На основе анализа деятельности Газпром Банка оценить

1. Краткая информация о банке, специализации, сегментации в деятельности«Газпромбанк» (Акционерное общество) – один из крупнейших универсальных финансовых институтов России, предоставляющий широкий спектр банковских, финансовых, инвестиционных продуктов и услуг корпоративным и частным клиентам, финансовым институтам, институциональным и частным инвесторам. Банк входит в тройку крупнейших банков России по всем основным показателям и занимает третье место в списке банков Центральной и Восточной Европы по размеру собственного капитала.Банк обслуживает ключевые отрасли российской экономики – газовую, нефтяную, атомную, химическую и нефтехимическую, черную и цветную металлургию, электроэнергетику, машиностроение и металлообработку, транспорт, строительство, связь, агропромышленный комплекс, торговлю и другие отрасли.Розничный бизнес также является стратегически важным направлением деятельности Банка, и его масштабы последовательно увеличиваются. Частным клиентам предлагается полный набор услуг: кредитные программы, депозиты, расчетные операции, электронные банковские карты и др.Газпромбанк занимает сильные позиции на отечественном и международном финансовых рынках, являясь одним из российских лидеров по организации и андеррайтингу выпусков корпоративных облигаций, управлению активами, в сфере частного банковского обслуживания, корпоративного финансирования и других областях инвестиционного банкинга.В числе клиентов Газпромбанка – около 4 миллионов физических и порядка 45 тысяч юридических лиц.В настоящее время Газпромбанк владеет семью дочерними и зависимыми банками в России, Белоруссии, Армении, Швейцарии и Люксембурге, имеет представительства в Астане (Казахстан), Пекине (Китай), Улан-Баторе (Монголия) и Нью-Дели (Индия).В России региональная сеть Газпромбанка представлена 32 филиалами, расположенными от Калининграда до Южно-Сахалинска. Общее число офисов, предоставляющих высококачественные банковские услуги, превышает 500.Газпромбанк является членом Российского национального комитета Международной торговой палаты.Основные направления деятельности:- расчетно-кассовое обслуживание;- кредитование юридических лиц;- кредитование частных клиентов;- вкладные операции;- операции с иностранной валютой;- операции с ценными бумагами;- депозитарные услуги;- все виды услуг по международным банковским картам;- аренда индивидуальных банковских сейфов;- консультации по всем вопросам работы с Банком2. Анализ деятельности банка по публикуемой отчетности, какие риски есть или могут возникнутьГазпромбанк в своей деятельности руководствуется Федеральным Законом Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» от 02.12.90 г. №395 – 1 c последующими изменениями и дополнениями, Федеральным Законом Российской Федерации «О бухгалтерском учете» от 21.11.96 г. №129-ФЗ, другими законами и нормативными актами, действующими на территории Российской Федерации, указаниями Банка России, Уставом Сбербанка России, решениями Правления Газпромбанка.Учетная политика Газпромбанка основывается на Положении Банка России от 26.03.2007 №302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», других документах Центрального банка Российской Федерации, регламентирующих вопросы учета и отчетности, положений (стандартов) бухгалтерского учета, позволяющих реализовывать принципы единообразного отражения банковских операций по счетам баланса.Учетная политика Газпромбанка обязательна для применения центральным аппаратом, филиалами, внутренними структурными подразделениями банка.Основанием для записей в регистрах бухгалтерского учета являются первичные учетные документы, фиксирующие факт совершения операции.Прибыльность капитала (ПК) (ROE – в зарубежной практике) характеризует, насколько эффективно использовались средства собственников в течение года, т.е. это измеритель доходности для акционеров банка. Он приблизительно устанавливает размер чистой прибыли, получаемой акционерами от инвестирования своего капитала. В отечественной практике:ПК= Балансовая прибыль за отчетный период Средний остаток собственного капитала в периодеПК на 1 января 2020 г. = 44 673 156 тыс. руб. / 154 671 043 тыс. руб. = 0,29.ПК на 1 января 2021 г. = 40 277 080 тыс. руб. / 268 911 238 тыс. руб. = 0,15.Полученное значение прибыльности капитала рекомендуется сопоставлять с показателями достаточности капитала (увеличение первого показателя при снижении значения второго свидетельствует о расширении круга рискованных операций).Прибыльность активов (ПА) (ROA – в зарубежной практике):ПА= Балансовая прибыль за отчетный период Средние остатки итога активов баланса в периодеROA на 1 января 2020 г. = 44 673 156 тыс. руб. / 2 397 872 577 тыс. руб. = 0,019.ROA на1 января 2021 г. = 40 277 080 тыс. руб. / 2 767 090 922 тыс. руб. = 0,015.Прибыльность активов характеризует способность активов банка приносить прибыль и косвенно отражает их качество, а также эффективность управления банка своими активами и пассивами. Низкое значение коэффициента может быть результатом консервативной кредитной политики или чрезмерных операционных расходов, высокое значение свидетельствует об удачном распоряжении активами.Рентабельность (доходность) коммерческого банка (Робщ):Робщ= Балансовая прибыль за отчетный периодСовокупный доход банкаРобщ на 1 января 2020 г. = 44 673 156 тыс. руб. / 173831 169 тыс. руб. * 100% = 25,7%.Робщ на 1 января 2021 г. = 40 277 080 тыс. руб. / 205445 753 тыс. руб. * 100% = 19,6%.Общий уровень рентабельности позволяет оценить общую прибыльность банка. А также прибыль, приходящуюся на 1 руб. дохода (доля прибыли в доходах). Это основной показатель, определяющий эффективность банковской деятельности.Для пофакторного анализа эту формулу можно преобразовать:Робщ= Балансовая прибыль за отчетный периодСовокупный доход (СД)= СД-Совокупный расход (СР)СД=1- СРСД*100%,Частная рентабельность коммерческого банка (Рч):Рч= Процентная маржаПроцентный доход= (ПД-Процентный расход (ПР)ПД=1- ПРПД*100%,Проанализируем общую и частную рентабельность на примере ОАО «Газпромбанк».Расчет общей и частной рентабельности АО «Газпромбанк»Показатели1 января 2020 г.1 января 2021 г.ОтклонениеТемп роста, %Темп прироста, %Совокупный доход банка, тыс. руб.173 831 169205 445 75331614584118,1918,19в т.ч. процентный доход129 180 478178 342 70649162228138,0638,06Совокупный расход банка, тыс. руб.129 158 013165 168 67336010660127,8827,88в т.ч. процентный расход73 294 827112 569 47139274644153,5853,58Балансовая прибыль, тыс. руб.44 673 15640 277 080-439607690,16-9,84в т.ч. процентная маржа55 885 65165 773 2359887584117,6917,69Общая рентабельность, %25,7019,60-6,0976,29-23,71Частная рентабельность, %43,2636,88-6,3885,25-14,75Как видно, наиболее высокое значение в анализируемом периоде имела частная рентабельность. Этот показатель имел тенденцию к понижению – на 14,75%