"Моделирование оценки финансового состояния предприятия для информационной поддержки принятия решений"

Финансовое состояние - это набор характеристик, которые показывают позицию
экономического субъекта с точки зрения его устойчивости к внешним и внутренним
шокам, зависимости от контрагентов, рентабельности и эффективности использования
капитала.
Финансовое состояние и у предприятия, и у гражданина.
Моделирование финансового состояния предприятия позволяет делать прогнозы о
том, как оно изменится в будущем. Определение ожидаемого финансового состояния при
моделировании проекта или бизнеса довольно важно.
Финансовая модель показывает, будет ли бизнес генерировать доход и денежные
потоки, достаточные для поддержания своего финансового состояния на приемлемом
уровне. Приемлемость в данном контексте означает, что положение предприятия позволит
ему проходить кредитные комитеты и поддерживать финансовые ковенанты. Кроме того,
выплата дивидендов также возможна только при соблюдении определенных стандартов
финансового состояния.
Кроме того, моделирование финансовых показателей позволяет сравнивать
запланированные результаты с прошлыми периодами или средними отраслевыми
показателями.
Пренебрежение анализом и оценкой финансового состояния при моделировании
проекта может привести к плачевным результатам. Например, банк откажется открыть
кредитную линию или агрессивные кредиторы захватят предприятие, используя
механизмы банкротства.
Что нужно знать для моделирования финансового состояния?
Финансовое состояние иллюстрируется множеством показателей, которые могут
быть абсолютными и относительными. В настоящее время существует ряд
коэффициентов, порядок расчета которых строго стандартизирован. Такой подход
позволяет говорить о существовании стандартов или рекомендуемых значений.
Для расчета большого количества показателей, характеризующих финансовое
состояние, необходимо построение прогнозной финансовой отчетности. Такая отчетность
обязательно должна включать прогнозный отчет о финансовых результатах (отчет о
прибылях и убытках, бюджет доходов и расходов) и прогнозный баланс. Отчет о
движении денежных средств (BDDS) не требуется для расчета большинства финансовых
показателей.
Основные показатели, характеризующие финансовое состояние предприятия,
можно разделить на несколько групп. Следовательно, моделирование финансового
состояния делится на аналогичные блоки:
1. Моделирование платежеспособности и ликвидности предприятия.
2. Моделирование финансовой устойчивости и структуры капитала предприятия.
3. Моделирование долговой нагрузки.
4. Моделирование прибыльности или рентабельности.
5. Моделирование деловой активности.
Существуют также другие группы финансовых показателей, которые можно
использовать для более детального и детального анализа.
Моделирование платежеспособности и ликвидности предприятия
В этой группе показателей при моделировании финансового состояния
рассчитываются следующие показатели:
1. Коэффициент абсолютной ликвидности. Для его определения необходимо
вычислить сумму двух значений. Первый - это краткосрочные финансовые вложения.

Второй - остатки денежных средств и их эквивалентов. Полученную сумму необходимо
разделить на сумму краткосрочных обязательств.
Коэффициент абсолютной ликвидности рассчитывается в долях, не принято
переводить его в проценты.
Для моделирования коэффициента абсолютной ликвидности потребуются
показатели из прогнозного баланса.
Нормальное значение коэффициента больше 0,15.
2. Коэффициент текущей ликвидности. Он похож на коэффициент абсолютной
ликвидности: для его расчета нужен баланс, показатель измеряется в долях единицы. Есть
два варианта расчета этого коэффициента.
3. В первом варианте вам необходимо разделить общую сумму оборотных средств
на сумму краткосрочных обязательств. Тогда нормальное значение больше двух.
Во втором случае запасы, долгосрочная дебиторская задолженность, НДС на
приобретенную стоимость и некоторые другие активы исключаются из состава оборотных
активов. Допустимое значение в этом случае больше единицы.
Помимо этих двух показателей, моделирование платежеспособности предприятия
может включать в себя расчет коэффициента срочной ликвидности, определение
ликвидности баланса, расчет обеспеченности обязательств активами, моделирование
степени платежеспособности по текущим обязательствам и другие показатели.
Моделирование финансовой устойчивости и структуры капитала предприятия.
В этой группе моделирование финансового состояния включает расчет следующих
показателей:
1. Коэффициент финансовой устойчивости. Его еще называют коэффициентом
автономности. Для его расчета нужно разделить собственные средства на общую сумму
пассивов.
Коэффициент автономии рассчитывается в долях единиц. Однако в статистических
сборниках иногда указывается в процентах.
Помимо этих показателей, могут быть рассчитаны другие коэффициенты и
коэффициенты. Например, коэффициент обеспеченности собственными оборотными
средствами, доля кредиторской задолженности в пассивах, показатель коэффициента.
Помимо этих показателей, могут быть рассчитаны другие коэффициенты и
коэффициенты. Например, коэффициент обеспеченности собственными оборотными
средствами, доля кредиторской задолженности в пассивах, показатель отношения
дебиторской задолженности к активам и многие другие.
Также следует обратить внимание на возможные трудности моделирования
финансовой устойчивости, когда помимо собственного и заемного капитала используется
целевое финансирование (например, при строительстве дома заключаются договоры
долевого участия).
Современные разработки в области регулирования финансового состояния
предприятий, даже при видимом успехе, все еще находятся в неблагоприятном состоянии.
Негативные явления во многих сферах экономики страны, регионов и предприятий, а
также большой перечень проблем и задач, решаемых в процессе управления современным
промышленным предприятием, вызывают постоянную потребность хозяйствующих
субъектов в оперативном мониторинге процессов, происходящих внутри. предприятия для
анализа эффективности своей деятельности и определения дальнейших перспектив
развития.
В последние годы заметен значительный рост интенсивности исследований в
области моделирования финансового состояния предприятий, что определяет основные
тенденции развития методологии финансового анализа. В диссертации обосновано
предложение о том, что в рамках организации регулярного управления на предприятии
необходимо использовать стройную систему мониторинга финансового состояния
предприятия, модифицированную с учетом новых современных методических приемов, в

частности путем построения системы мониторинга финансового состояния предприятия.
интегральный показатель финансового состояния предприятия, позволяющий решать все
новые проблемы финансового состояния предприятия.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Березовский В.А. Планирование и анализ финансового состояния организации в
рыночных условиях : монография / Березовский В.А.. — Москва : Современная гуманитарная
академия, 2011. — 171 c. — ISBN 978-5-8323-0748-0. — Текст : электронный // Электронно-
библиотечная система IPR BOOKS : [сайт]. — URL: http://www.iprbookshop.ru/16930.html (дата
обращения: 01.05.2021). — Режим доступа: для авторизир. Пользователей
Ерина Е.С. Основы анализа и диагностики финансового состояния предприятия :
учебное пособие / Ерина Е.С.. — Москва : Московский государственный строительный
университет, ЭБС АСВ, 2013. — 96 c. — ISBN 978-5-7264-0778-4. — Текст : электронный //
Электронно-библиотечная система IPR BOOKS : [сайт]. — URL:
http://www.iprbookshop.ru/20017.html (дата обращения: 01.05.2021). — Режим доступа: для
авторизир. Пользователей
Ерина Е.С. Основы анализа и диагностики финансового состояния предприятия :
учебное пособие / Ерина Е.С.. — Москва : Издательство МИСИ-МГСУ, 2017. — 96 c. — ISBN
978-5-7264-1714-1. — Текст : электронный // Электронно-библиотечная система IPR BOOKS :
[сайт]. — URL: http://www.iprbookshop.ru/89544.html (дата обращения: 01.05.2021). — Режим
доступа: для авторизир. пользователей