Бизнес план по производству табуретов

Федеральное агентство по образованию

ФГОУ СПО Хакасский политехнический колледж

Специальность 230103 АИС «Автоматизированные системы обработки информации и управления (по отраслям)»

КУРСОВАЯ РАБОТА

Дисциплина: «ЭКОНОМИКА ОТРАСЛИ»

Тема: «Бизнес – план по производству табуретов»

Выполнила:

студентка группы АИС-32с

Иванова И.В.

Приняла:

Попова Г.В.

___________

^(дата)

___________

^{(подпись)}

Абакан 2010

Федеральное агентство по образованию

ГОУ СПО Хакасский политехнический колледж

Рассмотрено

цикловой комиссией

экономических

дисциплин

Р.А.Лейман

По предмету: «Экономика отрасли»

Студентки Ивановой Ирины Валерьевны

Курс III; Группа АИС-32с; Отделение «Технологии и программирования»

Тема: «Бизнес – план по производству табуретов»

Содержание курсовой работы:

Задание

Исходные данные

Содержание

Введение:

1. Общая часть

2. Расчетная часть

Заключение

Список литературы

Дата выдачи 11.03.10г.

Срок окончания 19.04.10г.

Руководитель работы Попова Г.В.

Содержание

ВВЕДЕНИЕ 6

Раздел 1. ОБЩАЯ ЧАСТЬ

1.1 Резюме 7 Характеристика продукта 8

1.2 Оценка рынка сбыта 8

1.3 Анализ конкуренции 8 Стратегия маркетинга 9 Юридический план 9

1.4 Оценка рисков и страхование 10

1.5 Раздел 2. РАСЧЕТНАЧ ЧАСТЬ

2.1 План производства

2.1.1 Расчет производственной мощности, ее использование и объем

производства 11

2.1.2 Расчет фонда времени работы оборудования 12

2.1.3 Планирование объема произведенной продукции 12

2.1.4 Расчет стоимости основных фондов 12

2.1.5 Расчет потребности в материальных ресурсах и их стоимости 13

2.1.6 Расчет затрат и составление сметы на содержание

оборудования 15

2.1.7 Расчет общепроизводственных расходов 17

2.1.8 Калькуляция себестоимости продукции 18

2.2 Организационный план

2.2.1 Расчет баланса рабочего времени и планирование численности

Работников 20

2.2.2 Расчет затрат труда на изготовление продукции 20

2.2.3 Расчет списочной и явочной численности рабочих 21

2.2.4 Планирование фонда заработной платы 21

2.3 Финансовый план

2.3.1 Расчет обоснованной рыночной цены 24

2.3.2 Расчет прибыли 24

2.3.3 Расчет рентабельности продукции 25

2.3.4 Расчет рентабельности предприятия 25

2.3.5 Баланс доходов и расходов 26

2.4 Эффективность проекта

2.4.1 Определение фондоотдачи 27

2.4.2 Расчет срока окупаемости основных фондов 27

2.4.3 Расчет срока окупаемости проекта 27

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 28

Список используемой литературы 29

Исходные данные:

Введение

Планирование – это одна из важнейших функций управления. Включающих в себя разработку и установление руководством предприятия систем качественных и количественных поколений его развития, в которых определяются темпы и тенденции развития данного предприятия, как в текущем периоде, так и на перспективу.

В рыночной экономике необходимо иметь бизнес – план. Он является рабочим инструментом, использующимся в предпринимательстве.

Бизнес – план – это документ, который описывает все основные аспекты будущего предприятия, анализируя проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяет способы решения этих проблем. Следовательно, бизнес – план это одновременно поисковая, научно – исследовательская и проектная работа.

Можно выделить следующие задачи бизнес - планирования:

- Изучить ёмкость и перспективы развития рынка;

- Оценить затраты, необходимые для производства и реализации продукции;

- Обнаружить и предупредить возможные риски.

Бизнес – план даёт объективное представление о возможностях развития производства, способах продвижения товара на рынок, ценах, возможной прибыли основных финансов – экономических результатах деятельности предприятия, определяет зоны риска, предлагает пути их снижения. Бизнес – план используется независимо от сферы деятельности, масштабов собственности и организационно правовой формы компании. В нем решаются как внутренние задачи, связанные с управлением предприятием, так и внешне, обусловленные установлением контактов и взаимоотношений с другими фирмами и организациями.

Раздел 1. Общая часть.

1.1 Резюме

ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «Табуреточка» (ООО «Табуреточка») учреждено Ивановой И. В. Свидетельство о регистрации № 54385868 От 22. 04. 2010 года

Юридический адрес: г. Абакан, ул. Абаканская 30, 655006

ИНН 63748392056473

Тел. 8 (39022) 29 – 44 - 39

8 (39022) 29 – 44 – 40

Деятельность предприятия лицензирована: Лицензия № 346777859487.

Предприятие занимается производством мебели (табуретов).

Общая численность персонала составляет – 5 человек, в том числе списочных рабочих – 3 человека.

Управление предприятием представлено одним лицом – директором фирмы. Также в штатную численность входят работники: бухгалтер и мастер.

Объем производства и реализации 1600 изделий (табуреток).

Выручка от реализации - 1522720 рублей.

Цена отпускная – 1123010 рубля.

Чистая прибыль – 192880 рублей.

Стоимость производственных фондов – 630186,67 рублей.

Срок окупаемости проекта – 3,2 года.

1.2 Характеристика продукта

Данный продукт предназначен для удовлетворения бытовых и производственных потребностей.

Особенностью табурета является:

- простота изготовления

- Высокое качество

- в упаковке не нуждается

- срок службы не ограничен

- многолетний период морального старения.

Дизайн продукта прост.

Организация после продажного сервиса, доставка по городу бесплатно.

1.3 Оценка рынка сбыта

Предприятие ориентируется на рынке республики Хакассии и Красноярского края.

Главными потребителями продукции ООО «Табуреточуа» являются предприятия, учебные заведения, физические и юридические лица. В общем, потребителей всех возрастов и среднего социального класса.

Выявленный спрос составляет - 1600 изделий.

На основании выявленного спроса объем реализации составит 1600 изделий.

Условия продажи – наличный расчет и в рассрочку.

1.4 Анализ конкуренции

Крупнейшим производителем похожей продукции является ЗАО «Табурет», ООО «Мебель» и ООО «Стул».

Объем продаж конкурентной продукции довольно высок. Качество товара конкурентов очень высоко, что существенно влияет на уровень цен.

Конкуренты проводят политику разнообразных скидок и рекламных акций. Дизайн товара разнообразен и интересен. Спрос на продукцию растет. Покупатели выражают положительное мнение о состоянии продукции. Доходы фирмы высоки.

1.5 Стратегия маркетинга

Фирма применяет подход к ценообразованию цены в зависимости от расходов и достаточной прибыли.

Выпускаться на рынок планируется с ценной 1116,09 рублей за один табурет.

Реклама продукта будет осуществляться через: рекламные объявления в газетах, брошюрах, на радио и телевидение.

Уровень рентабельности предприятия составляет 40 %

Способы формирования общественного мнения о товарах и фирме – постоянное высокое качество, современный и удобный дизайн. Методы формирования спроса – анализ объемов реализации продукции предыдущих периодов времени с учетом пожелания потенциального покупателя.

1.6 Юридический план.

Фирма организации компании предполагается как Общество с Ограниченной Ответственностью (ООО) «Табуреточка», учрежденное одним лицом. Это организационно-правовая форма более подходящая так, как для ее организации необходим минимально допустимый размер уставного капитала с численностью до 40 человек, что и соответствует нашей фирме. К тому же при неудаче владелец рискует только внесенными в дело средствами.

Общество с ограниченной ответственностью ООО «Табуреточка»

Свидетельство о регистрации № 54385868 От 22. 04. 2010 года

Юридический адрес: г. Абакан, ул. Абаканская 30, 655006

ИНН 63748392056473

Тел. 8 (39022) 29 – 44 - 39

8 (39022) 29 – 44 – 40

Деятельность предприятия лицензирована: Лицензия № 346777859487.

Предприятие занимается производством мебели (табуретов).

1.7 Оценка риска и страхование.

Выделим пять основных рисков для предприятия:

1. Риск несвоевременной поставки материалов и инструментов.

Для страхования этого риска необходимо создание запаса и учет расходов материалов и инструментов.

2. Риск инфляции.

Для страхования инфляции необходимо создавать резервный фонд.

3. Нереализация всего объема продукции.

Для страхования этого риска необходимо заключать договора с потребителями.

4. Риск неплатежа.

Для страхования этого риска в договорах, должны быть строго прописаны сроки оплаты продукции и ответственность за задержку платежа.

5. Риск возникновения пожара.

Для избежания этого риска необходимо соблюдать все меры и нормы пожарной безопасности. Для уменьшения последствий установить противопожарные сигнализации, и застраховать имущество.

Раздел 2. Расчетная часть.

2.1. План производства.

2.1.1 Расчет производственной мощности, ее использование и объем производства.

Производственная мощность предприятия - это максимально возможный выпуск продукции, в плановом ассортименте, при полном использовании производственного оборудования и рациональной организации труда.

Производство малое, будет занято списочных 3 рабочих.

Расчет производственной мощности:

ПМ = n_сп * П_час* Т_см *Д_р * К_см,

Где:

ПМ – производственная мощность;

n_сп – списочное количество единиц оборудования;

П_час – производительность часовая;

Т_см – продолжительность смены, часы;

Д_р – дни работы;

К_см – коэффициент сменности.

Так как по заданию объем производства равен 1600 изделий, а коэффициент использования производственной мощности равен 0,85, то произведем расчет производственной мощности по формуле:

ПМ = VП / К_испПМ,

Где:

VП – объем производства;

К_испПМ – коэффициент использования производственной мощности.

ПМ = 1600 / 0,85 = 1882 изд.

2.1.2 Расчет фонда времени работы оборудования.

где: Фп - фонд времени, час за год;

Фр – фонд времени режимный;

Др – количество рабочих дней в году, дни;

Те –средняя продолжительность 1 смены, час;

а – остановка на ремонт, %;

С - количество смен.

2.1.3 Планирование объёма произведенной продукции.

Объем реализованной продукции (VP) равен объему производства (VП) плюс минус остаток годовой продукции, на начало и конец года, так как остатки равны 0, то объем производственной продукции будет равен 1600 изделий.

2.1.4 Расчет стоимости основных фондов.

где: - стоимость основных фондов;

– удельные капитальные вложения;

- производственная мощность.

В стоимость основных фондов входит : стоимость оборудования. Здание взято в аренду.

2.1.5 Расчет потребности в материальных ресурсах и их стоимости.

Потребность в материальных ресурсах определяется по формуле:

где: – потребность в материальных ресурсах,

- норма расхода материалов на единицу продукции.

Расчет ведется по каждому наименованию материалов.

Расчет стоимости материалов.

Стоимость материала с ТЗР.

Стоимость материалов определяется по формуле:

Ст-ть мат = Нр * VП,

Где:

Ст-ть мат – стоимость материалов, руб;

Нр – норма расхода на единицу продукции, руб;

VП – объем производства.

Ст-ть мат_осн= 80 * 1600 = 128000 руб

Нр_всп = 80 * 10% = 8 руб

Ст-ть мат_всп = 8 * 1600 = 12800 руб

Ст-ть мат = 128000 + 12800 = 140800 руб

ТЗР = Ст-ть мат * % доставки от мат

ТЗР = 140800 * 5% = 7040 руб

Ст-ть мат с ТЗР = 140800 + 7040 = 147840 руб.

.

Расчет потребности силовой энергии.

Потребность в электроэнергии определяется по формуле:

где: Пэ/э- потребность в электроэнергии;

∑Nсут - установленная мощность оборудования, квт;

Тсм - продолжительность смены;

H₀- коэффициент одновременного включения, 0.4 – 0,8;

Нс - коэффициент, учитывающий потери в сети, 0.97;

КПД- коэффициент полезного действия, 0.96.

Рсил = Пэ/э * Трафик

Где:

- потребность силовая.

Расчет потребности энергии на освещение.

Потребность на освещение здания определяется по формуле:

где: Wосв- кол-во осветительной э/энергии, кВт-час;

25 ватт - удельный расход э/энергии на 1 м² площади;

S- площадь здания, м² ;

Ч- часы горения, час.

Площадь принята 80 м.

Часы горения = Др *Тсм

Часы горения = 248 * 5 = 1240 час

Стоимость электроэнергии определяется по формуле:

Р = W * тариф за кВт-час ;

2.1. Расчет затрат и составление сметы на содержание оборудования.

В состав расходов на содержание оборудования входят амортизационные отчисления и затраты на ремонт.

где: А - сумма амортизационных отчислений;

Намор. – норма амортизации, %

БС – балансовая стоимость.

Данные заносятся в таблицу №1.

Таблица №1 – Расчет суммы амортизации основных фондов и затрат на ремонт

Затраты на ремонт оборудования = 376400 * 4% = 15056 руб.

Расчет потребности в производственных площадях.

Принять норма площади на 1 рабочего 10 м².

S = S₁ * P,

Где:

S – площадь помещения, м²;

S₁ – площадь необходимая 1 рабочему, м²;

P – число явочных рабочих, чел.

S = 10 * 3 = 30 м².

Площадь помещения:

· Под склад готовой продукции – 10 м²;

· Под склад сырья и материалов – 10 м²;

· Под офис – 20 м²;

· Под санитарно – технический узел – 10 м².

Итого: 80 м².

Аренда = S * Ст-ть 1 м²,

Где:

S – площадь помещения, м²;

Ст-ть 1 м² – стоимость 1 м² за месяц, руб.

Стоимость аренды за месяц:

Аренда = 80 * 150 = 12000 руб.

Стоимость аренды за год:

Аренда = 12000 * 12 = 144000 руб.

Таблица №2 – Смета затрат на содержание и эксплуатацию оборудования

Прочие расходы приняты 0,2% от учтенных затрат.

Прочие расходы = (28560,1 + 8568,03 + 56460 + 15056 + 8947) * 0,2% = 235,20 руб.

2.1.7 Расчет общепроизводственных расходов.

Расчет затрат на спецодежду и охрану труда.

Затраты на спецодежду приняты 500 рублей на 1 работника.

Затраты по охране труда приняты 0,4 % от тарифной заработной платы рабочих.

Затраты на спецодежду = количество рабочих * затраты на 1 рабочего.

Затраты на спецодежду = 3 * 500 = 1500 руб.

Затраты на охрану труда = ТФЗП * 0,4%

Затраты на охрану труда = 139264 * 0,4% = 557,06 руб

Затраты на спецодежду и охрану труда = Затраты на спецодежду + Затраты на охрану труда

Затраты на спецодежду и охрану труда = 1500 + 557,06 = 2057,6 руб

Таблица №3 – Смета общепроизводственных расходов

Прочие расходы = (278400 + 83520 + 144000 + 2057,6 + 6200) * 0,2% = 1028,35

2.1.8 Калькуляция себестоимости продукции.

В калькуляции себестоимости затраты группируются по статьям.

Расчеты приводятся в Таблице №5, где собираются затраты на весь объём произведенной продукции, затем рассчитывается себестоимость единицы изделия (работ, услуг):

Sед=Sпол / V,

где: Sед - себестоимость одного изделия;

Sпол -полная себестоимость производственной программы;

V- объём произведенной продукции.

Таблица №4 – Калькуляция себестоимости табуретов

Общехозяйственные расходы приняты 15% от тарифного фонда заработной платы рабочих;

Общехозяйственные расходы = 152832 * 15% = 22924,8 руб.

Производственная себестоимость = сумма затрат по статьям с 1 по 7;

Производственная себестоимость = 147,84 + 305,891 + 91,77 + 117,82 + 515,2 + 22,924 = 1201,4 руб.

Коммерческие расходы приняты 5% от производственной себестоимости;

Коммерческие расходы = 1201,4 * 5% = 60,07 руб.

Полная себестоимость = производственная себестоимость + коммерческие расходы.

Полная себестоимость = 1201,4 + 60,07 = 1261,47 тыс.руб.

2.2. Организационный план.

2.2.1. Расчет баланса рабочего времени и планирование численности работников.

Таблица №5 – Баланс времени рабочих

При планировании численности работников следует ориентироваться на повышение эффективности производства и фирмы. Численность работников определяется исходя из планового объёма производства и баланса рабочего времени.

2.2.2 Расчет затрат труда на изготовление продукции:

,

где: ТЗ - трудовые затраты на изготовление запланированного объёма производства, чел -час, чел -день;

Нвр - норма времени на единицу продукции, в чел -час (чел-день).

Трудозатраты на вспомогательных работах от основных приняты 12%.

2.2.3 Расчет списочной и явочной численности рабочих:

где: Чспис, Чяв - численность рабочих списочная и явочная;

Фэф – фонд рабочего времени эффективный;

Фном – фонд рабочего времени номинальный.

На основных работах:

На вспомогательных работах:

Всего:

Чспис = 3 + 0,3 = 3,3 чел

Принято 3 человека.

2.2.4 Планирование фонда заработной платы.

Тарифный фонд планируется произведением тарифной ставки на годовые трудозатраты:

где: – тарифный фонд зарплаты, руб.

- трудовые затраты (чел-час, чел-день);

–тарифная ставка, руб.

- основной фонд заработной платы, руб.

- общий фонд заработной платы;

% Доп з/пл – процент дополнительной зарплаты.

Основной фонд заработной платы включает тарифный фонд и доплаты к нему.

Доплаты к ТФ на основных работах 20% и на вспомогательных 15% соответственно, доплаты по районному коэффициенту и северному коэффициенту составляют 60%.

Расчет тарифного фонда зарплаты основных рабочих:

= 139264 * 20%= 27852,8 руб.

Доплата по районному и северному коэффициентам =

= 167116,8 * 60 % = 100270,08 руб.

Осн. з/пл с учетом район. коэф. и север. =

= 139264 + 27852,8 + 100270,08 = 267386,88 руб

Доп з/пл = 235200 * 14,9% = 35045 руб.

Расчет общего фонда заработной платы.

Общий фонд зарплаты состоит из основного (за отработанное время, по расценкам и тарифным ставкам) и дополнительного (за неотработанное время- это оплата основных и дополнительных отпусков, доплата за работу в ночное время и т.д.).

Общий фонд зарплаты складывается из основного фонда з/п и дополнительной з/п.

Таблица №6 - Расчет общего фонда заработной платы рабочих

Всего среднегодовая з/пл = 334450,69 / 3,3 = 101348,70 руб.

Среднемесячная з/пл = 101348,70 / 12 = 8445,73 руб.

Таблица №7 - Расчет фонда заработной платы управленческого персонала

2.3 Финансовый план.

Цель финансового плана – обеспечить производство соответствующими по объёму и структуре финансовыми ресурсами. В ходе финансового планирования выполняют следующие расчеты:

2.3.1 Расчет обоснованной рыночной цены.

Таблица №8 – Расчет оптовой отпускной цены на продукцию

Расчет оптовой цены изготовителя и оптовой отпускной цены.

Рентабельность принята 20 %.

где: – цена оптовая изготовителя, руб.

где: - цена отпускная, руб.

2.3.2 Расчет прибыли:

- от реализации:

Прибыль от реализации = Выручка – Полная себестоимость

Прибыль от реализации = 1513744 – 1261470 = 252274 руб.

- балансовой:

Прибыль балансовая = П реал.пр + П реал. ОФ + П прочей деят.

Вследствие того, что предприятие только создается, прибыль от реализации основных фондов и прибыль внереализационная равна 0.

Прибыль балансовая = 252274 руб.

- чистой:

Прибыль чистая = Прибыль балансовая - ∑ налогов.

∑ налогов равна 24% от прибыли балансовой.

∑ налогов = 252274 * 24% = 60,55 руб.

Прибыль чистая = 252,274 – 60,55 = 191,72 руб.

2.3.3 Расчет рентабельности продукции:

где: Rпрод – рентабельность продукции, %

Приб. реал. – прибыль от реализации, руб.

Полн. с/с – полная себестоимость, руб.

2.3.4 Расчет рентабельности предприятия:

где: Rпред. – рентабельность предприятия, %

Приб. баланс. – прибыль балансовая, руб.

Ст. пр. фондов - стоимость производственных фондов, руб.

Стоимость производственных фондов определяется:

где: - стоимость производственных фондов,

- стоимость основных фондов,

- остаток оборотных средств.

где: - длительность оборота, дн.

Длительность принята 60 дней.

2.3.5 Баланс доходов и расходов.

Отражен в таблице №10.

Таблица №10 - Баланс доходов и расходов

продаж =

продаж = 1116,09 * 1600 = 1785744 руб.

НДС = (продаж *18%)/118% = (1785744 * 18) / 118 = 272402 руб.

2.4. Эффективность проекта.

2.4.1 Определение фондоотдачи:

где: среднегодовая стоимость ОФ, тыс.руб.

Вывод: Показывает, что 5,8 рубля товарной продукции приходится на один рубль ОФ.

2.4.2 Расчет срока окупаемости ОФ:

где: Ток- срок окупаемости;

БСОФ - балансовая стоимость основных фондов;

Приб. чист – прибыль чистая.

2.4.3 Расчет срока окупаемости проекта:

Заключение.

Бизнес – план раскрывает основную цель бизнеса, дает оценку рынка и разрабатывает предварительные ориентиры, формирует и обеспечивает пути решения проблем, с которыми может столкнуться индивидуальный предприниматель.

Объем производства продукции небольшой, так как только начинается работа предприятия ООО «Табуреточка». В дальнейшем планируется расширение производства.

Рентабельность продукции составляет 20 %, а рентабельность предприятия – 40 %.

Средняя заработная плата рабочего – 8445,73 рубля в месяц.

Главная задача предприятия в первый год - это укрепление своих позиций на потребительском рынке, за счет выпуска качественной и доступной по цене для потребителя продукции.

Срок окупаемости проекта составляет 3,2 года.

Список литературы:

1. Волков О.И. «Экономика предприятия», Москва 2003г.

2. Попов В.М. «Бизнес – планирование», Москва 2006г.

3. Сергеев И.В. «Экономика предприятия», Москва 2005г.

4. Фатхутдинов Р.А. «Организация производства», ИНФРА, М.