Расчет тарифов на услуги водоснабжения и водоотведения

Федеральное агентство по образованию РФ

Филиал "Севмашвтуз" государственного образовательного учреждения Высшего профессионального образования

"Санкт-Петербургский государственный морской технический университет" в г. Северодвинске

Факультет № 2 "Экономики и управления"

Кафедра № 16 "Экономики и менеджмента"

Контрольная работа

по дисциплине "Ценообразование в ЖКХ"

РАСЧЕТ ТАРИФОВ НА УСЛУГИ

ВОДОСНАБЖЕНИЯ И ВОДООТВЕДЕНИЯ

выполнил:

студент группы 2375

Ярошенко А.В.

проверил: Ларкина И.В.

Северодвинск 2010

Рассчитаем расходы затрат на основные материалы по формуле 1, результаты сведем в таблицу 1 и 2.

_n

См (_{х/в, в/о)} = Σ Nі *Qі *Ці, (1)

ⁱ⁼¹

Где:

См (_{х/в, в/о)} - плановые суммарные расходы предприятия на химреагенты для очистки годового планового объема реализации воды (отведенных стоков), тыс. руб.;

Ni- норма расхода i-го вида материала в расчете на 1 м³ материального носителя услуги, (мг/л);

Qі - плановый годовой объем воды (сточной жидкости), проходящей соответствующую очистку, (тыс. м3);

Ці - цена за единицу i-го вида реагента (тыс. руб. /тонну).

i- вид реагента (сода, хлор, глинозем и т.д.)

n- число видов реагента используемых для очистки воды (стоков).

Таблица 1. Стоимость основных материалов (химреагентов), используемых для очистки стоков

Таблица 2. Стоимость материалов (химреагентов), используемых для очистки воды

Рассчитаем расходы затрат на вспомогательные материалы по формуле 2, и сведем в таблицу 4.

n

Q реакт. = ∑q*n, (2)

i=1

где:

Q реакт. - количество реактива затраченного на исследование годового количества проб, мг;

q- физический объем пробы, исследуемый с помощью i-го вида хим. реагента, мл;

n- количество проб в год.

Таблица 3. Исходные данные для расчета затрат на вспомогательные материалы

Таблица 4. Стоимость вспомогательных материалов

Рассчитаем затраты на электроэнергию по формуле 3 и 4, и результаты сведем в таблицу 5.

_n

Сэ. п. = ∑Qэi * Тi*к, (4)

ⁱ⁼¹

Где:

Сэ. п. - затраты на оплату потребленной электроэнергии, (тыс. руб);

Qэi- плановое количество потребленной электроэнергии i-м объектом основных фондов, (кВт*ч);

Тi- действующий в предыдущий период тариф за 1 кВт*ч потребленной э/энергии, для предприятий ВКХ, (руб. /кВт*ч);

к - индекс увеличения тарифа за 1 кВт*ч потребленной энергии в плановом году.

_n

Сэ. у. м. = ∑Qэi * Тi*к, (5)

ⁱ⁼¹

Где: Сэ. п. - затраты на оплату подключенной мощности, (тыс. руб);

Qэi- плановая подключенная мощность э/двигателей по i-му объекту основных фондов, (кВт*ч);

Тi- действующий в предыдущий период регулирования тариф за 1 кВт*ч подключенной мощности, для предприятий ВКХ, (руб. /кВт*ч);

к - индекс увеличения тарифа за 1 кВт*ч подключенной мощности в плановом году; i - i-й объект основных фондов;

n- число объектов основных фондов, потребляющих электроэнергию.

Таблица 5. Годовые затраты на оплату электроэнергии для производства воды

Таблица 6. Годовые затраты на оплату электроэнергии для производства стоков

Рассчитаем затраты на теплоэнергию по формуле 6, и сведем результаты в таблицу 7.

Ст. э. = ∑Qт. э_i* Тi*к, (6)

ⁱ⁼¹

Где:

Ст. э. - затраты на оплату потребленной теплоэнергии, (тыс. руб);

Qэi- плановое количество потребленной теплоэнергии i-м объектом основных фондов в расчете на год, (Гкал);

Тi- действующий в предыдущий период регулирования тариф за 1 Гкал потребленной теплоэнергии, (руб. /Гкал);

к - индекс увеличения тарифа за 1 Гкал потребленной теплоэнергии в плановом году;

i - i-й объект основных фондов;

n- число объектов основных фондов, потребляющих теплоэнергию

Таблица 7. Годовые затраты на оплату теплоэнергии по производству воды и стоков

Рассчитаем затраты на оплату труда по формуле 7, и сведем результаты в таблицу 8,9,10,11,12

ФОТ= ФЗПт (о) +Вв. л. +Вр. г. +Вс. с., (7)

Где:

ФОТ - годовой (месячный) фонд оплаты труда работников, тыс. руб.;

ФЗП т (о) - фонд заработной платы по тарифам (для рабочих основного производства и ремонтных рабочих) и окладам (для АУП, ИТР);

В в. л. - вознаграждение за выслугу лет, тыс. руб.;

В р. г. - вознаграждение по итогам работы за год, тыс. руб.;

В с. с. - выплаты соцстрахования, тыс. руб.

ФЗП т (о) =ТФ (ОФ) *Кд*Кств*Кп*Кэ. р. в. *Клкс, (8)

Где:

ТФ (ОФ) - тарифный (окладной) фонд оплаты труда, тыс. руб.;

Кд - коэффициент доплат за условия труда, тыс. руб.;

Кств -коэффициент сверхтарифных выплат;

Кп - коэффицент премирования;

Кэ. р. в. - коэффициент эффективности использования рабочего времени;

Клкс - коэффициент выплат по льготам Крайнего Севера.

Таблица 8. Затраты на оплату труда рабочих

Таблица 9. Распределение ФОТ по категориям рабочих

Таблица 10. Затраты на оплату труда АУП и прочего цехового персонала

Таблица 11. Распределение ФОТ АУП и прочего цехового персонала по категориям

Таблица 12. Распределение ФОТ работников по статьям калькуляции

Рассчитаем затраты на ремонтный фонт по формуле 9, результаты сведем в таблицу 13, 14.

_nn

Nр = (∑ Зi*Рi) /∑Пi, (9)

^{i=1 i=1}

Где:

Зi- затраты на выполнение ремонта i-го вида основных фондов (на _наждый вид ремонта составляется своя смета), тыс. руб.;

Рi- объем работ по i- му виду основных фондов;

Пi- балансовая стоимость i-го вида основных фондов, тыс. руб.;

n- число видов основных фондов по которым формируется ремонтный фонд.

Таблица 13. Затраты на проведение текущего ремонта, относимых на предстоящий период регулирования и их распределение по видам услуг

Таблица 14. Затраты на проведение капитального ремонта, относимые на предстоящий период регулирования и их распределение по видам услуг

Рассчитаем прочие прямые расходы.

Таблица 15. Прочие прямые расходы, относимые на себестоимость планового периода

Рассчитаем косвенных расходов по формуле 10, результаты сведем в таблицу 16, 17, 18

Нрi = НР* (Брi/БР*100%) (10)

Где:

Нрi- накладные (косвенные) расходы по i-му виду изделий (услуг), тыс. руб.;

НР - общая сумма накладных расходов к распределению, тыс. руб.;

Брi- величина базовых расходов (заработная плата основных производственных рабочих, сумма прямых материальных затрат и т.д.) по i-му виду изделий (услуг), тыс. руб.;

БР - общая сумма расходов избранных в качестве базы распределения, тыс. руб.

Таблица 16. Сумма цеховых расходов по услугам водоснабжения и водоотведения

Таблица 17. Сумма общеэксплуатационных расходов по услугам

водоснабжения и водоотведения

Таблица 18. Общезаводские расходы по услугам водоснабжения и водоотведения

Рассчитаем тариф на услуги холодного водоснабжения и водоотведения по формуле 11 и 12,13 результаты сведем в таблицу19.

Т _{х/в (в/о)} = С _{х/в (в/о)} + П _{х/в, (в/о),} (11)

Где:

Т _{х/в (в/о)} - тариф на услуги холодного водоснабжения (водоотведения), (руб. / м³);

С х/в (в/о) - плановая себестоимость 1 м³ полезного отпуска воды (отведенной сточной жидкости), (руб);

П - масса прибыли включаемая в тариф на услуги холодного водоснабжения (водоотведения), (руб. /м³).

Расчет себестоимости 1 м³ производится по формуле (15):

З _{х/в (в/о)}

С х/в (в/о) = - ------------------------, (12)

Q реал (_{х/в, в/о)}

Где:

З _{х/в (в/о)} - годовые плановые затраты на производство и реализацию услуг по холодному водоснабжению (водоотведению), (тыс. руб);

Q реал (_{х/в, в/о)} - годовой плановый объем материального носителя услуги (полезного отпуска воды или отведенной сточной жидкости), (тыс. м³).

П= Сх/в (в/о) *Rу (х/в. в/о), (13)

Где:

Rу (х/в. в/о) - установленный для данного муниципального образования уровень рентабельности по услугам холодного водоснабжения. водоотведения, (%).

Таблица 19. Плановая калькуляция по расчету тарифов на услуги

водоснабжения и водоотведения 2009 г.

Для того чтобы снизить затраты на услуги водоотведения и водоснабжения можно принять следующие меры:

замена используемых химреагентов на более дешевых,

замена используемых материалов на аналогичные с меньшей нормой расхода,

модернизация оборудования.