируемыеоборотныесредства:

Норм об ср= 298,94 + 72,36 + 484,95 + 6823,09 = 7679,34 млн.руб

Следовательно,прирост нормируемыхоборотныхсредств составляет:

Норм об ср= Норм об ср_II- Норм об ср_I= 7679,34 - 7560,175 = 119,165 млн.руб

гдеНормоб ср - приростнормируемыхоборотныхсредств, млн.руб

Итого производственныефонды:

ПФ = ОПФ + Нормоб ср = 55067,563 + 7679,34 = 62746,903млн.руб

II.4. Выводы

Для повышенияэффективностиработы АТП былопредложено3 мероприятия:

1. Использование30 сменных полуприцепов,но это не являетсяэффективным,так как времяпростоя автомобиляпод погрузкой-разгрузкойменьше временипростоя подприцепкой-отцепкой.

2. Увеличениекоэффициентаиспользованияпробега засчет оптимизациимаршрутовперевозки.

_

_

Увеличениекоэффициентвыпуска налинию (_В)за счет организациипоточногопроизводстваТО1.

_В1 = 0,73

_В2 = 0,8

При внедренииэтих мероприятийизменилисьтехнико-эксплуатационныепоказателиработы АТП вгод:

Показателиработы	За год попарку
Qт	2997476,85
Pткм	116901597,2
Lобщ	24970436,86
Ze	486603,38
АЧр	718320
АДр	87600

Проектпредусматриваетрасширениерынка сбытапродукции АТП.В результатевнедрениямероприятий:

1. Производительностьтруда водителяповысиласьна 2,2%, а ФОТ водителяповысился на2%;

2. Производительностьтруда ремонтногорабочего повысиласьна 1,3%, а ФОТ на4,7%;

3. Производительностьтруда одногоработающегов рублях доходаснизилась на3% (снижениепроизошдо засчет снижениятарифной ставки).А фонд оплатытруда повысилсяна 1,5%.

Также былавыявлена стоимостьпроизводственныхфондов - 62746,093 млн.руб,в том числе:

- основныепроизводственныефонды - 55067,563 млн.руб;

- нормируемыеоборотныесредства - 7679,34 млн.руб

Приростнормируемыхоборотныхсредств составляет119,165 млн.руб.

III. Технико-экономическаяэффективностьпредлагаемыхмероприятий.

3.1. Снижениесебестоимостиперевозок.

Расчет затратна эксплуатациюПС и себестоимостьперевозокгрузов послевнедрениямероприятий.

Основныестатьи затрат:

1) ФОТ = 5555,75 млн.руб

2) Отчисленияна социальныенужды (О_ТЧсн)

а) в пенсионныйфонд - 28% от ФОТ

б) в фондсоциальногострахования- 5,4% от ФОТ

в) в фондобязательногомедицинскогострахования- 3,6% от ФОТ

г) в фонд занятости- 2% от ФОТ

Итого: 39% отФОТ

Отч_сн= 0,39ФОТ = 2166,74

3) Переменныерасходы

а) Горючее

Зг = млн.руб

гдеЗг - годовыезатраты нагорючее;

Нт - частныйнорматив постатье “Материлы”(“Топливо дляэксплуатацииавтомобилей”)

б) Смазочныеи прочие эксплуатационныематериалы

Зм = млн.руб

в) Ремонтныйфонд

- материалына ТО и Эр

Зм то и эр =Рм то и эрмлн.руб : 20 = 529,87 млн.руб

гдеРм - расходматериало на1 км пробегаавтомобиляЗИЛ-130В1, 424,4 руб/км;

Lобш - общийгодовой пробегвсего паркаавтомобилей

- запасныечасти на ЭР

З_З/Ч= Р_З/Чмлн.руб : 20 = 419,00 млн.руб

гдеРз/ч - расходзапчастей на1 км пробегаавтомобиляЗИЛ130-В1;

Зз/ч - затратына запчастидля ЭР

- затраты наКР ПС

Берутся вразмере 2/3 отсуммы аммортизационныхотчислений

Зкр = (Атяг +Ап/п)млн.руб : 20 = 132,72 млн.руб

гдеАп/п, Атяг- аммортизационныеотчисленияна восстановлениеизноса тягачаи полуприцепа

Зкр - затратына КР ПС

г) Износ иремонт автомобильнойрезины

Зр = Нм : 120 млн.руб

гдеНм - частныйнорматив постатье “Восстановлениеизноса и ремонтаавтомобильныхшин”

Зр - годовыезатраты наизнос и восстановлениеавтомобильныхшин

д) АммортизацияПС

Атяг = млн. руб

гдеNа - нормааммортизационныхотчисленийв % от балансовойсоимости;

Ктяг - коэффициенттягача приработе в загородныхусловиях (1,1);

Сбал - балансоваястоимостьодного тягача;

Lобщ - обшийгодовой пробегвсего паркаавтомобилей

4) Постоянныерасходы

а) обшехозяйственныерасходы

Зор = РАЧр= 9816718320= 7051,029 млн.руб

гдеР - ощехозяйственныерасходы на 1автомобиле-часработы, 9816 руб/ч

АЧр - автомобиле-часыработы всегопарка автомобилейв год

б) Аммортизацияполуприцепов

Ап/п = млн.руб

гдеNа - нормааммортизационныхотчисленийв % от балансовойстоимостиполуприцепабез учета пробега;

Сбал - балансоваястоимостьодного полуприцепа;

Ас - списочноеколичествополуприцепов

Дополнительныестатьи затрат

1) Транспортныйналог (1% от ФОТ)равен 55,55 млн.руб

2) Налог наобразование(1% от ФОТ) равен55,55 млн.руб

3) Налог насодержаниемилиции (1% отФОТ) раве 55,55 млн.руб

4) Налог наимущество (1,5%от ПФ) равен941,19

5) Налог наземлю

Нз = АЧр Р_1Ч =718320 3700 = 2657,78 млн.руб

где Р_1Ч- расходы на 1АЧ работы, 3700руб/час

6) Плата завыброс в атмосферузагрязняющихвеществ - 10% отгодовых затратна горючее, чтосоставляет1818,55 млн.руб

7) Налог свладельцевтранспортныхсредств

Нвтс = Nдв i Ас = 150 320 300 = 14,4 млн.руб

гдеNдв - максимальнаямощность двигателя(150 л.с.);

i - ставка налога(320 руб);

Ас - списочноеколичествоавтомобилей

8) Налог наприобритениетранспортныхсредств.

Каждый годобновляется20% парка ПС.

Нп = (Сопт_а0,2 + Сопт_п/п0,1)20/100Ас = (53,8 0,2 + 19,5 0,1) 0,2 300 = 762,6 млн.руб

гдеСопт_а,п/п - оптоваяцена автомобиляи полуприцепа;

Ас - списочноеколичествополуприцепов

9) Налог пользователейавтомобильнымидорогами - 1,5% отобъема реализации

Нпад = Д 0,015 = 55174,3 0,015 = 827,6 млн.руб

10) Страхованиерисков, связанныхс перевозкойгрузов - 1% от объемареализации.

Ср = Д 0,01 = 55174,3 0,01 = 551,74 млн.руб

(При расчетахпринимаетсярентабельностьАТП на уровне15%)

гдеР - расходыАТП, руб;

Д - доход АТП,руб;

П - прибыдьАТП, руб

Д = 55174,3 млн.руб

Таблица №15

Смета затратна эксплуатациюПС и калькуляциясебестоимостигрузовыхавтомобильныхперевозок.

Себестоимость:

-до внедрениямероприятия- 441,3 руб/ткм;

-после внедрениямероприятий- 411,79 руб/ткм

Абсолютноеснижение составляет- 29,51 руб/ткм

Темпыроста: 411,79/471,82 = 0,933

диаграмма4

диаграмма5

III.2. Годоваяэкономия и срококупаемостиинвестиций.

Эгод= Стек₁Рткм₂/Рткм₁- Стек₂

гдеЭгод- годовая экономия;

Стек₁,Стек₂- текущие расходыдо и после внедрениямероприятия,соответственно;

Рткм₂,Рткм₁- грузовая работав год послевнедрения идо внедрениямероприятиясоответственно

Эгод= 46080,992116901597,2/104419191,8- 48139,565 = 3449,93

Срок окупаемостикапитальныхвложений:

Ток = К/Эгод,гед

К- капитальныевложения, необходимыедля внедренияданного мероприятия;

Эгод - годоваяэкономия

Ток = 500/3449,93 = 0,14 года

Нормативныйсрок окупаемостиравен 6,6 года,следовательно,предложенныемероприятияокупаются занормативныйсрок и их следуетвнедрять.

Э_Фгод= Эгод -КЕн,

гдеЭ_Фгод- годовой эффектот внедрениямероприятий;

Эгод - годоваяэкономия;

К- капитальныевложения, необходимыедля внедрениямероприятий;

Ен - нормативныйкоэффициентэффективностикапиталовложений(0,15)

Э_Фгод= 3449,93 -0,15 = 3374,93 млн.руб

III.3. Рост доходов,прибыли ирентабельностьработы предприятияв условияхперехода крынку.

Доход АТПпосле внедрениямероприятий:

Д = Т_1ТQ_Т2 =19792,6 2997476,85 = 59327,86 млн.руб

гдеД - доходАТП;

Т_1Т- тариф на перевозку1 т груза довнедрениямероприятий;

Q_Т2- годовой объемперевозок послевнедрениямероприятий

Налог напользованиеавтомобтльнымидорогами истрахованиерисков составляют2,5% от дохода АТПи равыны: 1483,19

Расходы АТПсоставляют:

Р = 46760,22 + 1483,19 =48234,41 млн.руб

Рентабельность:

Рент = П/Р 100

П = Д - Р

гдеП - прибыльАТП;

Р - расходыАТП;

Д - доходыАТП

П = 59327,86 - 48234,41 = 11093,45

Рент = 11093,45/48234,41 100 = 22,99%

В результатевнедрениямероприятийу предприятияпоявилисьдополнительныепроизводственныемощности, которыепредлагаетсяиспользоватьдля расширенияобъема работ.Для привлеченияновых клиентови поощренияпостоянныхклиентов проектомпредлагаетсяснизить тарифза перевозку1 т груза, чтобырентабельностьосталась науровне 15%.

Д = 55174,3 млн.руб

Р = 48139,565 млн.руб

П = Д - Р = 7034,735

Т_1Т= Д/Q_Т= 55174,3/2997476,85 = 18406,9 руб/т

Тариф снижаетсяс 19792,6 до 18406,9 руб/т

Прибыль АТПвыросла на:7034,735 - 6912,148 = 122,587 млн.руб.

рис 6

III.4. Определениеи основныенаправленияиспользованияфонда накопленияи потребления.

В результатехозяйственнойдеятельностиАТП получаетбалансовуюприбыль в размере7034,735 млн.руб. Изних АТП перечисляетв бюджет государствав качественалога на прибыль32%, т.е. 2251,1152 млн.руб.

Чистая прибыль,остающаясяв распоряженииАТП составляет- 4783,6196 млн.руб

Затем чистаяприбыль АТПраспределяетсямежду фондомнакопленияи фондом потребления.

В фонд потребленияперечисляется70% чистой прибыли,что составляет3348,53 млн.руб

Из фондапотребленияобразуютсяфонды экономическогостимулирования:

1) Фонд материальногопоощрения (ФМП)- 71,4% от фондапотребления- 2390,85 млн.руб

Фонд материальногопоощрениярасходуетсяна:

а) премированиеработниковАТП за основныерезультатыхозяйственнойдеятельности,45% от ФМП - 1075,88 млн.руб

б) премированиеза освоениеновой техники,10% - 239,08 млн.руб

в) материальнаяпомощь, 15% от ФМП- 358,62 млн.руб

г) образованиефонда жилищногостроительства,30% от ФМП - 717,25 млн.руб

2) Фонд социальногоразвития (ФСР),30% от фонда потребления- 1004,56 млн.руб

ФСР расходуетсяна:

а) строительство,расширениеи капитальныйремонт домов,профилакториев,домов отдыха,70% от ФСР - 703,19 млн.руб

б) на приобритениемедикаментов,путевок в домаотдыха, туристическиебазы, 20% от ФСР- 200,9 млн.руб

в) удешевлениепитания в столовойАТП, 10% от ФСР -100,456 млн.руб

В фонд накопленияперечисляется30% чистой прибылиАТП - 1435,08. Другиеисточникиформированияфонда накопления:

1) Аммортизационныеотчесления.

АммортизацияПС = 3191,94 + 789,6 = 3981,74 млн.руб

Аммортизацияосновныхпроизводственныхфондов составляет25% от общехозяйственныхрасходов - 1762,75млн.руб

Итого: 1762,75 + 3981,74 =5744,49 млн.руб

2) Выручка отреализациивыбывшегоизлишнегооборудованиясоставляет10% от его балансовойстоимости -475,0 млн.руб

Итого фонднакоплениясоставил: 1435,08 + 5744,49 + 475,0 = 7654,57 млн.руб

Из фонданакопленияобразуетсяфонд развитияпроизводчтва(ФРП), науки итехники, которыйрасходуетсяна:

1. Финансированиепироста собственныхнормативныхобортных средств- 145,43 (1,5% от ФРП).

2. Финансированиезатрат потехническомуперевооружениюТО1 - 589,4 млн.руб(7,7%).

3. ПриобритениеПС. Ежегодноприобретаются20% ПС на сумму4749,8 млн.руб - 62% ФРП.

4. Организациюи развитиюподсобногосельскогохозяйства -765,45 млн.руб - 10%.

5. ФинансированиеНИОКР - 765,45, 10% ФРП.

дтаграмма7

III.5. Выводы.

В результатепредложенныхмероприятийсебестоимостьгрузовыхавтомобильныхперевозокснизилась с441,3 руб/ткм до 411,79 на 6,7%.

Годоваяэкономия отвнедренияпредложенныхероприятийсоставила 3449,93 млн.руб. Срококупаемостикап. вложенийравен 0,14 года,что меньшенормативногосрока. Следовательно,предложенныемероприятияокупаются внормативныесроки и их можновнедрять.

В результатепредложенныхмероприятийдоход АТП выросс 52993,14 до 59327,86 млн.руб;прибыль вырослас 6912,148 до 11093,45; рентабельностьвыросла с 15% до22,99%.

Так как врезультатевнедрениямероприятийу предприятияпоявилисьдополнительныепроизводственныемощности, которыепредлагаетсяиспользоватьдля расширенияобъема работ,то для привлеченияновых клиентови поощрениястарых, проектомпредлагаетсяснизить тарифна перевозку1 т груза с 19792,6 до18406,9 руб/т. В этомслучае доходпредприятиясоставит 55174,3млн.руб, расход- 48139,565. Прибыль АТПвыросла на122,587 млн.руб в год.

Далее былиопределеныпути фондовнакопленияи потребления.

IV. Выводы вцелом по КП.

В КП разработаны2 мероприятияпо повышениюэффективностиработы АТП:

1. Оптимизациямаршрутовперевозок.

2. ВнедрениепоточногопроизводстваТО1.

В результатевнедрения этихмероприятийснизиласьсебестоимостьперевозок на6,7% и снизилсятариф на перевозку1 т груза с 19792,6 до18406,9 руб/т. Это позволитпредприятиюрасширить рыноксбыта и добитьсяувеличенияприбыли вырослана 122,587 млн.руб вгод. Следовательно,внедрние этихмероприятийповысит эффективностьработы предприятияи позволитзавоеватьбольшую долюрынка транспортнойпродукции, чемдо внедрениямероприятий.

57