Признаки ограничивающие уголовную ответственность за нарушения законодательства о несостоятельности (банкротстве) от административной ответственности за антологичные деяния

Введение
Банкротство является довольно длительной и сложной процедурой. А ее процесс зачастую сопровождается различными нарушениями. Это могут быть в том числе незаконные действия, которые спровоцировали финансовую несостоятельность.
Ответственность за нарушения может быть или административной, или уголовной. Уголовная - на основании статей 195 - 197 УК РФ, административная – на основании статей 14.12, 14.13, 14.14 КоАП РФ. Алгоритм проведения банкротства содержится в том числе в ФЗ №127 «О несостоятельности» от 26 октября 2002 года.
Можно выделить следующие группы нарушений, которые допускаются при банкротстве:
Первая группа. Сокрытие или умышленное изменение сведений об имуществе. Неверные действия на этапе выхода из банкротства, которые привели к финансовой несостоятельности. Незаконные меры при распоряжении имуществом.
Вторая группа. Умышленная махинация при исполнении требований кредиторов, вследствие чего наносится ущерб прочим участникам.
Третья группа. Противодействие нормальной работе арбитражного управляющего или представителя управляющего органа.
Не всегда при обнаружении этих признаков назначается ответственность. Для наложения наказания должны присутствовать дополнительные обстоятельства.
Глава 1. Условия наступления ответственности. Разновидности незаконного банкротства
§1.1. Условия наступления ответственности
Санкции назначаются в том случае, если незаконные действия повлекли за собой ущерб, наступление административной или уголовной ответственности зависит от размера ущерба.
Санкции применяются и в том случае, если нарушения были допущены до или после процедуры. К примеру, существует такое понятие, как преднамеренное доведение компании до финансовой несостоятельности. Приведем примеры данной группы правонарушений:
1. Безвозмездные и неэквивалентные сделки в условиях финансового кризиса.
2. Сделки, которые не приносят прибыли, с заинтересованным лицом.
3. Сокрытие ликвидного имущества на конкурсном этапе.
При этом ответственность за данные правонарушения несут:
1) юридические лица (учредители и управленцы);
2)физические лица (граждане, индивидуальные предприниматели).
§1.2. Разновидности незаконного банкротства
Под неправомерным банкротством понимается ложное объявление о финансовой несостоятельности, преднамеренное введение должника в состояние неплатежеспособности. Санкции применяются в том случае, если лицо имело возможность закрыть долги, но объявило о своем банкротстве. Рассмотрим подробнее все виды незаконного признания финансовой несостоятельности:
1. Преднамеренное банкротство
Преднамеренное банкротство – это имитация финансовой несостоятельности. Ответственность за такое правонарушение предусмотрена статьей 196 УК РФ. Преднамеренность определяется на основании следующих признаков:
1. Активы выведены на счета дочерних субъектов.
2. На счете банкрота умышленно образуется дефицит средств.
Доказательства преднамеренных действий собирают аудиторы. Доказательствами умышленности являются:
1. Сокрытие собственности, активов и задолженностей.
2. Покупка имущества на третьих лиц.
3. Вклад большого объема средств в сторонние объекты.
Аудитор занимается выявлением этих признаков. Тяжесть деяния устанавливает суд.
2. Умышленное
Определение умышленному признанию несостоятельности закреплено статьей 195 УК РФ. Умышленное и преднамеренное банкротство – понятия схожие. Однако между ними есть различия. В частности, при преднамеренности руководитель занимается сокрытием средств. То есть фактически у компании деньги есть, но по документам они отсутствуют. Умышленное банкротство – это ситуация, при которой предприятие доводится до фактической несостоятельности. К примеру, руководство может заключать заведомо невыгодные контракты.
3. Фиктивное
Фиктивное банкротство представляет собой ложное заявление о том, что компания несостоятельна. Фиктивное банкротство закреплено статьей 197 УК РФ. Мотивация такого нарушения – умышленное введение кредиторов в заблуждение. Таким образом учредители добиваются рассрочки или изменения условий кредитования. Признаком нарушения является подача заявления с требованием признания банкротства в суд, когда фирма может оплатить свои задолженности.
Глава 2. Административная и уголовная ответственность
Обнаружение нарушений при банкротстве влечет за собой наложение санкций. Наказание может быть разным. Все зависит от степени тяжести проступка.
§2.1. Уголовная ответственность
Как говорилось выше, УК РФ содержит три статьи, устанавливающие санкции за нарушение законодательства о банкротстве, все они содержатся в разделе преступлений в сфере экономической деятельности.
1. Неправомерные действия при банкротстве (ст.195 УК РФ). Гражданин может быть осужден в случае, если:
1). Скрыл имущество при банкротстве (ч.1 ст. 195 УК РФ).Пример – у человека имеется банковский счет, на котором находится крупная сумма денег. Подавая заявление о банкротстве, он не сообщает об этом суду и финансовому управляющему, но в ходу процедуры этот факт выясняется. Прямой умысел повлечет уголовную ответственность.
2). Заплатил одному кредитору всю сумму долга, не заплатив при этом другим (ч.2. ст. 195 УК РФ). Пример - у гражданина долги перед несколькими кредиторами, и он, вместо того чтобы рассчитываться с ними пропорционально – платит только одному кредитору, а другие остаются ни с чем. Это статья так же предусматривает лишение свободы до 1-го года.
3). Препятствовал деятельности финансового управляющего (ч.3. ст. 195 УК РФ). Очень часто в ходе процедуры финансовый управляющий запрашивает у должника какие-либо сведения или документы. И если гражданин, обладая этими сведениями, сознательно не передает их управляющему, то тут он тоже нарушает закон. Самое суровое наказание – лишение свободы до 1 года, с штрафом в 80 тыс. рублей. Привлечение должника к ответственности по данным статьям возможно только в случае причинения крупного ущерб кредиторам, а это более 1 миллиона 500 тысяч рублей.2. Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ).Наиболее более частый случай – перед гражданином имелась дебиторская задолженность граждан или организаций, и вместо того, чтобы обратиться в суд и взыскать ее, пропустил сроки, а впоследствии обратился с заявлением о банкротстве. За это преступление наказание – до 6-ти лет лишения свободы, является тяжким преступлением.
3. Фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ). Состав преступления возникает в том случае, если гражданин обратился в арбитражный суд с заявлением о признании себя банкротом, заведомо зная, что он может расплатиться кредиторами. Здесь также действует требование о возникновении крупного ущерба, в результате такого объявления. Если объявление было сделано во внесудебном порядке, то состава преступления не имеется. Данное преступление носит так же носит тяжкий характер. Санкция – лишение свободы на срок не более 6-ти лет.
§2.2. Административная ответственность
Как говорилось выше предусмотрена статьями 14.12, 14.13, 14.14. КоАП РФ.
Составы правонарушений такие же, как в УК РФ. Разница лишь в последствиях совершения неправомерных действий. В преступлениях обязательным последствием являлся крупный ущерб, если же подобного ущерба нет, то речь будет идти об административных правонарушениях. Естественно, административная ответственность мягче (штраф), чем уголовная ответственность.
Заключение
Таким образом, подводя итоги исследования, можно сделать следующие выводы:
1.Несостоятельность (банкротство) подразумевает невозможность субъекта экономических отношений исполнить свои обязательства перед кредиторами в полном объеме.
2.Правовое регулирование данного института является важным направлением деятельности государства по стабилизации экономической системы и повышению устойчивости функционирования экономики в целом.
3. За данные нарушения может наступить как административная, так и уголовная ответственность.
4.Наступление уголовной или административной ответственности зависит от причиненного ущерба. Ответственность за административные правонарушения предусмотрена в виде штрафа или дисквалификации, за уголовные преступления – от штрафа до лишения свободы.
5. Со сравнительно-правовой точки зрения совершенно очевидно, что только административные органы должны принимать решение о наложении так называемых «административных» санкций, чем последние, собственно, и отличаются от уголовных санкций, налагаемых судебными органами, действующими в качестве уголовного судьи (уголовной юрисдикции). В противном случае «административная» санкция теряет свой административный характер и становится санкцией сугубо уголовной.
Список литературы:
Нормативные акты:
1. "Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ, Принят 24 мая 1996 года, вступил в силу с 1 января 1997 года (ред. от 08.06.2020).
URL - http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/ (дата обращения: 13.07.2020 в 13 00).
2. "Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ, был принят  20 декабря 2001 года и вступил в силу 1 июля 2002 года (ред. от 23.06.2020) (с изм. и доп., вступ. в силу с 04.07.2020).
URL- http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661/ (дата обращения: 13.07.2020 в 13 50).
3. Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" от 26.10.2002 N 127-ФЗ (последняя редакция).
URL - http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_39331/ (дата обращения: 13.07.2020 в 15 00).
Учебная и научная литература:
4. Агильдин В. В. Уголовное право. Особенная часть. Учебное пособие. — М.: Инфра-М. 2018. 162 с.
5. Актуальные проблемы Общей части уголовного права. Учебник. / под ред. Подройкина И. А., Фаргиев И. А. — М.: Проспект. 2020. 544 с.
6. Актуальные проблемы Особенной части уголовного права. Учебник. / под ред. Подройкина И. А., Улезько С. И. — М.: Проспект. 2020. 768 с.
7. Бриллиантов А. В., Четвертакова Е. Ю. Уголовное право Российской Федерации в схемах. Учебное пособие. — М.: Проспект. 2020. 624 с.8.Голубовский В. Ю. Уголовное право России. Общая и Особенная части. Учебник. — М.: Проспект. 2020. 736 с.
9.Джинджолия Р. С., Боровиков В. Б. Российское уголовное право. В 2 частях. Общая часть. Учебно-наглядное пособие (схемы). — М.: Прометей. 2018. 158 с.
10.Звечаровский И. Э., Бимбинов А. А., Боженок С. А., Грачева Ю. В. Уголовное право Российской Федерации. Особенная часть. Учебник. / под ред. Звечаровский И. Э. — М.: Проспект. 2020. 688 с.
11.Капинус О.С. Уголовное право России. Особенная часть в 2 томах. Том 2. Учебник для академического бакалавриата. — М.: Юрайт. 2017. 504 с.