№ п/п.

Хозяйственные операции

Дебет

Кредит

Сумма

1.

При инвентаризации товаров обнаружена недостача

94

41/2

900

2

Списывается недостача в пределах норм естественной убыли

44

94

160

3

Недостача отнесена на материально-ответственных лиц

73

94

740

4

Возвращены некачественные товары поставщикам

60

41

250

5

Внесено в кассу по возмещению материального ущерба

50

73

120

6

Реализован пакет программ по учету товаров на складе, деньги поступили на расчетный счет

91

62

51

04

91

62

2325

2325

2325

7

Произведена уценка товара

14

41

502

8

От поставщиков поступили товары, стоимость которых еще не оплачена

41

60

2035

9

С заработной платы работника удержана сумма недостачи

70

73

620

10

При проверке накладной (операция № 4) обнаружена ошибка, фактически товаров было возвращено на

23 0руб.

60

41

20

11

Оприходована выручка в кассу магазина

50

90/1

5047

12

Списывается покупная стоимость реализованных товаров с материально-ответственных лиц

90/2

41

4100

13

Выручка сдана в банк через инкассатора

57

50

5000

14

Согласно выписке банка, выручка зачислена на расчетный счет

51

57

5000

15

С расчетного счета оплачено поставщикам за полученные товары

60

51

470

16

Определен финансовый результат

90/9

99

947

17

Закрытие 99 счета

99

84

33684

№ сч.

Сальдо на начало

отчетного периода

Обороты

Сальдо на конец

отчетного периода

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

96849

96849

02

27936

27936

04

6135

2325

3810

05

2405

2405

14

502

502

19

2262

2262

41/2

98565

2035

5732

94868

42

16687

16687

44

160

160

50

5143

5167

5000

5310

51

26948

7325

470

33803

55

5903

5903

57

5000

5000

58

48000

48000

60

8042

700

2035

9377

62

613

2325

2325

613

66

24

24

67

23600

23600

68

600

600

69

153

153

70

6648

620

6028

71

530

530

73

740

740

76

657

657

80

138128

138128

82

8972

8972

83

24359

24359

84

33684

33684

90

5047

5047

91

2325

2325

94

900

900

99

32737

33684

947

Итого:

290948

290948

66530

66530

292610

292610

Актив

Код стр.

На начало года

1

2

3

I. Внеоборотные активы

Нематериальные активы (04, 05)

110

1405

в том числе:

патенты, товарные знаки (знаки обслуживания), иные анал. с перечисл. права и активы

111

организационные расходы

112

деловая репутация организации

113

Основные средства (01, 02, 03)

120

68913

В том числе:

земельные участки и объекты природопользования

121

здания, сооружения, машины и оборудование

122

Вложения во внеоборотные активы (07,08,16)

130

Доходные вложения в материальные ценности (03)

135

Долгосрочные финансовые вложения (58, 59)

140

В том числе:

инвестиции в дочерние общества

141

инвестиции в зависимые общества

142

инвестиции в другие организации

143

займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев

144

прочие долгосрочные финансовые вложения

145

прочие внеоборотные активы

150

Итого по I разделу

190

70318

II. Оборотные активы.

Запасы

210

502

В том числе:

Сырье, материалы и др. аналогичные ценности (10, 16)

211

Животные на выращивании и откорме (11)

212

Затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 26, 298, 46, 44)

213

160

Готовая продукция и товары для перепродажи (43, 41)

214

78181

Товары отгруженные (45)

215

530

Расходы будущих периодов (97)

216

Прочие запасы и затраты (14)

217

502

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)

220

2262

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

В том числе:

Покупатели и заказчики (62, 63, 76)

231

Векселя к получению (62)

232

Задолженность дочерних и зависимых обществ (58, 60, 62, 76)

233

Авансы выданные (60)

234

Прочие дебиторы

235

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются течении 12 месяцев после отчетной даты)

240

613

В том числе:

Покупатели и заказчики (62, 63, 76)

241

613

Векселя к получению (62)

242

Задолженность дочерних и зависимых обществ (59, 60, 62, 76)

243

Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставной капитал (75)

244

Авансы выданные (60)

245

Прочие дебиторы

246

Краткосрочные финансовые вложения (58, 59, 81)

250

48000

В том числе:

Займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев

251

Собственные акции, выкупленные у акционеров

252

Прочие краткосрочные финансовые вложения

253

Денежные средства

260

45016

В том числе:

Касса (50)

261

5310

Расчетный счет (51)

262

33803

Валютные счета (52)

263

Прочие денежные средства (50, 55, 57)

264

5903

Прочие оборотные активы

270

Итого по разделу II

290

175264

Баланс (сумма строк 190+290)

300

245582

Пассив

Код стр.

На начало года

1

2

3

III. Капитал и резервы

Уставной капитал (80)

410

138128

Добавочный капитал (83)

420

24359

Резервный капитал (82)

430

8972

в том числе:

резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством

431

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

Целевое финансирование и поступление (86)

450

Нераспределенная прибыль (84)

470

33684

Непокрытый убыток (84)

475

Итого по разделу III

490

205143

IV. Долгосрочные обязательства

Заемные средства (67)

510

23600

в том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

511

займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

512

Прочие долгосрочные обязательства

520

Итого по разделу IV

590

23600

V. Краткосрочные обязательства

Заемные средства (66)

610

24

В том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению в течении 12 месяцев после отчетной даты

611

займы, подлежащие погашению в течении 12 месяцев после отчетной даты

612

Кредиторская задолженность

620

16815

в том числе:

поставщики и подрядчики (60,76)

621

векселя к уплате (60)

622

9377

задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (60, 62, 75, 76)

623

657

задолженность перед персоналом организации (70)

624

6028

задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)

625

153

задолженность перед бюджетом (68)

626

600

авансы полученные

627

прочие кредиторы

628

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)

630

Доходы будущих периодов (98)

640

Резервы предстоящих расходов (96)

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

Итого по разделу V

690

16839

БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)