Производственное планирование и бизнес-план организации

ВВЕДЕНИЕ
В современных условиях вопросы планирования в организации приобретают особую актуальность. Опыт отечественных и зарубежных компаний показывает, что недооценка важности планирования может привести к значительным экономическим потерям в будущем и даже к полному финансовому краху организации.
Разработка производственных и финансовых планов является важнейшей составляющей планово-аналитической работы организаций всех без исключения отраслей экономики.
Принципиальная сложность процесса планирования состоит в том, что для любой поставленной задачи должно быть найдено оптимальное решение. Как и любой процесс, производственное планирование связано с реализацией определённой цепочки непрерывных итераций, приближающих плановое решение к реальным возможностям предприятия.
Негативным моментом в практике производственного планирования отечественных организаций является то, что зачастую они концентрируются на текущей деятельности, а перспективная деятельность остается без необходимого внимания и финансирования.
Производственное планирование охватывает важнейшие стороны хозяйственной деятельности организации, обеспечивает необходимый предварительный контроль за формированием и использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, создает условия для укрепления ее финансового состояния в целом, что делает актуальным изучение темы курсовой работы.
В России предприятия, занимающиеся коммерческой деятельностью, обращаются к системе производственного планирования лишь после того, как понимает, что не в состоянии управлять компанией на основе разрозненных данных, поступающих из различных источников. Этим обусловлена актуальность выбранной темы курсовой работы для исследуемой организации.
Целью курсовой работы является разработка производственного плана в рамках процесса бизнес-планирования на предприятии.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
изучить теоретические основы формирования производственного плана и его место в бизнес-плане;
дать краткую характеристику исследуемого предприятия;
разработать положения бизнес-плана для исследуемого предприятия и разработать производственный план.
Объектом исследования в курсовой работе является ООО «Фактория ЛС». Предметом исследования – процесс формирования производственного плана в рамках процесса бизнес-планирования.
В процессе выполнения работы использовались исследования и методические разработки, прежде всего отечественных авторов, которые, основываясь на международной практике анализа и планирования деятельности компании, в обязательном порядке учитывали российскую специфику.
Информационной базой при разработке работы послужили данные бухгалтерской и финансовой отчетности исследуемого предприятия, данные управленческого учета компании, а также внутренние локальные нормативные документы предприятия, регулирующие процессы планирования и анализа финансово-хозяйственной деятельности.
1. ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ КАК ЭЛЕМЕНТ БИЗНЕС-ПЛАНА ОРГАНИЗАЦИИ1.1. Сущность процесса планированияПланирование составляет один из основных элементов системы внутрифирменного управления деятельностью предприятия. Как элемент системы менеджмента планирование представляет собой относительно самостоятельную подсистему, включающую совокупность специфических инструментов, правил, структурных органов, информации и процессов, нацеленных на подготовку и обеспечение выполнения планов.
Система планирования понимается как целенаправленная совокупность процессов планирования и контроля, между которыми существуют специфические связи – это результат объединения всех существующих процессов планирования и контроля, направленных на повышение стоимости предприятия за счет интеграций всех функций менеджмента в единую систему управления в реальном времени.
Планирование является одной из главных функций управления и инструментом достижения поставленных задач. Планирование в процессе управления производственной деятельностью играет немаловажную роль. Любые планы, формируемые на предприятии, имеют между собой тесную взаимосвязь, будь то стратегический план или производственная программа. Любой план – это ориентация для менеджера как действовать и какие решения необходимо принимать для достижения заданных параметров плана.
Бюджет является одним из главных финансовых планов, который используется как инструмент достижения целей предприятия. Бюджетирование как процесс представляет собой один из главных и непрерывных бизнес-процессов
Первоначально бюджет предприятия начинает формироваться с плана продаж и плана производства. На основании данных планов, а также цен на сырье, энергоресурсы, трудовые ресурсы формируется прогнозная себестоимость продукции по прямым затратам. На основании сформированной себестоимости отдел продаж формирует цены на готовую продукцию и объемы продаж. При этом формирование происходит с учетом ограничений не только спроса на готовую продукцию, но и с учетом особенностей производства. На основании сформированного плана продаж и плана производства рассчитывается потребность в ресурсах.
По мнению О. Н. Лихачевой, планирование представляет собой процесс последовательной реализации процедур анализа инвестиционной, производственной и финансовой политики организации, прогнозирование результатов их реализации. Также данный автор в процедуры планирования включает и процесс принятия решений о критическом уровне риска при выборе оптимального варианта планов.
Планирование, являясь составной частью внутрифирменного планирования и механизма управления на предприятии, призвано соизмерять намечаемые затраты для осуществления деятельности с реальными возможностями, достигать материально- финансовой сбалансированности, увязывать все экономические показатели работы предприятия, основные разделы внутрифирменного плана.
В процессе планирования формализуются и согласовываются стратегические и тактические задачи с целью совмещения интересов развития организации и действий, направленных на обеспечение достаточного объема денежных средств.
Планирование в организации:
- конкретизирует перспективы бизнеса в виде системы количественных и качественных показателей развития;
- выявляет резервы увеличения доходов и способы их мобилизации;
- обеспечивает воспроизводственный процесс необходимыми источниками финансирования;
- определяет пути наиболее эффективного использования ресурсов;
- обеспечивает соблюдение интересов инвесторов, кредиторов, государства;
- способствует осуществлению контроля.
Главной задачей планирования является обоснование стратегии развития компании с учетом необходимости достижения разумного баланса доходности, ликвидности и риска, а также определение объема ресурсов, необходимых для реализации данной стратегии.
1.2. Значение бизнес – планирования и его основные элементыФормирование структурированного плана развития является важнейшим и самым эффективным способом планирования.
Бизнес-план является надёжным способом оценивания деятельности своей компании, которая нужна для принятия разного рода решений, касающихся взаимоотношениям фирм друг с другом и внешней средой.
Рассмотрим подробнее функции, выполняемые данным документом:
1. Изложение сути стратегии и тактики экономического поведения, что необходимо для вновь создаваемых предприятий, а также работающих предприятий при освоении новых видов деятельности.
2. Планирование и прогноз функционирования, а также формирование направлений в развитии и осуществление действий, согласно сформированному плану.
3. Поиск и притягивание финансовых партнёров.
Кроме вышеперечисленных функций, существует и такая классификация: внутренние и внешние функции.
Таблица 1 - Внешние функции бизнес – плана
Формулировка Обоснования
Подробное рассмотрение производственных направлений определение плановых перспектив промышленного роста
Сбор
основ информации
с целью формирования
экономической политики формирование и внедрение государственной политики и муниципальной
Притягивание финансовой помощи госпрограммы, дотации, субсидии; подготовка эмиссии акций и реализации их на фондовом рынке.
Привлечение заемного капитала кредитные средства
Установление необходимых знакомств переговоры, заключение соглашений
Обоснование направлений реализации переход муниципальной собственности в частную; сотрудничество в процессе производства с другими фирмами;
Таблица 2 -Внутрифирменные функции бизнес – плана
Формулировка Обоснование
1.Разработка долговременных стратегий (концепций) развития;
обоснование конкретных направлений деятельности, краткосрочных её целей;
разработка тактики их достижений;
прогнозирование результатов деятельности.
2. Оценка научно- технического, производственного потенциала 1.Обеспечение системного и сквозного характера планирования и прогнозирования.
2.Оценка степени использования имеющегося потенциала;
3. Выявление и оценка резервов; разработка мероприятий по научно- техническому развитию.
1.Определение центров ответственности за результаты деятельности.
2.Анализ соответствия кадрового состава требованиям.
3. Анализ системы оплаты труда 1.Обоснование обязанностей структурных подразделений и отдельных исполнителей.
2.Переподготовка (повышение квалификации); подбор новых кадров.
3.Оценка существующей системы оплаты труда
1.Контроль за результатами деятельности, их учет.
2.Определение степени и факторов риска.
3.Отчетность перед собственниками;
4. Готовность к незапланированным изменениям 1.Отклонения от плана, их учёт и анализ.
2.Мероприятия по снижению рисков.
3.Обеспечение устойчивости проекта.
Всем предпринимателям необходимо знать о том, что конкретно нужно его компании для достижения успехов в своей деятельности, а также обо всём том, что связанно с потребностями фирмы. Каждая фирма нуждается в персонале, финансовых средствах, оборудовании и др. Для того, чтобы фирма была обеспечена всем необходимым, нужно грамотно заниматься планированием. Для того, чтобы планирование было успешным, необходимо знать информацию об аспектах составления бизнес – плана.
Рассмотрим эти составляющие элементы:
Титульный лист;
Резюме;
Информация о фирме и её деятельности;
Анализ рынка и конкуренции;
План рекламы;
План организации;
План производства;
Аспекты законности деятельности;
Оценка рисков и гарантий;
Финансовый план;
Приложения.
При составлении бизнес-плана следует помнить, что все без исключения, составляющие бизнес-плана важны и обязательны, ведь от того, насколько тщательно проработан бизнес-план, будет зависеть, насколько хорошо он будет реализован.
1.3. Место производственного плана в бизнес-планеПроизводственный план – неотъемлемая часть любого бизнес-плана, в которой должны быть описаны все производственные и рабочие процессы фирмы. Этот раздел подробным образом описывает путь, посредством которого предприятие планирует производить продукцию в нужном количестве, требуемого качества в определенные сроки.
Производственный раздел бизнес-плана – основная часть, которая рассматривает следующие аспекты деятельности организации и производства:
эксплуатируемые для разных целей помещения;
расположение основных мощностей предприятия;
используемое оборудование;
транспортные вопросы и логистика;
организация работы персонала;
систему предоставления услуг;
контроль над производственными процессами на всех этапах.
Производственный план включает:
описание технологического процесса;
основные требования к организации производственного процесса;
программу производства продукции;
состав необходимого оборудования;
стоимость основных производственных фондов;
потребность сырья, материалов, комплектующих;
амортизацию основных фондов;
поставщиков сырья и материалов и ориентировочные цены, условия поставок;
альтернативные источники снабжения материальными ресурсами;
себестоимость (текущие издержки) производимой продукции;
экологическая безопасность проекта мероприятия, затраты, эффективность.
Таким образом, производственный план — неотъемлемая часть любого бизнес-плана, в которой должны быть описаны все производственные или прочие рабочие процессы фирмы. Здесь необходимо рассмотреть все вопросы, связанные с производственными помещениями, их расположением, c оборудованием и персоналом, а также уделить внимание планируемому привлечению субподрядчиков.
Основная задача этого раздела бизнес-плана — определение и аргументация выбора фирмой того или иного производственного процесса и оборудования.

2. РАЗРАБОТКА ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПЛАНА ДЛЯ БИЗНЕС-ПЛАНА РЕКОНСТРУКЦИИ ЛАБОРАТОРНОЙ БАЗЫ ООО «ФАКТОРИЯ ЛС»2.1. Общая характеристика деятельности ООО «Фактория ЛС»ООО «Фактория ЛС» - производственное предприятие, основанное в 1995 году. Компания обладает принципиально новыми исследованиями и разработками в сфере модификации поверхностей пар трения, полимерных композиционных материалов, специальных покрытий, а также ионно-плазменных технологий.
«Фактория ЛС» сегодня:
сильная научно-техническая база;
инновационные продукты и разработки;
собственные производственные мощности;
широкий территориальных охват: реализация товаров во всех регионах России, странах СНГ и Балтии;
более 10 лет успешного сотрудничества с ОАО «РЖД» и другими крупными промышленными компаниями;
система менеджмента качества, соответствующая стандарту ISO 9001:2008.
«Фактория ЛС» является 9 предприятием в России, прошедшим сертификацию на соответствие требованиям Международного стандарта железнодорожной промышленности IRIS.
Разработки предприятия могут применяться в различных отраслях экономики, в том числе в железнодорожной отрасли, станкостроении, судостроении, автомобильной промышленности и топливно-энергетическом комплексе.
Организация проводит научные исследования в области нанотехнологий. Компания производит продукцию, в состав которой входят наноразмерные фуллереновые добавки.
Исследования и разработки компании представлены следующими направлениями:
внедрение в промышленность новых композиционных материалов (жидких, пластичных, твердых), модифицированных наноразмерными добавками с целью улучшения противоизносных и антифрикционных показателей узлов трения
исследование и получение новых полимерных композиционных материалов конструкционного назначения с увеличенной прочностью и повышенной термостойкостью до 300-400 С.
синтез и исследования новых полимерных антикоррозийных покрытий, созданных на основе полиуретанов и модифицированных наноразмерными добавками.
Основные финансовые показатели деятельности ООО «Фактория ЛС» представлены в таблице 3.
Таблица 3 – Основные финансовые показатели ООО «Фактория ЛС» в 2014-2019 гг., млн.руб.
Наименование 2017 2018 2019 Изменение в 2019 к 2017
абсолютное относительное, %
1. Выручка 108,48 131,79 213,22 104,74 96,6%
2. Себестоимость 63,54 79,84 115,33 51,79 81,5%
3. Валовая прибыль 44,94 51,95 97,89 52,95 117,8%
4. Коммерческие расходы 2,73 3,60 6,89 4,16 152,4%
5. Управленческие расходы 42,09 40,32 37,27 -4,82 -11,5%
6. Прибыль от продаж 0,12 8,03 53,73 53,61 -
7. Проценты к получению 0,00 0,00 0,08 0,08 -
8. Проценты к уплате 43,39 4,63 0 -43,39 -100,0%
9. Сальдо прочих доходов и расходов -13,87 -1,33 -3,98 9,89 -71,3%
10. Прибыль до налогообложения -18,12 1,67 49,84 67,96 -375,1%
11. Налог на прибыль 0 0 10,78 10,78 -
12. Чистая прибыль -18,19 1,65 38,36 56,55 -310,9%
Из таблицы видно, что в 2019 году выручка предприятия выросла практически в два раза по сравнению с 2017 годом- прирост составил 96,6% к уровню 2017 года. Себестоимость продаж при этом выросла за аналогичный период в меньшей степени (на 81,5%), что положительно сказалось на финансовом результате. Валовая прибыль предприятия по итогам 2019 года составила 97,89 млн.руб., что на 52,95 млн.руб. больше, чем в 2017 году, прирост составил 117,8%.
Предприятие характеризуется высоким уровнем управленческих расходов, что обусловлено высоким уровнем затрат на проведение научных исследования при разработке инновационной продукции.
Чистая прибыль по итогам работы в 2017-2019 гг. демонстрирует положительную тенденцию. Если в 2017 году убыток составлял 18,19 млн.руб., то прибыль 2019 года составила 38,36 млн.руб.
Показатели рентабельности работы предприятия представлены в таблице 4.
Таблица 4 – Показатели рентабельности ООО «Фактория ЛС» в 2017-2019 гг.
Наименование 2017 2018 2019 Изменение в 2019 к 2017
абсолютное относительное, %
1. Чистая прибыль, млн.руб. -18,19 1,65 38,36 56,55 -311%
2. Среднегодовая стоимость активов, млн.руб. 169,89 135,61 118,01 -51,89 -31%
3. Среднегодовая стоимость собственного капитала, млн.руб. 94,14 85,87 89,80 -4,34 -5%
4. Рентабельность активов, % -10,7% 1,2% 32,5% 43,2%  
5. Рентабельность собственного капитала, % -19,3% 1,9% 42,7% 62,0%  
6. Рентабельность продаж, % 0,1% 6,1% 25,2% 25,1%  
Положительная динамика финансового результата оказало влияние на рост показателей рентабельности предприятия.
Среднегодовая стоимость активов предприятия в течение анализируемого периода имеет тенденцию к сокращению. В 2017 году среднегодовая стоимость активов составляла 169,89 млн.руб., в 2019 году – 18,01 млн.руб., снижение составило 31% к уровню 2017 года. Рентабельность активов предприятия в течение анализируемого периода выросла на 43,2%.
Собственный капитал предприятия за 2017-2019 гг. сократился на 4,34 млн.руб. или на 5%. Рентабельность собственного капитала за анализируемый период выросла на 62,0%.
Рентабельность продаж в 2017 году составляла 0,1%, и к 2019 году выросла до 25,2%.
Таким образом, можно сделать вывод, что в течение анализируемого периода деятельность предприятия характеризовалась ростом выручки и показателей рентабельности. С учетом того, что предприятие получило положительный финансовый результат только в 2018 году, и значение чистой прибыли и показателей рентабельности достигло удовлетворительного уровня только в 2019 году, можно сделать вывод, что для предприятия актуально реализация мероприятий, направленных на его дальнейшее развитие. В следующем параграфе представим обоснование реконструкции лабораторной базы ООО «Фактория ЛС».
2.2. Обоснование реконструкции лабораторной базы ООО «ФАКТОРИЯ ЛС»
Центральная лаборатория (ЦЛ) является структурным подразделением предприятия и подчиняется генеральному директору.
Функции, возложенные на ЦЛ:
выполнение исследовательских работ, способствующих реализации плана организационно-технического развития предприятия;
контроль качества поступающих на предприятие сырья и материалов;
проведение исследовательских работ по применению новых материалов в проектируемых видах продукции;
участие в работе по созданию и внедрению новой техники и технологии в производство;
исследование новых методов определения качества материалов, производимой продукции;
внедрение современных средств и методов измерений, соблюдение единства электрических и тепловых мер, контроль за состоянием электроприборов и силоизмерительной аппаратуры;
определение экономической эффективности от внедрения новых материалов или технологических процессов, разрабатываемых лабораторией;
разработка инструкций по применению новых видов материалов в производстве;
составление технических заключений и оказание помощи рационализаторам и изобретателям при внедрении предложений и изобретений.
Перед ЦЛ стоят следующие задачи:
содействие внедрению в производство передовой технологии, нового технологического оборудования, обеспечивающих повышение качества и надежности выпускаемой продукции;
обеспечение контроля за соблюдением технологической дисциплины в цехах;
рационализация работы всех звеньев центральной заводской лаборатории.
В состав ЦЛ входят следующие подразделения:
химическая лаборатория;
механическая лаборатория;
лаборатория топлив, масел и рабочих жидкостей;
антикоррозийная лаборатория;
ремонтно-механический участок;
металлографическая лаборатория;
бюро неразрушающих методов контроля.
Для решения задач, стоящих перед ЦЛ по обеспечению производственных цехов требуемым объемом входного и технологического контроля подразделения ЦЛ оснащалась оборудованием в 1995 г.
В настоящее время эксплуатируется 131 единица лабораторного, испытательного и металлообрабатывающего оборудования. Практически все имеющееся оборудование морально и физически устарело.
Реконструкция лабораторной базы ЦЛ позволит вывести лабораторный контроль на современный уровень, удовлетворяющий международным требованиям, в частности разрешит проводить ранее невыполняемые лабораторные испытания длительной прочности материалов, организовать участок испытания на длительную прочность на одной производственной площадке, что позволит сократить парк оборудования, увеличить точность проведения испытаний, получить возможность статистической обработки результатов испытаний, сэкономить электроэнергию.
Реконструкция предлагается на основе металлографической лаборатории.
Металлографическая лаборатория ООО «ФАКТОРИЯ ЛС» предназначена для исследования микро- и макро- структуры металлических материалов, штамповок при входном и технологическом контролях, контроля качества химико-термической обработки, контроля микротвердости гальванических покрытий, термообработки образцов сплавов и сталей, подготовки макротемплетов и изготовления микрошлифов для подразделений ЦЛ.
Для улучшения качества выполняемых операций металлографической лаборатории планируется приобрести новое оборудование, отвечающее современным требованиям и международным стандартам.
Для проведения быстрого, неразрушающего контроля любого типа проб, рекомендуется к приобретению универсальный анализатор содержания различных элементов в технологических материалах SPECTRO MIDEX, производства фирмы Spectro A.I. (Германия).
Спектрометры рентгено-флуоресцентные энергодисперсионные SPECTRO MIDEX (далее - спектрометры) применяются для измерений массовой доли элементов по аттестованным методикам измерений при анализе состава черных, цветных, драгоценных металлов и сплавов, при сортировке металла по маркам.
Принцип работы спектрометров основан на анализе рентгено-флуоресцентных спектров излучений, возникающих в измеряемом образце под действием рентгеновского излучения спектрометра.
Источником возбуждения рентгеновского характеристического излучения является рентгеновская трубка с вольфрамовым анодом. Регистрация рентгеновского излучения осуществляется пропорциональным газонаполненным детектором.
Конструктивно спектрометр представляет собой лабораторный прибор, который состоит из рентгеновской трубки с вольфрамовым анодом, пропорционального газонаполненного детектора и интерфейса для подключения персонального компьютера.
Спектрометр оснащен программным обеспечением, позволяющим проводить контроль процесса измерений, осуществлять сбор экспериментальных данных, обрабатывать и сохранять полученные результаты, передавать результаты измерений на персональный компьютер или на принтер.
Метрологические и технические характеристики SPECTRO MIDEX представлены в приложении 1. Приобретение SPECTRO MIDEX позволит производить:
анализ проб без предварительной подготовки – растворение, спекание, выщелачивание и др.;
точный элементный анализ маленьких точек;
анализ покрытий.
А также:
режим «большая дистанция» позволяет производить анализ образцов неправильной формы;
быстрое картирование больших областей;
большая камера для разнообразных проб;
Предполагаемый объем работ SPECTRO MIDEX – 300 образцов в месяц.
Приобретение рентгено-флуоресцентного спектрометра SPECTRO XEЗOS производства фирмы Spectrо A.I. (Германия), предназначенного для быстрого и точного анализа металлов и сплавов, в том числе и ферросплавов, анализа присадок в свежих смазочных материалах, анализ пластмасс, покрытий и др., позволит определять как основные элементы, так и следовые содержания элементов в пробах с «легкой» матрицей (масла, нефтепродукты, полимеры, соли). Метрологические и технические характеристики SPECTRO XEРOS представлены в приложении 2.
Спектрометр эмиссионный с тлеющим разрядом SPECTRO GDA-650 предназначен для измерения массовой доли элементов проб металлов, сплавов, нетокопроводящих материалов и послойного анализа покрытий по аттестованным методикам измерений. Метрологические и технические характеристики SPECTRO GDA-650 представлены в приложении 3.
Приобретение SPECTRO GDA-650 позволит производить анализ всех элементов в твердой пробе одновременно, включая кислород, азот, водород; возможный анализ нестандартных проб в отсутствие стандартных образцов; послойный анализ, т.е. анализ поверхности по глубине, переходного слоя, объема металла, который в настоящее время не осуществляется; определять толщину поверхности; определять качество межфазного слоя; проводить анализ проб различной толщины; анализ металлических и неметаллических покрытий.
Для определения содержания серы и углерода в различных материалах предлагается приобрести анализатор CS-2000 производства фирмы Eltra, Германия.
Еще один прибор для анализа, рекомендуемый к приобретению – анализатор содержания кислорода, азота и водорода в различных материалах ОNH-2000 производства фирмы Eltra, Германия. ONH-2000 позволяет работать в широком диапазоне измерений. Для анализа образец взвешивается и помещается в опускающийся механизм с газом-носителем, при этом предотвращается попадание атмосферного газа в печь.
Перечень приобретаемого оборудования представлен в таблице 5.
Таблица 5 - Перечень приобретаемого оборудования
Наименование оборудования Описание оборудования
SPECTRO MIDEX Рентгено-флуоресцентный спектрометр
SPECTRO XEPOS Рентгено-флуоресцентный спектрометр
SPECTRO GDA-650 Спектрометр эмиссионный с тлеющим разрядом
CS-2000 Анализатор содержания серы и углерода в различных материалах
ONH-2000 Анализатор содержания кислорода, азота и водорода в различных материалах
Приобретение и внедрение нового оборудования будет произведено с целью сокращения времени проведения анализов, осуществления ранее невыполняемых испытаний, выведения лабораторного контроля на современный уровень и подведения под существующие международные стандарты. Данное мероприятие позволит улучшить качество производимой продукции и повысить конкурентоспособность выпускаемой продукции как на российском, так и на международном рынке.
2.3. Планирование производственных затратНа данный момент на территории ООО «ФАКТОРИЯ ЛС» есть свободная производственная площадь, которую можно использовать для установки нового оборудования.
Стоимость оборудования представлена в таблице 6.
Таблица 6- Стоимость оборудования
Наименование оборудования Стоимость оборудования, руб.
Рентгено-флуоресцентный спектрометр SPECTRO MIDEX 664 392
Рентгено-флуоресцентный спектрометр SPECTRO XEPOS 1 160 051
Спектрометр эмиссионный с тлеющим разрядом SPECTRO GDA-650 1 475 638
Анализатор содержания серы и углерода в различных материалах CS-2000 3 558 636
Анализатор содержания кислорода, азота и водорода в различных материалах ONH-2000 310 125
Итого: 7 168 842
Оборудование приобретается у официального представителя в Москве. Доставка из Москвы осуществляется авиаперевозкой транспортной компанией ООО «ПЭК» (табл.7).
Таблица 7 - Стоимость доставки
Наименование Вес, кг Ставка, руб./кг Стои-мость забора груза, руб. Стои-мость доставки груза, руб. Стои-мость упаковки, руб. Страхов-ка, руб. Стои-мость доставки, руб.
SPECTRO MIDEX 40 93,8 700 300 150 8 500 13 402
SPECTRO XEPOS 80 88,2 700 300 150 14 800 23 006
SPECTRO GDA-650 210 84 850 350 558 18 800 31 198
CS-2000 150 84 850 350 156 4 300 18 256
ONH-2000 140 88,2 850 350 156 3 750 17 454
Итого: 620 - 3 950 1 650 1 168 50 150 103 316
Таким образом, стоимость доставки оборудования составит 103 316 руб. Компанией-производителем предусматривается постпродажное обслуживание: обучение персонала, установка и запуск оборудования (табл.8).
Таблица 8 - Расходы на установку и запуск оборудования.
Наименование оборудования Стоимость установки, руб. Стоимость запуска, руб.
SPECTRO MIDEX 423 180 846 361
SPECTRO XEPOS 738 886 1 477 773
SPECTRO GDA-650 939 897 1 879 974
CS-2000 192 938 321 561
ONH-2000 168 140 280 233
Итого: 2 463 041 4 805 722
По данным таблиц общая стоимость установки оборудования составит 2 463 041 руб., стоимость запуска – 4 823 722 руб., всего – 7 286 763 руб.
Компания-производитель предоставляет своего представителя для обучения персонала. Обучение проходят 1-2 человека по каждому виду оборудования, в дальнейшем обученный персонал обучает других работников предприятия (табл.9).
Таблица 9 - Расходы на обучение персонала
Наименование оборудования Стоимость обучения персонала, руб.
SPECTRO MIDEX 550 143
SPECTRO XEPOS 960 552
SPECTRO GDA-650 1 221 866
CS-2000 214 375
ONH-2000 186 822
Итого: 3 133 758
Обучение персонала ООО «Фактория ЛС» по данным таблицы 9 обойдется предприятию в 3 133 758 руб.
Для работы с оборудованием требуется персонал: 4 лаборанта. Заработная плата лаборантов составляет 25 000 руб. в месяц. Расходы на оплату труда:
25 000руб.*12 мес.*4 чел.=1 200 000 руб.
Расходы на заработную плату персонала за год составят 1 200 000 руб. Расходы на социальные отчисления персонала составляют 30% от заработной платы. Расходы на социальные отчисления персонала ООО «Фактория ЛС» за год составят 1 200 000 *30%=360 000 руб.
Для приобретения нового оборудования ООО «Фактория ЛС» планирует взять кредит в размере 100% от общей суммы затрат, связанных с приобретением, установкой и запуском оборудования, что составляет 11 183 354 руб., под 12% годовых на 2 года (2021-2022 гг.). График погашения кредита представлен в приложении 4. К концу 2022 года основной долг будет полностью погашен. Общая сумма начисленных процентов за пользование кредитом за 2 года составит 1 504 251 руб.
2.4. Расчет экономической эффективности от приобретения оборудованияРасчет экономической эффективности от приобретения оборудования представлен в таблице 10.
Таблица 10 - Расчет экономической эффективности от приобретения оборудования
№ п/п Наименование Услов-ные обозна-ченияЕди-ница изме-рения SPECTRO MIDEX SPECTRO XEPOS
1 Затраты на мероприятие З Руб. 1 947 335 1 921 943
2 Стоимость материалов НсРуб. 1810 1810
3 Цикл изготовления до мероприятия Вд0 Дней 1 2
4 Режим работы РрСмена 1 1
5 Длительность рабочей операции до мероприятия В1 Часов 6,0 12,5
6 Длительность рабочей операции после мероприятия В2 Часов 0,5 0,5
7 Среднее количество определений в год (за 2017-2019 гг.) К/о Шт. 1100 700
Расчет времени сокращения цикла производства после приобретения SPECTRO MIDEX, дней:
В= В1- В28 × Рр,В = 6,0-0,58 ×1 = 0,69
Экономическая эффективность в год, руб.:
Э = В × Нс × К/о, Э = 0,69 × 1810 × 1100 = 1 373 790 руб.
Расчет времени сокращения цикла производства после приобретения SPECTRO XEPOS, дней: В = 12,5-0,58 ×1 = 1,5
Экономическая эффективность в год, руб.:
Э = 1,5 × 1810 × 700 = 1 900 500 руб.
Расчет экономической эффективности от приобретения SPECTRO GDA-650 приведен в таблице 11.
Таблица 11- Расчет экономической эффективности от приобретения SPECTRO GDA-650
№ п/п Наименование Услов-ные обозна-ченияЕди-ница изме-рения Значение
1 Затраты на мероприятие З Руб. 2 446 733
2 Стоимость материалов НсРуб. 1146
3 Цикл изготовления до мероприятия Вд0 Дней 2
4 Режим работы РрСмена 1
5 Длительность рабочей операции до мероприятия В1 Часов 14,5
6 Длительность рабочей операции после мероприятия В2 Часов 0,5
7 Среднее количество определений в год (за 2017-2019 гг.) К/о Шт. 750
Расчет времени сокращения цикла производства после приобретения SPECTRO GDA-650, дней: В = 14,5-0,58 ×1 = 1,75
Экономическая эффективность в год, руб.:
Э = 1,75 × 1446 ×750 =1 896 563 руб.
Расчет экономической эффективности от приобретения CS-2000 приведен в таблице 12.
Таблица 12- Расчет экономической эффективности от приобретения CS-2000
№ п/п Наименование Услов-ные обозна-ченияЕди-ница изме-рения Значение
1 Затраты на мероприятие З Руб. 4 091 391
2 Стоимость материалов НсРуб. 2880
3 Цикл изготовления до мероприятия Вд0 Дней 1
4 Режим работы РрСмена 1
5 Длительность рабочей операции до мероприятия В1 Часов 4,5
6 Длительность рабочей операции после мероприятия В2 Часов 0,5
7 Среднее количество определений в год (за 2017-2019 гг.) К/о Шт. 3550
Расчет времени сокращения цикла производства после приобретения CS-2000, дней: В = 4,5-0,58 ×1 = 0,5
Экономическая эффективность в год, руб.:
Э = 0,5 × 2880 × 3550 = 5 112 000 руб.
Расчет экономической эффективности от приобретения ONH-2000 приведена в табл.13.
Таблица 13 - Расчет экономической эффективности от приобретения ONH-2000
№ п/п Наименование Услов-ные обозна-ченияЕди-ница изме-рения Значение
1 Затраты на мероприятие З Руб. 775 952
2 Стоимость материалов НсРуб. 1480
3 Цикл изготовления до мероприятия Вд0 Дней 1
4 Режим работы РрСмена 1
5 Длительность рабочей операции до мероприятия В1 Часов 4
6 Длительность рабочей операции после мероприятия В2 Часов 0,5
7 Среднее количество определений в год (за 2017-2019 гг.) К/о Шт. 1700
Расчет времени сокращения цикла производства после приобретения CS-2000, дней: В = 4-0,58 ×1 = 0,44
Экономическая эффективность в год, руб.:
Э = 0,44 × 1480 × 1700 = 1 107 040 руб.
Рассчитав экономическую эффективность от приобретения каждого типа оборудования, можно сказать, какую экономическую эффективность в целом дает внедрение мероприятия, результаты представлены в таблице 14.
Таблица 14 - Экономическая эффективность в год от внедрения мероприятия
№ п/п  Наименование оборудования  Затраты на приобретение и установку  Экономическая эффективность
2021 год 2022 год
1 SPECTRO MIDEX 1 947 335 1 373 790 1 373 790
2 SPECTRO XEPOS 1 921 943 1 900 500 1 900 500
3 SPECTRO GDA-650 2 446 733 1 896 563 1 896 563
4 CS-2000 4 091 391 5 112 000 5 112 000
5 ONH-2000 775 952 1 107 040 1 107 040
6 Затраты на обучение 3 133 758 7 Заработная плата рабочих -1 200 000 -1 200 000
8 Отчисления в социальные фонды -360 000 -360 000
9 Проценты по кредиту (за 1 год) -1 034 460 -469 791
10 Итого: 14 317 112 10 189 893 9 360 102
Из таблицы видно, что инвестиции в первый год не окупаются. Срок окупаемости инвестиций в новое оборудование составит:
1 год+(14317112-10189893)/9360102=1,44 года
Таким образом, после внедрения нового оборудования в центральную лабораторию ООО «Фактория ЛС», снижается время на контроль содержания различных параметров в пробах, затраты на химические реактивы и повышается качество и точность входного контроля. Все это обеспечивает экономическую эффективность предложенного мероприятия.
ЗАКЛЮЧЕНИЕЭффективная работа предприятий способствует обеспечению эффективности общественного производства. Она достигается тогда, когда невозможно перестроить использование наличных ресурсов таким образом, чтобы увеличить выпуск одного товара без уменьшения выпуска любого другого товара. В другой редакции – для достижения эффективности необходимо отсутствие возможности получения ресурсов или обмена наличными продуктами между потребителями.
Первая глава работы посвящена рассмотрению процесса производственного планирования как элемента бизнес-плана организации. Установлено, что главной задачей планирования является обоснование стратегии развития компании с учетом необходимости достижения поставленных целевых показателей.
В теоретической части работы рассмотрена структура бизнес-плана, отмечено, что производственный план является одним из обязательных структурных элементов бизнес-плана. Основная задача этого раздела бизнес-плана — определение и аргументация выбора фирмой того или иного производственного процесса и оборудования.
В практической части работы дана общая характеристика объекта исследования – ООО «Фактория ЛС». Анализ основных финансовых показателей позволил сделать вывод, что в течение 2017-2019 гг. деятельность предприятия характ?