Проектирование слесарно-механического предприятия

Введение

В слесарно-механическом отделении АТП на 321 автомобиль ПАЗ-621М производится ремонт, восстановление и механическая обработка деталей автомобилей на металлорежущем, слесарном и монтажном оборудовании при осуществлении ТР и КР подвижного состава. Детали, неисправности которых невозможно устранить на постах обслуживания и ремонта автомобилей, снимаются с автомобилей и направляются в слесарно-механическое отделение для ремонта или механической обработки. Подлежащие ремонту агрегаты разбирают, сортируют детали и неисправные заменяют новыми или ранее отремонтированными.

Отремонтированные детали и узлы проверяют и после этого они возвращаются на тот же автомобиль. Если время ремонта больше времени простоя автомобиля в обслуживании и ремонте, то неисправная деталь заменяется на исправную из оборотного фонда, а неисправная после ремонта или восстановления сдается на склад. Контроль качества и объема выполненной работы обычно осуществляет мастер или бригадир отделения.

Рабочие слесарно-механического отделения выполняет работу в основном при ТР и КР автомобилей и ремонтируют или восстанавливают детали, снятые с автомобиля.

Площадь отделения составляет 108 м², на которой работает в одну смену 5 дней в неделю 7 рабочих 4-го и 5-го разряда.

1 Расчёт инвестиций по проектируемому слесарно-механическому

отделению

Объем инвестиций по проектируемому отделению предприятия К_о определяется как сумма стоимости зданий производственного и вспомогательного назначения К_зд, оборудования К_об, производственного инструмента и инвентаря К_ии, приборов, приспособлений К_пп, хозяйственного инвентаря К_хи

К_о=К_зд+К_об+К_ии+К_пп+К_хи+К_м (1)

Стоимость зданий производственного и вспомогательного назначения, включая сопутствующие сооружения (устройства отопления, вентиляции, водопроводов, канализации и др.), ориентировочно может быть определена исходя из их площади в м² и стоимости 1м² в рублях:

К_зд = а_всп ^. S_пр^. е_зд (2)

где S_пр - площадь производственного здания, м²;

S_пр=48 м²

а_всп - коэффициент, учитывающий площадь здания вспомогательного назначения

а_всп =1,1

е_зд - стоимость 1м² производственного здания, т.руб.

е_зд = 750 т.руб.

К_зд = 1,1^.48^.750000=39600000 руб.

Амортизационные отчисления определяются:

А=(К_об·Н_а)/100 (3)

Стоимость производственного инвентаря и инструмента К_ии, приборов и приспособлений К_пп:

К_ии = к_ии ^. К_об, (4)

где к_ии – коэффициент затрат на производственный инвентарь и инструмент.

к_ии = 0,03

К_ии = 0,03^.14700000=441000 руб.

К_пп = к_пп^. К_об, (5)

где к_пп – коэффициент затрат на приборы и приспособления.

к_пп = 0,05

К_пп = 0,05^.14700000 = 735000 руб.

Стоимость хозяйственного инвентаря К_хи:

К_хи = к_хи^. К_зд, (6)

где к_хи – коэффициент затрат на хозяйственный инвентарь

к_хи = 0,25

К_хи = 0,25^.39600000 =99000 руб.

Результаты расчетов общего объема капитальных вложений проектируемого подразделения представлены в виде таблицы 2.

Таблица 2 - Инвестиции в проект

2. Расчёт издержек производства

Сумма годовых издержек производства по проектируемому подразделению складывается из следующих статей:

Общий фонд заработной платы (ФЗП);

Отчисления в социальные фонды (О_сф);

Расходы на материалы (С_м) для подвижного состава;

Расходы на запасные части (С_зч) для подвижного состава;

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (С_об);

Общепроизводственные расходы (С_опр);

С_о = ФЗП+О_сф+С_м+С_зч+С_об+С_опр (7)

2.1 Расчёт фонда заработной платы

Статья издержек «Общий фонд заработной платы» представляет собой сумму основной и дополнительной заработной платы всех категорий работников подразделения:

n

ФЗП = ∑ ЗПi_осн+ЗП_доп, (8)

i=1

где ЗПi_осн - основная заработная плата i-й категории работников, руб.;

ЗП_доп - общая сумма дополнительной заработной платы, руб.;

n-количество категорий работников.

Виды категорий работников:

- производственные рабочие;

- вспомогательные рабочие;

- руководители, специалисты и служащие;

- младший обслуживающий персонал (МОП),

т.е. n=4.

К основной заработной плате относятся расходы на оплату труда за выполненную работу, определяемых исходя из среднего разряда данного вида работ, соответствующего тарифного коэффициента, ставки первого разряда, установленного размера премиальных и других доплат.

Основная заработная плата i-й категории работников определяется:

ЗПi_осн = ∑( R_i^. С_чi ) ^. К_пр ^.F_др, (9)

где R_i - численность i-й категории работников, чел.;

С_чi - часовая тарифная ставка i-й категории работников, руб.;

С_{ч всп 4-го} =3098,8 т.руб

С_{ч осн 4-го} = 3247,4 т.руб.

С_{ч ррс 5-го} = 6688,2 т.руб.

С_{ч моп} = 1908 т.руб.

К_пр - коэффициент, учитывающий общий процент премий и доплат;

К_{пр =}1,6

F_др - действительный фонд рабочего времени,;

ЗП_{рр осн} = 1^.3247,4^.1,6^.1955,2=10160569 руб.

ЗП_{всп осн} = 0,23^.3098,8^.1,6^.1955,2=2229628 руб.

ЗП_{рсс осн} =0,123^.6688,2^.1,8^.1955,2=2895196 руб.

ЗП_{моп осн=}0,20295^.1908^.1,6^.1955,2=1211374 руб.

F_др =F_н^. (1 – а_n), (10)

где а_n - коэффициент потерь времени, связанных с невыходами на работу;

а_n = 0,04

F_н - номинальный фонд рабочего времени,час.;

F_др = 2037^.(1–0,04)=1955,2 час.

F_н =(D_к – D_вых) ^. Т_см – D_сокр^. Т_сокр, (11)

где D_к - количество дней в году; D_к=365

D_вых- количество выходных и праздничных дней;

D_вых=110

D_сокр- количество сокращенных рабочих дней в году;

D_сокр=3

Т_см- продолжительность смены, час.;

Т_см=8

Т_сокр- время сокращения, час.;

Т_сокр=1

F_н=(365-110)^.8-3^.1 =2037 час.

Численность вспомогательных рабочих R_всп принимается в размере 23% от численности ремонтных рабочих:

R_всп = 0,23^.R_рр (12)

R_всп = 0,23^.1=0,23

Численность руководителей, специалистов и служащих R_рсc принимается в размере 10% от общей численности рабочих:

R_рсc = 0,1^.(R_рр + R_всп) (13)

R_рсc = 0,1^.(1+0,23)=0,123

Численность младшего обслуживающего персонала определяется:

R_моп =0,15^.(R_рcc+R_рр+R_всп) (14)

R_моп=0,15^.(0,123+1+0,23)=0,20295

Дополнительная заработная плата рассчитывается сразу для всех категорий работников:

ЗП_доп = к_доп^.ЗП_{осн о}, (15)

где к_доп – коэффициент дополнительной заработной платы.

Принимаем к_доп=0,15

ЗП_доп=0,15^.16496769=2474515руб.

ЗП_осно=ЗП_рросн+ЗП_вспосн+ЗП_рссосн+ЗП_мопосн (16)

ЗП_осн.о=10160569+222962+2895196+1211374=16496769руб.

Таблица 3 - Фонд заработной платы

2.2 Отчисления в социальные фонды

О_сф = (Н_осф^. ФЗП)/100, (17)

где Н_осф - норматив отчислений в социальные фонды, %.

Н_осф = 34,9% (34% в Фонд социальной защиты, 0,9% в Фонд обязательного страхования работников от несчастных случаев).

О_сф = 0,349^.18971284=6620978 руб.

2.3 Расходы на материалы С_м и затраты на запасные части С_зч

инвестиции издержки амортизация прибыль цена

Расходы на материалы С_м и затраты на запасные части С_зч для технического обслуживания и текущего ремонта подвижного состава ориентировочно могут быть приняты в виде доли от основной заработной платы ремонтных рабочих:

С_м =К_iм^. ЗП_{рр осн}, (18)

где К_iм - коэффициент, показывающий долю затрат по материалам.

К_iм = 0,42

С_м = 0,42^.10160569=4267438руб.

С_зч = К_iзч^. ЗП_{рр осн}, (19)

где К_iзч - коэффициент, показывающий долю затрат по запасным частям.

К_iзч = 0,59

С_зч = 0,59^.10160569=5994735руб.

2.4 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

2.4.1 Амортизация оборудования и других средств

Амортизация оборудования (из таблицы 1):

А_об = 1191120руб.

Амортизация производственного инвентаря и инструмента определяются по формуле:

А_ии = (Н_а ^. К_ии)/100 (20)

где Н_а-норма амортизации.

Н_а=12%

А_ии=(12^.441000)/100= 52920руб.

Амортизация приборов и приспособлений:

А_пп= (Н_а^. К_пп)/100 (21)

где Н_а-норма амортизации.

Н_а=11%

А_пп=(11^.735000)/100=80850руб.

2.4.2 Затраты на вспомогательные материалы

С_всп = к_всп ^. ЗП_{рр осн} (22)

где к_всп - коэффициент затрат на вспомогательные материалы.

к_всп = 0,06

С_всп = 0,06^.10160569=609634руб.

2.4.3 Затраты на силовую электроэнергию

С_эл =Ц_эл ^.W_эл, (23)

где Ц_эл-стоимость 1кВт^.ч электроэнергии,т.руб.

Ц_эл=437,23

W_эл-расход силовой электроэнергии, кВт^.ч

С_эл=437,23^.3009,43325=1315814руб.

W_эл = n_з ^. n_с ^.F_об ^. N, (24)

где n_з - коэффициент загрузки оборудования по времени.

n_з = 0,85

n_с - средний коэффициент спроса на силовую энергию.

n_с = 0,13

F_об - годовой фонд времени работы оборудования, час.

N - суммарная мощность токоприемников оборудования, кВт.

W_эл = 0,85^.0,13^.1945,335^.14=3009,43325 кВт^.ч.

F_об = F_н^.(1-а_об/100%)^.S, (25)

где F_н - номинальный фонд рабочего времени, час.

а_об - потери времени на планово-предупредительный ремонт оборудования.

а_об = 4,5%

S - число смен.

S = 1

F_об = 2037^.(1-4,5/100)^.1=1945,335 час.

2.4.4 Затраты на текущий и капитальный ремонт оборудования

С_рем = к_рем^. К_об, (26)

где к_рем - коэффициент затрат на текущий и капитальный ремонт оборудования.

к_рем = 0,03

С_рем = 0,03^.14700000=441000руб.

2.4.5 Затраты на содержание и возобновление малоценного быстроизнашивающегося производственного инвентаря и инструмента

С_сми = к_сми^. ЗП_{рр осн}, (27)

где к_сми - коэффициент затрат на содержание и возобновление малоценного быстроизнашивающегося производственного инвентаря и инструмента.

к_сми = 0,09

С_сми = 0,09^.10160569=914451руб.

2.4.7 Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

С_про = к_про^.ЗП_{рр осн}, (28)

где к_про - коэффициент прочих расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.

к_про = 0,19

С_про = 0,19^.10160569=1930508руб.

Результаты вычислений по расходам на содержание и эксплуатацию оборудования представлены в таблице 4.

Таблица 4 - Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

2.5 Общепроизводственные расходы

Амортизация здания определяется по формуле:

А_зд=(Н_а·К_зд)/100 (29)

где Н_а – норма амортизации здания, Н_а=1,2%.

А_зд=(1,2·39600000)/100=475200руб.;

Амортизация дорогостоящего хозяйственного инвентаря определяется по формуле:

А_хи=(Н_а·К_хи)/100 (30)

где Н_а – норма амортизации дорогостоящего хозяйственного инвентаря, Н_а=6%.

А_хи=(6·441000)/100=26460руб.;

Затраты на отопление определяются по формуле:

С_от=Ц_Гкал·Q_от (31)

где Ц_Гкал – цена 1Гкал энергии,

Ц_Гкал=129105,6 т.руб.;

Q_от – потребность в тепловой энергии для отопления, Гкал:

Q_от=V_зд·(q_п-q_в)·(t_в-t_н) ·T_от/1000000 (32)

где q_п – теплоемкость воздуха внутри помещения, q_п=0,55ккал/ч·м³С;

q_в – теплоемкость воздуха снаружи помещения,

q_в=0,15ккал/ч·м³С;

t_в – температура воздуха внутри помщения,

t_в =18°С;

t_н – температура воздуха снаружи помщения,

t_в =-12°С;

T_от – продолжительность отопительного сезона,

T_от=4320ч;

V_зд – объем здания, м³:

V_зд=h_зд·S_пр (33)

где h_зд – высота здания, h_зд =8м.;

S_пр – площадь проектируемого подразделения, S_пр=48м.

V_зд=8·48=384 м³;

Q_от=384·(0,55-0,15)·(18-(-12))·4320/1000000=20 Гкал.

С_от=129105,6·20=2582112руб.;

Затраты на электроэнергию для освещения определяются по формуле:

С_осв=Ц_эл·W_осв (34)

где W_осв – годовое количество часов осветительной нагрузки:

W_осв=Н_осв·S_пр·F_осв/1000 (35)

где Н_осв – удельный расход электроэнергии для освещения 1м² в час, Н_осв=25Вт;

F_осв – годовое число часов осветительной нагрузки, F_осв=800ч.

W_осв=25·48·800/1000=960 час.;

С_осв=437,23·960=4197408руб.;

Затраты на воду для хозяйственно бытовых нужд определяются по формуле:

С_вод=Ц_вод·Q_вод (36)

где Q_вод – годовой расход воды, м³:

Q_вод=D_раб·Н_вод·(R_рр+R_всп)/1000 (37)

где D_раб – среднее количество дней работы в году каждого работника, D_раб=237дн.;

Н_вод – норматив расхода воды на одного работника в день, Н_вод=40л.

Q_вод=237·40·(0,23·1)/1000=2,1 м³;

С_вод=3892,82·2,1=8175руб.;

Затраты на капитальный и текущий ремонт здания определяются по формуле:

С_рем.зд.=к_рем.зд.·К_зд (38)

где к_рем.зд. – коэффициент затрат на ремонт здания, к_рем.зд.=2%;

С_рем.зд.=0,02·39600000=792000руб.;

Затраты на текущий и капитальный ремонт дорогостоящего хозинвентаря определяются по формуле:

С_рем.хи.=к_рем.хи·К_хи (39)

где к_рем.хи. – коэффициент затрат на текущий и капитальный ремонт дорогостоящегохозинвентар, к_рем.хи=4%;

С_рем.хи.=0,04·99000=3960руб

Расходы на рационализацию, изобретательство и НИОКР определяются по формуле:

С_рац.=к_рац·ЗП_рросн (40)

где к_рац – коэффициент расходов на рационализаторство и изобретательство, к_рац=1%;

С_рац=0,01·10160569=101605руб

Затраты на текущий и капитальный ремонт дорогостоящего хозинвентаря определяются по формуле:

С_тб.=к_тб·ФЗП (41)

где к_тб – коэффициент расходов по охране труда и технике безопасности, к_тб=2%;

С_тб=0,02·18971284=379425руб

Затраты на текущий и капитальный ремонт дорогостоящего хозинвентаря определяются по формуле:

С_хи=к_содхи·ФЗП (42)

где к_содхи. – коэффициент затрат на содержание и возмещение малоценного и быстроизнашивающегося инструмента и хозинвентаря, к_сод.хи=1%;

С_хи =0,01·18971284=189712руб

Прочие производственные расходы определяются по формуле:

С_произв=к_произв·ФЗП (43)

где к_произв – коэффициент прочих производственных расходов, к_произв=11%;

С_произв=0,1·18971284=1897128руб.;

Таблица 5 - Общепроизводственные расходы

2.6 Налог на недвижимость определяется по формуле:

Н_недв=к_недв·[К_о-(А_об+А_ии+А_зд+А_пп+А_хи)]

где к_недв – ставка налога на недвижимость,

к_недв=1%.

Н_недв=0,01·[55575000-(1191120+475200+52920+80850+26460)]=373484руб

Таблица 6 - Калькуляция себестоимости (годовые издержки производства)

3. Определение свободной отпускной цены (валового дохода)

Балансовая прибыль определяется по формуле:

П_б=Р_у·С/100% (44)

где Р_у – условный уровень рентабельности, принимается по значениям больше реального банковского процента при финансировании проекта за счет собственных средств предприятия или реальной процентной ставки за пользование кредитом, Р_у=15%;

С – себестоимость продукции, руб.;

П_б=15·49639734/100=7445960руб.;

Налог на добавленную стоимость(НДС) определяется по формуле:

НДС=20%·(С+П_б)/100 (45)

НДС=20·(49639734+7445960)/100=11417138руб

Свободная отпускная цена СОЦ(валовой доход) определяется по формуле:

СОЦ=С+П_б+НДС (46)

СОЦ=49639734+7445960+11417138=6850282руб

4. Расчёт экономической эффективности

Балансовая прибыль равняется налогооблагаемой прибыли

Чистая прибыль определяется по формуле:

П_ч=П_н-Н_приб·П_н (47)

где Н_приб – ставка налога на прибыль,

Н_приб=24%;

П_ч=7445960-0,24·7445960=5658930руб.;

Рентабельность инвестиций по чистой прибыли определяется по формуле:

Р=П_ч/К_о·100% (48)

Р=5658930/60524000·100=9% ;

Период возврата инвестиций определяется по формуле:

Т=К_о/П_ч (49)

Т=60524000/5658930=10,6 лет;

Среднемесячная заработная плата производственных рабочих определяется по формуле:

ЗП_ср =ЗП_оснрр+ЗП_допрр/12·R_пр (50)

ЗП_ср=(10160569+1524085)/12·1=973721руб

ЗП_доппр =к_доп+ЗП_оснрр/100% (51)

ЗП_допрр =15·10160569/100=1524085руб

Результаты расчета показателей экономической эффективности проектируемого слесарно-механического отделения представлены в таблице 7.

Таблица 7 - Показатели экономической эффективности проекта

Заключение

Данная курсовая работа позволила закрепить и углубить знания по пройденному курсу, приобрести опыт использование исходных технологических, нормативных и литературных данных, развить навыки самостоятельной работы и освоить методы технико-экономических расчетов.

В работе были использованы исходные данные из технологического расчета и планировки курсового проекта по дисциплине «Техническая эксплуатация автомобилей», а также данные, собранные в период производственно-технологической практики.

Период возврата инвестиций в проект рассчитанного слесарно-механического отделения составляет 10,6 лет. Расчет рентабельности составляет 9%, чистая прибыль проектируемого подразделения составляет П_ч=5658930руб в год.

Данная модель проекта не может быть применена на реальном предприятии, т.к вложения экономически не выгодны.

Список литературы

1. Проектирование предприятий автомобильного транспорта: Учеб. Для вузов. Под редакцией М.М. Болбаса. – Мн.Адукацыя выхаванне,2004

2. Н.Н. Пилипук, Д.М. Антюшеня, Методическое пособие к выполнению курсовой работы по дисциплине “Организация производства и менеджмент” специальности 2-370106 “Эксплуатация автомобилей”. БГПА. Минск. 2002. 58с.

3. Т.В Емельянова. Ценообразование – Мн.: Высшая школа, 2005

4. О.Э Шаркова. Ценообразование. – Мн.: ТетраСистемс,2009

5. Л.М. Барсегян. Налоги и налогооблажение. Мн.:ТетраСистемс, 2009