Бизнес план на примере цветочного магазина

Содержание.

1. Резюме

Суть проекта: организация производства сахарной ваты и прочих кондитерских изделий в пневмоупаковке на базе готовых производственных площадей с использованием современного оборудования для выхода на рынок крупных городов России и стран СНГ.

Вид выпускаемой продукции – сахарная вата в пневмоупаковке.

Готовая продукция реализуется по цене 5,2 рублей за штуку с последующим повышением на 0,7 руб. в год.

Для реализации проекта необходимо 201000 рублей, из которых:

- 163000 рублей - заемные средства сроком на 5 лет;

- 38000 рублей - собственные средства в виде собственного капитала.

Срок окупаемости проекта, рассчитанный по показателям чистой прибыли, амортизации и объема инвестиций, составлет 39 месяцев.

Чистый дисконтированный доход за 5 лет проета составит 108252,6 рубля (ставка дисконтирования 17%), с учетом риска возможного снижения объемов продаж на 10% – 42186,99 рублей.

Внутренняя норма доходности – 51,48%, с учетом риска возможного снижения объемов продаж на 10% – 38,65%.

Индекс доходности – 1,648, с учетом поправки на риск снижения объемов продаж – 1,2525.

Кредит может быть возвращен в течение 60 месяцев, под годовую ставку 15 %.

Как видим проект по всем показателям является эффективным, приносит бюджетный эффект и создает новые рабочие места, способствует увеличению экспорта товаров из России.

2. Описание продукта

Наша продукция представляет собой синтез игрушки (прозрачный надутый шар), и известного лакомства – сахарной ваты. Сахарная вата имеет семь вкусовых и цветных различий, которые обозначены на этикетке каждого из­делия (вишня, банан, ваниль, виноград, апельсин, мята, ежевика).

Упаковка нашей продукции состоит из 2-х полиэтиленовых сфер, запаянных на специальном оборудовании. На одной сфере размещен рисунок, вторая сфера остается незакрашенной, где мы предлагаем размещать рекламу.

На нашем производстве установлен жесткий контроль за качеством каждого выпускаемого изделия, выпуск продукции осуществляется при определенных условиях (поддерживание температуры и минимальной влажности для улуч­шения вкусовых характеристик продукта и для максимальной сохранности продукта).

Предлагаемая отпускная цена – 5,2 руб., включает в себя доставку до цен­трального склада сети нашим транспортом при минимальной партии 50 000 изделий в месяц. При партиях более 100 000 в месяц, цена соответственно уменьшается.

Наша продукция транспортируется в полиэтиленовой упаковке по 50 штук изделий. Упаковка имеет прямоугольную форму размером м.

На всю продукцию имеется сертификат соответствия. На каждую партию выписывается качественное удостоверение.

Возможны эксклюзивные рекламные права на рекламу на нашем изделии.

Исключительное право на выпуск изделия подтверждаются патентом за N 52791 на промышленный образец, приоритет от 18.03. 2002, «Упаковка для хранения и транспортировки кондитерских изделий».

3. Анализ рынка сбыта

Анализ будущего рынка сбыта – это один из важнейших этапов подго­товки бизнес-планов. Опыт показывает, что неудача большинства провалив­шихся со временем коммерческих проектов была связана именно со слабым изучением рынка и переоценкой его емкости.

Предполагаемый рынок сбыта ООО «СЛИГВАЙТ» - г. Москва, г. Санкт Петербург, г. Екатеринбург, г. Самара, г. Минск (республика Белорус­сия).

Таблица 1 – Величина суточного спроса на продукцию в штуках.

Из Таблицы 1 видно, что наибольший спрос приходится на регионы: Москва, Санкт Петербург и Минск. При увеличении затрат на маркетинг возможно увеличить спрос до максимума в сутки, наиболее это заметно на регионах с наибольшим спросом на продукцию. Следовательно, основные рекламные затраты направлять на данные регионы.

4. План маркетинга

Отсутствие аналогов (либо наличие существенных преимуществ перед аналогами), а также высокое качество продукции, планируемой к выпуску, делают соответствующие сектора внутреннего рынка открытыми для продукции ООО «СЛИГВАЙТ».

Как указывалось выше, среди отечественных производителей ООО «СЛИГВАЙТ» в настоящее время серьезных конкурентов не имеет. Подобная продукция только начинает выпускаться в г. Казань, но срок хранения их сахарной ваты 14 дней против 60 дней у нас (благодаря специальной технологии). Подобная продукция есть на рынке Германии, но они нас не интересуют. Однако, ситуация с отсутствием конкуренции является временной, так как для рынка характерно быстрое заполнение существующих «ниш», поэтому соответствующими подразделениями ООО «СЛИГВАЙТ» постоянно должна проводиться работа, направленная на обеспечение конкурентоспособности продукта по цене и качеству.

Не менее важным является вопрос доведения созданных продуктов до нужного покупателя по нужной цене и в нужное время, т.е. для достижения конечной цели (насыщения соответствующих рынков продуктами и выхода на планируемые объемы продаж) должна существовать профессионально разработанная и успешно реализуемая стратегия маркетинга, предполагающая:

- стратегию сбыта;

- оптимизацию ценообразования;

- широкое проведение мероприятий по рекламе и продвижению выпускаемой продукции.

При этом достижение обозначенных целей возможно только при эффективном использовании и профессиональном сочетании всех инструментов маркетинга.

4.1 Стратегия сбыта

Сбыт продукции является не самым сложным, но самым важным звеном в бизнесе. Без учета планирования и сбыта производство мгновенно захлебнется.

Возможны следующие варианты реализации:

- через собственную торговую точку;

По первому варианту точка должна быть «проходной», чтобы сбыть весь дневной продукт. Однако за собственное торговое место необходимо платить арендную плату.

- через сеть магазинов;

Второй вариант предполагает поставки в несколько торговых точек, являясь гибким способом продаж. Также магазины меньше подвержены погодным влиянием колебаний спроса.

- через оптовую продажу;

Этот вариант наиболее простой по доставке, но относительно не гибкий и самый зависимый от покупателя.

Наиболее оптимальным решено принять второй вариант, при ежедневном телефонном опросе торговых партнеров с целью получения заказа на следующий день.

По мере падения спроса и расширения торговой сети партнеры делятся на группы (по районам реализации) и планирование переходит на 2, и затем на 3 дня, т.е. на срок годности продукции к реализации.

4.2 Ценообразование

Наряду с новизной и качеством основным показателем конкурентоспособности продукта «СЛИГВАЙТ» является его цена.

Предпосылками для достижения конкурентоспособных цен на продукцию ООО «СЛИГВАЙТ» (при достаточно высоком показателе рентабельности) являются:

- современная и «дешевая» технология, положенная в основу производства;

- оптовая продажа продукции;

- низкие эксплуатационные затраты.

В качестве способа ценообразования решено принять – Издержки + прибыль.

4.3 Реклама и продвижение продукции

Приступая к продажам важно помнить, что для продавца в магазине ваша продукция не принесет большой прибыли, но зато обязательно привлечет дополнительного покупателя, и об этом ему важно корректно напомнить.

Также не последнюю роль играет размещение на прилавке, наиболее приемлемым является расположение 5-7 изделий под рекламным проспектом за стеклом витрины.

Варианты рекламы продажи Сахарной Ваты:

1. Прежде всего рекламная поддержка плакатами (цветными р-р А-3), причем плакаты должны отображать возможные варианты применения изделия: Новый год - украшения елки, Валентинки и т.д.

2. Каждую седьмую продавать бесплатно.

3. В школах возможно бесплатно отдавать педсоставу.

4. В каждой единице продукции вставлять бумажку с пожеланиями, календарем, или цветной репродукции героев мультфильмов, киногероев, артистов кино, талоном на бесплатное получение еще одного изделия, билета лотереи, и т.д. Все это в комплексе должно поднять объемы продаж. Причем бесплатно должно быть каждое четвертое изделие.

5. Объявление лотереи совместно с ТВ

6. 1 сентября каждому первокласснику бесплатно на линейке вручить “СЛИГВАЙТ” c пожеланиями.

7. Открыть в магазине специализированный отдел и заниматься продажей, рекламой, проводить эксперименты с призами, можно продавать сопутствующий товар (сладости) для детей, но большее внимание уделять сахарной вате.

8. Перед Новым годом в магазинах елки наряжать продукцией.

Варианты взаимодействия с рекламной компанией:

1. Продавать продукцию дороже расчетной и 75 % прибыли перечислять рекламному агентству.

Что нужно от рекламной компании:

- подготовить вставки для продажи товара;

- дизайн самого изделия;

- пути продвижение товара на рынке;

- сделать рекламный ролик для телевидения;

Варианты использования сахарной ваты в пневмоупаковке:

1. Для рекламы политических партий (объединений);

- При проведении массовых мероприятий - бесплатная раздача продукта с эмблемой партии и ее девизом, либо изображения местного политического деятеля и его обращение к избирателям, на вставке, которая прикрепляется к шарику.

- Раздача продукции по высшим учебным заведениям – те же два варианта.

- Раздача продукта в школах с обычным рисунком детской тематики на шарике и прикрепленной к нему самоклеющейся этикеткой с эмблемой партии или изображением политического деятеля.

- Продажа в рознице с прикрепленной к нему самоклеющейся этикеткой с эмблемой партии или изображением политического деятеля по себестоимости.

2. Для рекламы;

- Реклама бренда (Мегафон, Би Лайн, Черный жемчуг, и т.д.) рассчитанная на молодежную аудиторию.

- Бесплатная раздача к купленному товару (привлечение покупателей).

5. Производственный план

В комлект производственной линии входит:

1. Кругорез – приспособление для вырезки заготовок из пленки;

2. Шаблон для вырезки этикеток;

3. Оболочкоформирователь – агрегат для формирования полуоболочек из заготовок;

4. Пневмоупаковщик – агрегат для упаковки продукции в оболочку;

5. Блок питания пневмоупаковщика;

6. Подставка дозоформирователя;

7. Формовка;

8. Компрессор со шлангом;

9. Намоточный стенд для установки рулона пленки;

10. Межоперационная тара;

11. Тарная стойка;

Вес оборудования нетто 18 кг.

Стоимость по заданию 163000 руб.

Все заготовительно-упаковочные агрегаты линии размещаются на двух кухонных столах в рабочее время и убираются по окончании рабочего дня. Ватогенератор требует более постоянного расположения.

Наиболее рациональное расположение оборудование по часовой стрелке в технологической последовательности: нарезка заготовок, формирование, изготовление ваты, дозоформирование, пневмоупаковка, закрепление этикеток. Максимальная занятость 3 человека.

Таблица 2 – Норма времени на производство.

Из Таблицы 2 видно, что по технологической загрузке системы остается 3,4 н/ч в резерве, которые может использлвать бригадир на 9 и 8 операциях для заполнения текущей документации, и телефонной связи с торговлей для ежедневного уточнения заказа.

Наиболее приемлимым, при полной бригаде из 3 человек является вариант при котором 2 человека выполняют операции 1.2 и 3.1, а все остальное – третий.

Сырьем для производства являются следующие материалы и продукты, обязательно имеющие гигиенические сертификаты, сертификаты соответствия:

- сахарный песок – ГОСТ 231-87

- комплексные цвето-ароматические добавки «FLOSSINE» N3451-61

- пленка полиэтиленовая пищевая, сорт высший – ГОСТ 10345-82

6. Организационный план

Разработка оптимальной организационной структуры управления является решающим моментом для компании, стремящейся реализовать поставленные цели. Соответствие структуры управления фирмой поставленным целям определяет степень успеха компании на рынке. Поэтому разработка оптимальной структуры управления компанией является одним из ключевых моментов бизнес-плана.

ООО «СЛИГВАЙТ» имеет уставной капитал 55000 рублей

Учредителем является генеральный директор предприятия.

Обладатели подписи финансовых документов:

- генеральный директор предприятия;

- главный бухгалтер.

Под организационной структурой предприятия понимается ее организация из отдельных подразделений с их взаимосвязями, которые определяются поставленными перед фирмой и ее подразделениями целями и распределением между ними функций.

Организационные структуры управления производственными предприятиями отличаются большим разнообразием и определяющиеся многими объективными факторами и условиями.

Предприятие ООО «СЛИГВАЙТ» относится к малым предприятиям, поэтому его организационная структура предусматривает распределение задач и полномочий на принятие решений между руководящими работниками фирмы, ответственными за деятельность структурных подразделений, составляющих организацию компании.

Организационная структура предприятия линейно – функциональная

Рисунок 1 – Организационная структура ООО «СЛИГВАЙТ».

Обязанности:

Генеральный директор – общее руководство фирмой, организация процесса закупки сырья, поиск клиентов и работа с ними, управление финансовыми потоками, подбор персонала, представление организации во всех инстанциях и др. обязанности.

Главный инженер – организация всего цикла производства, работа с поставщиками и др.

Главный бухгалтер – установка учетной политики, представление фирмы в ГНИ, фондах, формирование отчетности.

Заместитель по снабжению – организация поставки ресурсов и материалов, работа с поставщиками ресурсов.

Референт – работа с документами, оформление договоров, секретарское дело.

Мастер цеха – непосредственная работа с рабочими, руководство ими.

Заведующий складом – ведение суммового и количественного учета товаров на складе, прием-отпуск товаров, оптимальная организация хранения.

Требования к работникам: профессионализм, опыт по специальности.

7. Финансовый план

В этом разделе бизнес-плана обобщают все предшествующие материалы разделов бизнес-плана и представляют их в стоимостном выражении.

Распределение чистой прибыли осуществлено исходя из отчислений в фонд накопления в размере 90% и фонд потребления – 10% чистой прибыли.

Основными источниками формирования фонда накопления являются:

- амортизационные отчисления;

- отчисления от чистой прибыли;

- долгосрочный кредит банка (только в 2003 г.).

Средства этого фонда использовались на уплату процентов за пользование долгосрочным кредитом, на приобретение основных фондов (только в 2003г.), на погашение долгосрочного кредита банка (начиная с 2004 г.)

Планирование выручки от реализации осуществляется с учетом времени поступления денежных средств на счет предприятия за отгруженную продукцию (3 дня).

При планировании затрат на сторону следует учитывать также, как и при планировании денежных средств, время их уплаты предприятием (продолжительность нормальной кредиторской задолженности поставщикам, бюджету и др.) – 3 дня, поставщикам - 15 дней, бюджету и банку - 9 дней (оплата труда с начислениями).

Обоснование финансово-экономической целесообразности реализации планируемого производства можно дать на основе анализа представленных в приложении показателей, по которым определяется ожидаемый срок окупаемости проекта. Через 3 года проект практически окупится.

7.1 Анализ точки безубыточности

Он демонстрирует минимальный объем продаж, чтобы предприятия могло без помощи со стороны оплатить свои обязательства.

Рассмотрим графики безубыточности предприятия по каждому году:

График 1 – Анализ точки безубыточности на 1 году проекта.

Точка безубыточности наступает при Выручке – 240811 рублей, и объеме продаж 46309 шт.

График 2 – Анализ точки безубыточности на 2 году проекта.

Точка безубыточности наступает при Выручке – 267275 рублей, и объеме продаж 45300 шт.

График 3 – Анализ точки безубыточности на 3 году проекта.

Точка безубыточности наступает при Выручке – 292529,2 рубля, и объеме продаж 44322 шт.

График 4 – Анализ точки безубыточности на 4 году проекта.

Точка безубыточности наступает при Выручке – 316073,3 рубля, и объеме продаж 43299 шт.

График 5 – Анализ точки безубыточности на 5 году проекта.

Точка безубыточности наступает при Выручке – 321909,5 рублей, и объеме продаж 40238 шт.

Проведенный анализ показывает, что безубыточность проекта достигается и сохраняет позитивные тенденции в ходе осуществления проекта. Таким образом, этот проект рекомендуется к осуществлению. ЧДД от проекта составляет 108252,6 рублей, он положителен, что свидетельствует о приемлемости проекта. ИД = 1,648, следователь проект можно принять. Срок окупаемости проекта составляет 3 года 2 месяца 15 дней, что для таких предприятий является оптимальным сроком. ВНД = 51,48 % гораздо больше нормы дисконта, что говорит о большом запасе устойчивости предприятия при осуществлении проекта.

График 6 – Динамика объемов производства для безубыточности проекта

8. Анализ рисков

При реализации инвестиционного проекта всегда существует некоторая вероятность того, что реальный доход будет отличаться от прогнозируемого, т.е. существуют инвестиционные риски.

Общий инвестиционный риск является суммой:

- систематического (не диверсифицируемого);

- несистематического (подлежащего диверсификации) рисков.

Систематический риск возникает из-за внешних событий (война, инфляция, стагнация и т.д.), его действие не ограничивается рамками одного проекта и его невозможно устранить путем диверсификации. По поводу этого риска можно только отметить, что он составляет от 25 до 50% по любым инвестиционным проектам.

Несистематический риск (риск, который можно устранить или сократить посредством диверсификации), связанный с реализацией предлагаемого проекта, можно поделить на следующие основные группы:

- риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта;

- риск, связанный со степенью доступности сырья;

- технологический риск;

- риск отсутствия или падения спроса;

- риск неплатежей;

- экологический риск.

Далее рассмотрим риски более подробно.

8.1 Риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта

Данный риск сведен до минимальных размеров вследствие следующих факторов:

- осуществлен подбор участков производственного процесса;

- осуществлены детальные предпроектные проработки по каждому разделу инвестиционной программы;

- достигнута предварительная договоренность с владельцами технологий и оборудования по поводу их поставки;

- штат ООО «СЛИГВАЙТ» укомплектован квалифицированными специалистами.

8.2 Технологический риск

При инвестировании средств в основные фонды любой отрасли возникает неопределенность, вызванная характером технологического процесса. Однако в рамках данного проекта технологический риск считать незначительным в силу следующих причин:

характер технологического процесса отличается простотой и надежностью;

все оборудование прошло стандартизацию и испытание.

8.3 Риск связанный со степенью доступности сырья

Этот вид риска для производства сахарной ваты в пневмоупаковке можно считать незначительным вследствие следующих причин:

- доступность и простота используемого сырья;

- есть предварительные договоренности.

Сахар планируется закупать в Краснодаре, пленку в Железногорске (Курская область) ЗАО «ПОЛИПАК», пищевую добавку в Москве ООО «ХАГА».

8.4 Риск отсутствия или падения спроса

Этим видом риска нельзя пренебрегать вследствие того, что планируемая к выпуску продукция в зимний период теряет 25% спроса, а в летний период производство останавливается. В период снижения спроса необходимы маркетинговые изыскания для продвижения товара.

8.5 Риск неплатежей

В условиях кризиса платежеспособного спроса вероятность риска неплатежей достаточно высока. На сведение до минимума риска такого характера должна быть направлена маркетинговая программа ООО «СЛИГВАЙТ», предусматривающая получение определенных гарантий оплаты либо ориентированная на работу по предоплате.

8.6 Экологический риск

Предлагаемая компанией технология является экологически чистой, вследствие чего можно утверждать, что названный риск в рамках проекта практически отсутствует.

8.7 Расчет риска реализации продукции

При осуществлении одного из рисков, например снижении объемов реализации продукции на 10% ежегодно ЧДД = 42186,99. Как видим по сравнению с оригиналом ЧДД = 108252,6 он значительно снизится.

Индекс доходности будет = 1,2525, а срок окупаемости составит 4 года и 1 месяц вместо 3 лет и 3 месяцев. ВНД составит 38,65%

Следовательно проект осуществим, но с большими оговорками.

Если представить ситуацию, что объем реализации увеличится на 10 %, то показатели будут следующие: ЧДД = 174318,22; ИД = 2,0435; ВНД = 77,45%.

Срок окупаемости такого проекта составит 2 года 8 месяцев.

Подобным образом можем рассчитать возможные снижения стоимости материалов. При снижении стоимости материалов на 10%: ЧДД=127868,96; ИД=1,7655; ВНД=59,36. Проект окупится за 3 года. При увеличении стоимости материалов на 10%: ЧДД=88636,25; ИД=1,5306; ВНД=47,24. Срок окупаемости 3 года и 5 месяцев.

Данные занесем в таблицу.

Таблица 3 – Анализ возможных рисков

Из Таблицы 3 видно, что данный проект является жизнеспособным даже при возможности колебаний показателей объема продаж и стоимости материалов.

Литература.

1. Бизнес – план. Методические материалы. –М.: Изд. «Финансы и статистика», 1998г.

2. Планирование на предприятии. В.А. Горемыкин, Учебник. – изд. 3, -М.: Изд. «Филинъ», 2003г.

3. Дмитриев Ю.А., Гутман Г.В., Краев В.Н. Бизнес - план/структура, содержание/. Методические указания к разработке - М: Финансы и статистика, 1995.

4. Котлер Филип. Основы маркетинга. Краткий курс.: Пер. с англ. – М.: Изд. «Вильямс», 2002г.

5. Изделия из сахарной ваты в пневмоупаковке. Комплект технической документации